商业保理类型+业务流程图
保理业务流程图
有追索权的明保理业务流程：一、收集资料（一）、卖方资料卖方生产经营稳定、买卖双方合作良好（二）、买方资料公开获得、买方保理业务（三）、应收账款资料5、历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵二、融资流程1、保理预付款融资➢买卖双方应收账款成立，买方付款前2、融资调查➢核对贸易记录：合同与发票匹配、发票与应收账款台账匹配➢调查银行结算记录：台账与对账单匹配、票据回款复印件、对账单记录与报表销售收入相符➢调查生产、贸易情况：生产正常？仓储正常？有许可？企业经营的流程、工序、利润率分析，退货、赔偿概率（履约情况）➢交易对手（上、下游）分析、交易对手评价、结算方式、回款习惯、是否关联➢竞争对手调研竞争对手评价、行业协会评价2、审查审批➢卖方生产经营稳定➢买卖双方合作良好➢买方实力较强➢买方验货通过➢买卖双方应收账款成立、债权无瑕疵3、应收账款转让➢应收账款转让给我行，人民银行应收账款质押登记公示系统中，对转让信息予以规范登记。
登记过程中，“交易类型”应选择“应收账款转让”。
4、合同签署➢与卖方签订《有追索权国内保理业务合同》➢与卖方签订《国内保理业务应收账款转让登记合同》➢与卖方、买方签订《应收账款债权转让三方确认书》或与卖方签订《应收账款债权转让通知书》➢如我行规定买方付款至卖方在我行开立的监管账户，须与卖方签订《国内保理业务委托收款及账户质押合同》5、融资发放➢结算账户，客户账户，放款、收取手续费、其他费用➢保理专户，我行内部账户，收取保理本息、收取各项费用➢保证金账户三、融资后管理➢融资后检查➢融资收回及应收账款催收➢应收账款反转让➢应收账款争议处理。
商业保理类型+业务流程图
〔二业务品种七、业务流程与风险控制〔一业务流程1、业务受理客户提出保理业务的申请后,由运营部门指派承办人对客户及提供的材料进行审查,对符合条件的保理项目,由项目承办人报总经理审批立项。
2、调查分析总经理批准立项后,风控部门对拟做保理业务的相关当事人进行调查,合规部门指派承办人对拟转让的应收账款是否存在已转让或者质押的情况进行查询。
与此同时,运营部门负责起草项目评审报告书,风控部门、财务部门、技术部门则负责完成报告中风险评估、财务分析、数据采集有关的部分。
3、业务审批项目评审报告书完成后送总经理审阅,3000万元以下的项目由总经理召开总经理办公会进行审批；超过3000万的项目,由总经理提交风险评审委员会或董事会进行评审。
4、合同管理项目评审通过后,运营部门负责起草保理合同,交合规部门审查；合规部门审查通过后,运营部门负责与客户签订保理合同,合规部门负责办理应收账款转让登记,并负责保管保理业务文件。
5、资金管理保理合同签订后,结算部门办理集中代付/批扣、POS刷单、开立保理专户等手续,运营部门向财务部门提交资金拨付申请单,经合规部门、稽查部审核通过后,报总经理审批同意,由结算部门负责向客户支付保理预付款。
6、融资管理结算部门向客户支付保理预付款后,提出融资申请,通过评审后,通过资产交易/发行产品等形式获得融资。
7、业务监管保理合同生效后,在履行保理合同的过程中,运营部门、风控部门、财务部门、结算部门、技术部门、合规部门分别从不同的角度对业务进行日常跟着监督,并按月出具业务跟踪报告,发行问题,即使提交运营部门,有运营部门通知客户整改。
对已发生的风险,有风控部门负责处置,必要时财务诉讼手段避免减少损失。
8、业务终止保理合同到期后,结算部门将回款情况通知运营部门,由运营部门负责与客户结算并签署业务终止确认书,撰写结案报告,将所有保理案卷材料交合规部门保管归档。
保理业务管理流程图与风险控制图
1.1保理业务管理流程图与风险控制图1.2保理业务内部控制矩阵..1.3保理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证保理业务规范，防范和控制坏账风险。
2 财务目标2.1 保证保理业务的真实、完整和准确，满足信息披露的需要。
3 合规目标3.1 符合国家有关保理的规定和当地监管机构的要求。
3.2 保理业务的各项制度、协议符合合同法等国家法律、法规和集团内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 对资信不良、经营状况不佳的企业进行保理业务，承担坏账风险，造成公司财产损失。
1.2 部门越权审批，造成不当保理的风险。
