建立规范、公平的企业所得税管理制度
公司税务管理制度(4篇)
公司税务管理制度一、概述税务管理是指依法向国家缴纳税款、申报纳税义务，合规经营，减少税务风险的一系列管理措施和制度。
公司税务管理制度是公司为了遵守税收法律法规，规范企业纳税行为，保护企业合法权益而制定的一套具体管理规范和制度。
二、税务管理原则1.守法合规原则：公司必须遵守国家的税收法律法规，按照规定准确、及时地申报纳税义务，积极履行纳税义务。
2.风险防控原则：公司要及时了解税收政策变化，对可能引起税务风险的行为要及时识别、评估和防控，防止税务风险对企业经营造成不利影响。
3.内外协同原则：公司税务管理需要内外协同工作，公司内部各部门要密切合作，共同完成税务申报工作。
与税务机关之间要保持良好的合作，及时反馈信息，配合税务机关的工作。
三、税务管理流程根据公司的实际情况和税务政策变化，公司税务管理流程可以分为以下几个环节：1.税收政策了解与应用：公司要定期了解和研究国家的税收政策，及时将新的税收政策应用到实际操作中。
2.税务规划与优化：公司要结合税收政策和公司经营情况，进行税务规划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
3.纳税申报与清缴：公司要按照国家的税法规定，按时准确地申报纳税义务，并及时缴纳应纳税款。
4.税务审计与备案：公司要按照国家税收政策和税务机关的要求，配合税务审计工作，并及时备案相关纳税申报和清缴凭证。
5.税务争议解决与申诉：公司在与税务机关发生争议时，要按照相关的程序和规定，及时提出申诉，保护公司的合法权益。
四、税务管理制度详解1.税务资料管理制度（1）公司应建立完整的会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（2）公司应建立健全的纳税档案，包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（3）公司应保证纳税申报表的真实、准确和完整，并及时向税务机关报送相关纳税资料。
2.税务筹划与优化制度（1）公司应结合公司的经营情况和税收政策，进行税务筹划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
企业所得税管理存在的问题与对策
企业所得税管理存在的问题与对策引言企业所得税是指企业利润所要缴纳的税收，是国家财政收入的重要来源之一。
然而，在企业所得税管理中存在一些问题，例如税收规避、不公平竞争以及缺乏透明度等等。
针对这些问题，本文将从税收规避、公平竞争和透明度三个方面进行讨论，并提出相应的对策。
问题一：税收规避税收规避是指企业通过合法手段降低自己的应缴税额，以获取更多的利润。
这种行为严重损害了国家财政收入，并且造成了税收分配不均的问题。
对策一：加强税收监管加强税收监管是解决税收规避问题的关键。
政府应加大对企业纳税行为的监管力度，提高税收违法行为的成本。
同时，建立税收信息共享平台，加强税务部门与其他相关部门之间的合作，实现信息互通，以便更好地发现和打击税收规避行为。
对策二：完善税收法律法规完善税收法律法规是防止和打击税收规避的重要手段。
政府应加强税法的立法工作，并不断修订和完善现有的税收法律法规，以应对新形势下的税收规避行为。
此外，加强税收培训，提高税务人员的专业水平和法律意识，有助于更好地应对税收规避的挑战。
问题二：公平竞争在企业所得税管理中，存在一些企业通过不正当手段获取税收优惠，从而扭曲了市场竞争秩序。
这种情况给其他企业带来了不公平竞争的压力，并导致经济资源的浪费。
对策一：建立公平竞争的税收制度建立公平竞争的税收制度是保持市场秩序的重要手段。
政府应加强税收政策的公平性和透明度，确保各类企业能够享受到公平的税收待遇。
同时，通过制定严格的税收审计制度，加强对企业的监督和监管，防止非法竞争行为的发生。
对策二：加强行业监管加强对各行各业的监管是防止不公平竞争的重要途径。
政府应加大对市场的监管力度，完善行业准入制度，打击垄断和不正当竞争行为。