1.3 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 保理事项归集、汇总和核销不及时、不完整，导致分户帐混乱。
2.2 保理坏账拨备未合理预计，导致坏账损失核算不实。
3 合规风险3.1 保理违反国家规定和当地监管机构的要求，导致被处罚。
3.2 保理各项制度、协议不符合合同法等国家法律、法规和集团内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 提出保理申请申请人（卖方）向我司提出保理申请，需要由业务部和风控部门对其信用状况进行调查和审核。
1.1 业务部门出具《卖方整体情况调查报告》，调查报告应包括卖方企业的《保理业务额度申请书》、基本信息，客户结构、企业财务情况分析；2 实施授信审查2.1 业务部门将《卖方整体情况调查报告》和卖方的财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）及对买方客户的付款记录调查情况提交风控部门审批;2.2 风控部门审批后，将提交信审委员会审批（信审委员会包括总经理、业务部总经理、风控部门总经理、信审员、计划财务部总经理，采取多数通过制，总经理对报审项目拥有一票否决权）；2.3 提交实业风控部及主管领导审核；2.4 业务部门代表公司签署签署《保理业务主协议》。
3 财务部门建立分户帐3.1 在业务部门的协助下，计财部门完成建立销售分户账工作，并与商业银行、借款企业签订三方的《账户监管协议》；4 导入保理业务4.1 业务部门代表公司与卖方签署《国内保理业务主协议》4.2 卖方提供《应收账款转让申请书》，并连同转让的发票、运输凭证、合同及转让通知给计财部门，计财部门审核4.3 风控部门向卖方核发《应收账款转让申请核准书》4.4 计财部门向买方核发《应收账款转让通知书》，并取得买方提供的《应收账款转让通知确认书》5 贷后管理5.1 计财部门向买方及业务部门提供《应收账款月报》（买方），业务部门在到期前提示买方，并监督买方付款。
保理业务流程图
有追索权的明保理业务流程：一、收集资料（一）、卖方资料卖方生产经营稳定、买卖双方合作良好（二）、买方资料公开获得、买方保理业务（三）、应收账款资料5、历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵二、融资流程1、保理预付款融资买卖双方应收账款成立，买方付款前2、融资调查核对贸易记录：合同与发票匹配、发票与应收账款台账匹配调查银行结算记录：台账与对账单匹配、票据回款复印件、对账单记录与报表销售收入相符调查生产、贸易情况：生产正常？仓储正常？有许可？企业经营的流程、工序、利润率分析，退货、赔偿概率（履约情况）交易对手（上、下游）分析、交易对手评价、结算方式、回款习惯、是否关联竞争对手调研竞争对手评价、行业协会评价2、审查审批卖方生产经营稳定买卖双方合作良好买方实力较强买方验货通过买卖双方应收账款成立、债权无瑕疵3、应收账款转让应收账款转让给我行，人民银行应收账款质押登记公示系统中，对转让信息予以规范登记。
登记过程中，“交易类型”应选择“应收账款转让”。
4、合同签署与卖方签订《有追索权国内保理业务合同》与卖方签订《国内保理业务应收账款转让登记合同》与卖方、买方签订《应收账款债权转让三方确认书》或与卖方签订《应收账款债权转让通知书》如我行规定买方付款至卖方在我行开立的监管账户，须与卖方签订《国内保理业务委托收款及账户质押合同》5、融资发放结算账户，客户账户，放款、收取手续费、其他费用保理专户，我行内部账户，收取保理本息、收取各项费用保证金账户三、融资后管理融资后检查融资收回及应收账款催收应收账款反转让应收账款争议处理。
商业保理交易流程
商业保理基本流程图
商业保理模式
商业保理的定义 商业保理指供应商将基于其与采购商订立的货物 销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保 理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信 用风险管理等综合金融服务的贸易融资工具 商业保理的作用 缓解企业短期流动资金压力 改善企业财务状况 完善企业销售体系 促进产业整合发展 商业保理业务模式 主要是基于供应链中核心企业的信用，为供应链中一个 或多个企业提供保理服务，即围绕某“1”家核心企业， 将供应商、制造商、经销商、零售商直到最终用户连成 一个整体, 全方位地为链条上的多个企业提供保理服务。 （如图表）