此外，加强对市场价格和市场信息的监测，提高市场透明度，减少信息不对称，促进公平竞争的实现。
问题三：缺乏透明度企业所得税管理的缺乏透明度是影响税收管理效果的重要因素。
缺乏透明度不仅给企业和税务部门带来了不便，也给社会公众带来了疑虑和不信任。
国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见-国税发[2008]88号
![国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见-国税发[2008]88号](https://img.taocdn.com/s3/m/96888a304a73f242336c1eb91a37f111f0850d5f.png)
国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见（国税发[2008]88号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：中华会计网校为深入贯彻科学发展观，全面落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，进一步加强新形势下企业所得税管理，特提出以下意见。
一、指导思想和主要目标加强企业所得税管理的指导思想是：以科学发展观为统领，坚持依法治税，全面推进企业所得税科学化、专业化和精细化管理，不断提升企业所得税管理和反避税水平，充分发挥企业所得税组织收入、调节经济、调节收入分配和保障国家税收权益的职能作用。
加强企业所得税管理的主要目标是：全面贯彻《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，认真落实企业所得税各项政策，进一步完善企业所得税管理和反避税制度及手段，逐步提高企业所得税征收率和税法遵从度。
二、总体要求根据加强企业所得税管理的指导思想和主要目标，加强企业所得税管理的总体要求是：分类管理，优化服务，核实税基，完善汇缴，强化评估，防范避税。
（一）分类管理分类管理是企业所得税管理的基本方法。
各地要结合当地情况，对企业按行业和规模科学分类，并针对特殊企业和事项以及非居民企业，合理配置征管力量，采取不同管理方法，突出管理重点，加强薄弱环节监控，实施专业化管理。
1.分行业管理针对企业所处行业的特点实施有效管理。
全面掌握行业生产经营和财务核算特点、税源变化情况等相关信息，分析可能出现漏洞的环节，确定行业企业所得税管理重点，制定分行业的企业所得税管理制度办法、纳税评估指标体系。
内部税务管理制度
内部税务管理制度第一章总则第一条为了规范企业纳税行为，确保纳税合规，提升税务管理水平，根据《企业所得税法》《增值税法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业的全体员工，包括子公司与分支机构，是本企业纳税行为的规范标准。
第三条本制度内容包括税收依法纳税、税收合规经营、税务内控规范、税务风险防范等方面，并严格执行。
第二章税收依法纳税第四条本企业税务管理遵循依法纳税原则，全面履行纳税人义务，按照法律规定和税务主管部门要求积极履行报税和缴税义务。
第五条本企业纳税人应严格按照国家税收政策和税务部门的相关规定履行纳税申报义务，如实申报企业所得税、增值税、个人所得税等应税项目。
第六条确保纳税申报和缴纳的准确性、及时性和合规性，严禁违规行为。
拒不缴纳税款或者恶意逃税的，将依法受到严厉处罚。
第七条本企业应建立健全税务管理制度和内控机制，完善税务档案管理，确保税务资料的完整、准确和规范保存。
第八条对于新的税收政策和法律法规，必须及时了解并进行学习，对涉税业务的岗位人员进行相关培训，提高纳税人的税收合规意识。
第三章税收合规经营第九条本企业积极配合税务部门的税务稽查工作，如实提供资料，不得采取拒绝、阻挠、拖延等方式妨碍税务机关依法开展工作。
第十条对待税务机关及税务人员，应尊重、礼貌相待，积极配合，依法提供并及时提交资料、报表等税务相关文件。