商业保理模式
商业保理的“N+1”业务模式： N+1业务模式的主要特点在于以核心企业付款信 用为基础，为上游供应商（通常为中小企业）提供应 收账款融资等保理服务。
保理业务流程
1. 申请: 需求客户与中泓保理公司业务经理联络，并提交
相关申请和初步资料明细清单； 2. 立项：中泓保理公司对客户资料进行初步审查，开项目 初审会议，符合公司运作条件的客户，进行项目立项； 3. 尽调：对立项客户，风控部门派专人进行实地尽职调查， 并出具详细尽调报告； 4. 评审与授信：针对尽职调查报告，风控与信控部出具项 目评估报告，评审委员会终审投票对项目授信决定，签订保 理服务协议； 5. 融资放款：客户申请转让应收帐款，中泓保理受让准入 条件的应收帐款，根据协议提供应收帐款管理，融资及相关 服务，并进行项目运营。
商业保理公司业务流程
商业保理公司业务流程保理业务主要是针对企业赊销项下的应收账款进行的包括资金融通、信用保障和账款回收服务在内的一项综合性服务。
光明前景下的挑战，随着政策限制的逐步松动，保理行业将迎来快速发展的黄金时期。
保理业务的优势有哪些？对于进货商来说，由于保理商为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。
对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。
商业保理公司的业务流程商业保理公司内部运作流程一般为：接受咨询—业务接洽—审验资料—评估购货方及账款状况—内部审批—签约保理合同—放款—监管企业及账款情况—账款催收—回款。
（一）简单的买方、卖方和保理商之间的业务。
1.买方卖方签协议，卖方向买方以赊销形式供货，2.卖方把交易单据以折价形式卖给保理公司，3.保理公司向卖方支付货款，4.买方向保理公司支付全额货款。
（二）买卖方，保理公司以及银行之间的业务（明保）1.买卖方签订合作协议，卖方向买方以赊销方式供货，2.卖方折价把单据给保理公司，保理公司再折价把应收账款转移至合作的银行，3.银行审单无误后，放款给保理公司，4.保理公司支付货款给卖方，5.保理公司向买方以到期还款的方式收取货款。
保理业务的风险防范措施1、历史贸易考察，多方凭证交叉检查，降低交易风险；2、行业准入和买方信用考察，降低产业风险；3、法律风险管理贯彻业务全流程，消除法律风险；4、对员工、税务、工商、银行全面调查，消除道德风险；5、进行专业的尽职调查，全面审核买卖双方信用，降低信用风险；6、制度化管理，规范操作流程，信息化管理，降低操作风险。
从趋势来看，中国保理业将继续成为全球最大的保理市场。
同时，随着未来监管机构对保理业务监管手段的逐步加强，保理行业也将对其业务范畴、业务风险、队伍建设等方面进行更规范化和细致化的管理。
商业保理业务流程表
商业保理业务流程经过多年的摸索，商业保理公司已经初步探索出适合自己的发展模式，主要有以下两类: 模式一：以买卖双方的真实贸易背景为依托，通过三方之间的合作协议确定应收账款的转让，保理业务模式如下:业务操作流程如下：1.卖方以赊销的方式向买方销售货物；2.卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；3.银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；4.保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；5.应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。
模式二：商业保理公司与卖方签订两方的暗保理协议，转让卖方对买方的应收账款,到期卖方再将应收账款回购，偿还保理公司的应收账款，保理业务模式如下：业务操作流程如下：1.卖方以赊销的方式向买方销售货物；2.卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；3.银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；4.保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买5.应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账款债权。