第十一条在税务检查和稽查中，如发现问题应及时整改，配合税务机关积极解决，并接受税务机关的指导和建议。
第十二条在税收优惠政策和减免税政策方面，本企业将充分利用国家税收政策，但不得虚假申报或滥用减免税政策。
第四章税务内控规范第十三条本企业应建立健全税务内控制度，确保纳税申报的准确性，缴纳税款的及时性和合规性。
第十四条在税务申报过程中，应编制合理、准确的财务报表，确保各项纳税申报的真实性。
第十五条建立税务审核工作流程，对涉税业务进行审核，确保涉税业务的合规性和合法性。
第十六条在税务风险管理方面，本企业应建立健全完善的税务风险评估机制，及时发现并解决税务风险问题。
企业税收管理制度
企业税收管理制度企业税收管理制度旨在规范企业的税务行为，加强税收合规性，维护税收公平和税收秩序。
该制度由国家税务部门出台，目的是提高税务工作效率和服务质量，推动税收征管的科学化、规范化和信息化发展。
本文将从税收管理流程、税收合规性、税收优惠政策以及税务风险管理等方面阐述企业税收管理制度的规范。
一、税收管理流程企业税收管理流程是指企业在税务征管过程中所需遵循的各项程序及相关要求。
主要包括税务登记、发票管理、纳税申报、税务审核、税务检查和税务登记注销等环节。
1. 税务登记税务登记是企业纳税人取得纳税人资格的首要步骤。
企业在成立之初，需要向当地税务部门进行登记备案，并按规定提供企业基本信息、法定代表人信息、经营范围、注册资本等相关资料。
2. 发票管理发票管理是企业纳税申报的重要环节。
企业在销售商品、提供劳务或接受其他纳税人服务时，需按照法律规定开具发票，并依法保存。
税务部门将对企业的发票管理进行监督检查，以保障发票的真实性和合法性。
3. 纳税申报企业需要按照规定的纳税申报时间和方式，向税务部门报送纳税申报表。
纳税申报包括企业所得税、增值税、消费税等各类税种。
企业应尽量准确、完整地填报纳税申报表，确保申报数据的真实性和合法性。
4. 税务审核税务审核是指税务部门针对企业纳税申报材料进行核实、比对和分析，防范和发现纳税申报中的错误和风险。
税务部门有权对企业进行风险抽查或全面审核，企业应积极配合、提供必要的材料和信息。
5. 税务检查税务检查是税务部门对企业税务行为进行全面审查和核实的过程。
税务检查旨在发现和纠正企业存在的违法行为和税务风险，提高税收征管效能和税收合规性。
企业应配合税务部门的检查工作，并及时纠正存在的问题。
6. 税务登记注销企业在终止经营、破产等情况下，需要办理税务登记注销手续。
税务登记注销应按照规定程序进行，确保企业的税务关系能够依法解除。
二、税收合规性税收合规性是指企业依法履行纳税义务，按照税法规定申报和缴纳税款的行为。
企业所得税管理办法
公司企业所得税管理办法第一章总则第一条为加强公司企业所得税管理，合理控制税收风险，防范违法行为，结合实际，制定本办法。
第二条本办法依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》等文件制定。
第三条公司及所属全资、控股公司适用本办法，参股企业可参照执行。
第四条企业所得税的纳税义务人、征税对象、税率、应纳税所得额的计算、资产的税务处理、资产损失税前扣除的所得税处理、企业重组的所得税处理、税收优惠政策、应纳税额的计算、源泉扣缴、征收管理等应遵循《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和其他有关税收法规的规定。
第二章主要职责第五条公司主要职责：（一）负责制定公司的企业所得税征收管理规范，指导二级单位建立企业所得税管理实施细则、内控流程。
负责规范发票基础管理工作，对二级单位及工程项目经理部的企业所得税管理进行指导、评估、监督和检查。
（二）负责最新企业所得税税收政策的搜集和整理，及时了解国家有关财税政策的变化，结合公司实际情况认真研究、分析各项税收政策变化对公司的影响，提出合理化建议，并组织二级单位进行培训学习。
（三）参与公司经济活动，利用掌握的税收政策，为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动，提供税务专业支持与管理建议。
负责对二级单位上报的重大项目税收管理方案进行指导和建议。
（四）负责公司的企业所得税汇算清缴及申报缴纳。
（五）负责公司企业所得税档案管理，按照《会计档案管理办法》规定，真实、完整、准确地准备和保存有关涉税业务资料，并按相关规定进行留存或报备。
第六条二级单位主要职责：（一）负责企业所得税管理实施细则的制定、企业所得税汇算清缴及申报缴纳、发票全流程管理、企业所得税档案管理和对其所属单位进行指导和监督等。
（二）负责最新企业所得税税收政策的搜集和整理，合理利用税收政策，加强经营活动的税务筹划。
公司税务管理制度范文（3篇）
公司税务管理制度范文第一章总则1.1 目的和依据本制度旨在规范和管理公司的税务事务，以确保公司遵守国家税收法规和政策，并以合法合规的方式履行税务义务。
本制度的依据包括国家税收法规、税务政策文件以及公司的章程和工作规范。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有与税务事务相关的部门和人员。
所有的员工都有责任和义务遵守本制度及相关税务规定。
第二章税务登记和报告2.1 税务登记公司应按照法定程序及时完成税务登记，包括申报纳税人识别号、税务登记证等必要的手续，并按照要求将相关信息报送税务部门备案。
2.2 税务报告公司应按照税务部门规定的时间和格式，及时、准确地向税务部门报送税务申报表、账务凭证和其他相关材料。
报送的报表和材料应真实、准确地反映公司的经营状况和财务状况。
第三章税收筹划和避税3.1 合法避税公司可根据国家税收法规和政策，合法地进行税收筹划，以最大程度地降低税负。
税收筹划应建立在合法、真实和确切的基础上，不能违反法律规定。
3.2 税收规划评估公司在进行税收筹划时，应进行全面的税收规划评估，评估涉及的税务风险和合规性，并保证决策过程的合理性和透明性。
第四章税收风险管理4.1 税务风险评估公司应定期开展税务风险评估，评估主要涉及的税务风险和可能导致的税务风险。
评估结果应及时通报相关部门，并制定相应的风险应对措施。
4.2 内部控制和审计公司应建立健全的内部控制制度和审计制度，确保税务事务的合规性和准确性。
内部控制和审计工作应由专业人员负责，并定期进行检查和评估。
第五章税务合规审计5.1 审计规划和实施公司应按照税务部门要求，制定年度税务合规审计计划。
审计包括税务账务的真实性和准确性、税收申报的合规性等方面的审计工作。
5.2 问题整改和处理如发现税务合规问题，公司应立即采取整改措施，并及时向税务部门报告。
同时，公司应积极与税务部门沟通和协调，解决问题。
第六章税务查验和争议解决6.1 集中管理和备案公司应将税务查验和备案事宜统一管理，并确保相关材料的保存和备案工作按照要求进行。
企业所得税管理办法——制度
企业所得税管理办法——制度企业所得税管理办法是指国家对企业所得税征收与管理的一系列制度规定。
企业所得税是一种按企业利润计征和收取的税收，是国家税收的重要组成部分，对于保障税收公平、调节经济发展具有重要意义。
下面将从所得税税基、税率、税收优惠政策、税收征收和管理等方面对企业所得税管理办法进行分析和介绍。
首先，企业所得税的税基是企业的纳税利润。
企业所得税的主要可扣税项目包括企业的销售收入、完成合同取得的工程承包和劳务报酬、利息、股息、租金等。
纳税利润是指企业的税前利润减去非税收入和非税收支，计算企业所得税应当以企业的税前利润为基础，合理确定税基，确保税收公平和稳定。
其次，企业所得税的税率根据企业的纳税利润额来确定，通常有多个层级的税率。
高纳税利润的企业应按高税率进行纳税，低纳税利润的企业按低税率进行纳税。
税率的合理设定可以激励企业增加生产和创造价值，同时也需要保证税收公平和稳定。
第三，企业所得税管理办法还包括税收优惠政策的制定和落实。
税收优惠政策是国家为了促进经济发展和吸引投资而制定的一系列减税或免税政策。
例如，对于新设立的小型微利企业，可以享受减半征收企业所得税的优惠政策。
而对于高新技术企业、科技型中小企业等符合特定条件的企业，也可以享受一定的减税或免税政策。