1、有追索权的保理有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。
当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。
2、无追索权的保理无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。
供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。
因为风险过大，银行一般不予以接受。
保理业务流程图
保理业务流程图-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII有追索权的明保理业务流程：一、收集资料（一）、卖方资料卖方生产经营稳定、买卖双方合作良好（二）、买方资料公开获得、买方保理业务（三）、应收账款资料5、历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵二、融资流程1、保理预付款融资➢买卖双方应收账款成立，买方付款前2、融资调查➢核对贸易记录：合同与发票匹配、发票与应收账款台账匹配➢调查银行结算记录：台账与对账单匹配、票据回款复印件、对账单记录与报表销售收入相符➢调查生产、贸易情况：生产正常仓储正常有许可企业经营的流程、工序、利润率分析，退货、赔偿概率（履约情况）➢交易对手（上、下游）分析、交易对手评价、结算方式、回款习惯、是否关联➢竞争对手调研竞争对手评价、行业协会评价2、审查审批➢卖方生产经营稳定➢买卖双方合作良好➢买方实力较强➢买方验货通过➢买卖双方应收账款成立、债权无瑕疵3、应收账款转让➢应收账款转让给我行，人民银行应收账款质押登记公示系统中，对转让信息予以规范登记。
登记过程中，“交易类型”应选择“应收账款转让”。
4、合同签署➢与卖方签订《有追索权国内保理业务合同》➢与卖方签订《国内保理业务应收账款转让登记合同》➢与卖方、买方签订《应收账款债权转让三方确认书》或与卖方签订《应收账款债权转让通知书》➢如我行规定买方付款至卖方在我行开立的监管账户，须与卖方签订《国内保理业务委托收款及账户质押合同》5、融资发放➢结算账户，客户账户，放款、收取手续费、其他费用➢保理专户，我行内部账户，收取保理本息、收取各项费用➢保证金账户三、融资后管理➢融资后检查➢融资收回及应收账款催收➢应收账款反转让➢应收账款争议处理。
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（二）业务品种
七、业务流程与风险控制（一）业务流程
1、业务受理
客户提出保理业务的申请后，由运营部门指派承办人对客户及提供的材料进行审查，对符合条件的保理项目，由项目承办人报总经理审批立项。
2、调查分析
总经理批准立项后，风控部门对拟做保理业务的相关当事人进行调查，合规部门指派承办人对拟转让的应收账款是否存在已转让或者质押的情况进行查询。
与此同时，运营部门负责起草项目评审报告书，风控部门、财务部门、技术部门则负责完成报告中风险评估、财务分析、数据采集有关的部分。
3、业务审批
项目评审报告书完成后送总经理审阅，3000万元以下的项目由总经理召开总经理办公会进行审批；超过3000万的项目，由总经理提交风险评审委员会或董事会进行评审。
4、合同管理
项目评审通过后，运营部门负责起草保理合同，交合
规部门审查；合规部门审查通过后，运营部门负责与客户签订保理合同，合规部门负责办理应收账款转让登记，并负责保管保理业务文件。
5、资金管理
保理合同签订后，结算部门办理集中代付/批扣、POS 刷单、开立保理专户等手续，运营部门向财务部门提交资金拨付申请单，经合规部门、稽查部审核通过后，报总经理审批同意，由结算部门负责向客户支付保理预付款。
6、融资管理
结算部门向客户支付保理预付款后，提出融资申请，通过评审后，通过资产交易/发行产品等形式获得融资。
7、业务监管
保理合同生效后，在履行保理合同的过程中，运营部门、风控部门、财务部门、结算部门、技术部门、合规部门分别从不同的角度对业务进行日常跟着监督，并按月出具业务跟踪报告，发行问题，即使提交运营部门，有运营部门通知客户整改。
对已发生的风险，有风控部门负责处
置，必要时财务诉讼手段避免减少损失。
8、业务终止
保理合同到期后，结算部门将回款情况通知运营部门，由运营部门负责与客户结算并签署业务终止确认书，撰写结案报告，将所有保理案卷材料交合规部门保管归档。