税收优惠政策的制定和实施可以激励企业发展，促进经济增长和创新能力的提升。
最后，企业所得税管理办法还包括税收征收和管理的具体措施。
国家税务部门负责企业所得税的征收和管理工作，包括税收申报、税款缴纳和税务检查等。
税务部门需要对企业的纳税情况进行监督和检查，确保企业依法申报纳税，并及时出具纳税证明。
综上所述，企业所得税管理办法是一套完整的制度体系，包括税基、税率、税收优惠政策、税收征收和管理等方面的规定。
它的目的是保障税收公平和稳定，促进经济发展和企业创新能力提升。
税收政策的合理制定和有效执行对于税收管理的顺利进行具有非常重要的意义。
企业规范税务管理制度
企业规范税务管理制度第一章总则第一条为规范企业税务管理行为，提高税务合规性，并推动企业健康发展，制定本规定。
第二条本规定适用于本企业的税务管理工作和税收合规行为。
第三条本企业应当遵守国家税收法律法规，加强税收合规管理，建立健全税务管理制度，促进企业经营的健康有序发展。
第四条本企业应加强对税收政策的研究和了解，适时调整企业税务筹划，保证税收合规。
第五条税务管理应遵循公平、公正、公开、公开的原则，诚实信用、依法征税。
第二章税务管理的组织结构第六条设立税务管理部门，负责企业的税务管理和税收工作，包括税收筹划、纳税申报、税务审计、税务风险管理等。
第七条税务管理部门设置税务管理人员，具备相关专业知识和经验，保证税收合规，维护企业利益。
第八条税务管理部门应建立健全税务管理档案，包括企业税务登记、纳税申报、税务审计、税务风险管理等。
第三章纳税申报第九条本企业应按照国家税收法律法规的规定，及时准确地完成纳税申报工作。
第十条税务管理部门应及时了解和掌握相关税收政策的变化，确保纳税申报工作的准确性。
第十一条纳税申报工作需严格按照国家税收法律法规的要求，确保税收合规。
第四章税务风险管理第十二条本企业应建立健全的税务风险管理制度，加强对税务风险的排查和评估。
第十三条税务管理部门应及时掌握和分析税务风险，制定相应的应对措施，降低税务风险。
第十四条对于存在的税务风险，应及时报告上级财务部门并向税务机关主动如实申报。
第五章税务合规教育第十五条本企业应定期开展税制培训和学习，加强对税收政策的宣传和普及，提高税收合规意识。
第十六条税务管理部门应加强对全体员工的税收合规教育和培训，增强全员参与税收合规的意识。
第十七条为员工普及税收政策，提高税收合规意识，在组织内部建立优良的税收合规文化。
第十八条本企业应积极配合税务机关的税收宣传工作，加强对税收知识普及。
第六章税务合规检查第十九条税务管理部门应定期对企业的税收合规情况进行自查自纠，发现问题及时整改。
企业所得税财务管理制度
第一章总则第一条为了规范企业财务行为，加强企业所得税管理，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有涉及企业所得税的财务活动，包括但不限于收入、成本、费用、利润、税收筹划等。
第三条本制度旨在确保企业依法纳税，合理享受税收优惠政策，提高企业经济效益，维护企业合法权益。
第二章收入管理第四条企业应当真实、准确、完整地核算收入，确保收入与税法规定一致。
第五条企业收入确认应当遵循权责发生制原则，按照合同约定或实际完成情况确认收入。
第六条企业收入核算应当符合税法规定，对不符合税法规定的收入，应当及时调整。
第三章成本费用管理第七条企业应当合理、合法地核算成本费用，确保成本费用与税法规定一致。
第八条企业成本费用核算应当遵循权责发生制原则，按照实际发生或约定发生的时间确认成本费用。
第九条企业成本费用核算应当符合税法规定，对不符合税法规定的成本费用，应当及时调整。
第四章利润管理第十条企业应当依法核算利润，确保利润与税法规定一致。
第十一条企业利润核算应当遵循权责发生制原则，按照实际实现或约定实现的时间确认利润。
第十二条企业利润核算应当符合税法规定，对不符合税法规定的利润，应当及时调整。
第五章税收筹划第十三条企业应当依法进行税收筹划，降低税负，提高企业经济效益。
第十四条企业税收筹划应当遵循税法规定，不得采取违法手段规避税收。
第十五条企业税收筹划应当充分考虑国家政策导向，合理利用税收优惠政策。
第六章税收申报与缴纳第十六条企业应当依法及时、准确地申报和缴纳企业所得税。
第十七条企业应当建立健全税收申报制度，确保申报材料的真实、完整。
第十八条企业应当严格按照税法规定，按时足额缴纳企业所得税。
第七章监督与检查第十九条企业内部审计部门应当定期对企业所得税管理进行监督检查，确保本制度有效执行。
第二十条企业应当接受税务机关的监督检查，积极配合税务机关开展税收征管工作。
第八章附则第二十一条本制度由企业财务管理部门负责解释。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
建立规范、公平的企业所得税管理制度评
时间：2008-12-09 16:15 作者：刘剑文新闻来源：北大法
律信息网
企业所得税是我国的主要税种之一，是国家财政收入的重要组成部分。
近年来，在我国税收总体收入快速增长的同时，企业所得税对税收增收贡献率进一步提高。
随着《企业所得税法》的实施，税法统一、计税依据统一、税率统一、税收优惠政策统一，必将对企业所得税管理工作提出新的要求。
因此，建立规范、公平的企业所得税管理制度，关系着其在组织收入、调节经济和调节收入分配职能的充分发挥，关系着国家、企业、个人三者利益关系的协调，对我国整体税制和税收法治的完善、和谐社会的建构具有重要意义。
企业所得税管理制度涉及企业所得税的收入分享体制、征管范围、征管程序等诸方面。
但《企业所得税法》实施后对我国企业所得税管理工作所面临一些新情况、新问题急需解决。
从收入分享体制来看，外商投资企业和外国企业所得税属于共享税，30%为中央收入，3%为地方收入，同时，从2002年1月1日起，对内资企业所得税和个人所得税收入实行中央与地方按比例分享制度。
因此，两税合并后，如何建立合理的收入分享体制，科学地界定企业所得税的管理权限，不仅对于制度之间的衔接与协调有着重要意义，而且对于征管制度的完善和税收收入的保证都有着举足轻重的作用，同时也关系着其他相关财政制度入财政转移支付制度的建立健全。
从征管范围来看，2002年1月1日起，国务院对国税部门和地税部门的税收征管范围进行了微调，自所得税分享改革方案实施之日起新登记注册的企事业单位的所得税，统一由国税部门征收管理。
而外商投资企业和外国企业所得税一直由国税部门征收，在企业所得税
法改革之后，征管范围仍继续沿用原有制度。
但明确企业所得税的收入归属体制，从而对税务机关的征管范围予以明确，是完善的企业所得税制度的内在要求。
从征管程序看，原有制度下内资企业以独立经济核算的单位为纳税人就地纳税，外资企业实行企业总机构汇总纳税。
企业所得税法统一了居民企业的企业所得税的纳税地点为企业登记注册地，如登记注册地在境外的，则以实际管理机构所在地为纳税地点。
对于非居民企业取得的所得，则以机构、场所所在地为纳税地点。
非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，经税务机关审核批准，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。
同时明确了明确规定总、分支机构的纳税地点。
由于汇总纳税制度允许对相关主体的收支亏盈予以汇合、加总，影响到企业所得税的最终税负，作为一类例外、特殊的制度，其在主体方面具有特殊性，包含了一定的政策性和税收优惠的考虑，如何加强总分机构汇总纳税管理，包括税源控管、税款入库、汇算清缴等都需要进一步予以制度化。
目前已经颁发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》，对汇总纳税企业的主体资格、征管程序等问题进行了明确，在所得税管理的科学化、专业化和精细化方面实现了制度的突破。
无疑，随着《企业所得税法》及其实施条例的颁布施行，迫切需要建立规范、公平的企业所得税管理制度，即应围绕“分类管理，优化服务，核实税基，完善汇缴，强化评估，防范避税”来落实法治化、科学化、专业化、精细化管理的要求。
首先，从制度化的要求来看，企业所得税管理规范的健全是加强和完善企业所得税管理制度的基础。
《企业所得税法》施行后，一些配套政策的出台，如《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》、《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》、《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》等办法，对企业所得税管理的相关具体制度的落实奠定了良好的基础。
在此基础上，结合新的制度环境的要求，清理原有政策，制定统一的企业所得税管理办法成为当前管理工
作的先导和重点。
其次，从组织机构角度来看，2008年6月25日，国务院常务会议审议通过了《国家税务总局主要职责、内设机构和人员编制规定》，其中针对机构设置中存在的职责交叉、管理缺位、效率不高、专业化程度较低等问题，包括对大企业的税收征管机制不健全、税收信息化管理职能配置不尽合理，设立了大企业税收管理机构，在不改变现行的税款入库级次和属地征缴原则的基础上，将目前由各地税务机关负责的部分大企业税收管理服务职能，以及总局海洋石油税收管理职能统一并入大企业税收管理司。
同时组建征管和科技发展司，理顺了税收管理信息化建设职能配置。
体现了中央层面税务管理机制向、法治化、科学化、专业化、精细化转变。
再次，从企业所得税日常管理来看，要准确核实税基，加强对企业收入总额、应税收入、免税收入、税前扣除项目的核实工作，加强对关联交易的管理，准确计算应纳税所得额。
特别是加强企业所得税信息化制度建设。
《企业所得税法》实施后，总分机构全面实行汇总纳税，税源控管、税款入库、汇算清缴更需要信息化制度作支撑。
因此，应当将企业所得税管理信息化全部纳入整个税收管理信息化建设，优先建立汇总纳税企业管理信息系统，实现管理信息全国范围的传递和共享。
通过推进企业所得税管理信息化制度建设，全面提高企业所得税管理水平。
最后，从推进企业所得税管理专业化来看，专业化管理是在原先科学化、精细化管理基础上对所得税管理理念提出的新要求。
所谓专业化管理，就是强调根据纳税人的特点，实施有针对性管理，是加强管理的基本方法。
专业化管理的任务就是在于针对不同行业、不同规模、不同类型企业和企业的不同事项的特点，科学进行分类，合理配置征管力量，采取不同管理方法，加强薄弱环节。
如大企业税收管理司的设置，就体现了企业所得税的管理重点放在了大型企业上。
又如银行业、房地产业、建筑安装业、餐饮业、钢铁业、电力业、烟草业
等行业的性质，可能带来的企业所得税管理工作的特殊性。
尤其在过渡期内，对于享受优惠政策的企业，其资格、年限等等的分类管理尤为突出。
同时，在专业化管理中首先要解决的是在实际管理过程中明确基本概念，概念的明确和科学的分类是企业所得税分类管理的前提和基础。
是专业化管理的前提。
并且，专业化管理不仅体现在税款的征收过程中，还应当贯穿于征纳的全过程，包括对企业纳税人的监控、评估、服务和考核等等。
在对税源监控的基础上，通过严格征管程序、提升纳税服务，完善企业所得税管理。
与此同时，随着经济全球化的发展，跨国投资、跨国贸易、跨国资金和人员的流动，税收特别是所得税管辖权的国际交叉、税源的国际流动越来越复杂，企业所得税的管理也日益复杂。
在企业所得税的管理中，要依据国际税收协定，充分利用税收国际情报交换、国际反避税调查、国际征管合作互助等国际通用手段，不断完善企业所得税管理制度和机制，进一步加强对我国居民的境外税源和非居民源自我国的税源以及国家间税源的管理，加大跨国反避税工作力度，防止税收流失，维护国家税收权益。
在具体的反避税工作中，不仅要重视事后的转让定价调整等，更要将反避税与企业所得税日常管理相结合，同时进一步完善预约定价制度，尤其是针对跨国企业的反避税措施是否得力，不仅关系着国家税收收入和税收法治的实现，更关系着我国税收主权的实现。
总之，加强和完善企业所得税管理工作，必须以制度为纲，将各项制度严格贯彻于实际的征管当中，才能充分发挥企业所得税在我国社会经济生活中的重要作用。