股份有限公司内部控制制度
股份公司筹资内部控制制度
XX股份公司筹资内部控制制度第一章总则第一条为了加强对公司筹资活动的内部控制，控制筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况制定本制度。
第二条本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股票三种方式取得货币资金的行为。
第三条公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要讲求最佳资本结构，确定所需资金如何筹措。
第四条筹资内部控制制度的基本要求是不相容职务应当分离，其中包括：（一）筹资方案的拟订与决策；（二）筹资合同或协议的审批与订立；（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批、执行与相关会计记录；（四）筹资业务的决策、执行与相关会计记录。
第五条重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。
第六条公司筹资业务要严格按照本制度规定执行。
第二章分工与授权第七条筹资内部控制制度相关岗位职责：（一）财务总监1、织实施公司融资策略，组织融资协议的谈判,参与公司信贷评级及授信管理工作。
（1）负责公司债务的管理工作，对公司债务的总量、结构进行分析，根据公司发展要求，研究制订债务优化调整方案并组织实施。
（2）结合资金预算，提出公司年度融资计划，平衡融资规模，对融资计划和执行情况进行逐笔审批和监控。
2、负责安排公司贷款、借款及还本付息工作。
（二）财务部长1、在财务总监的领导下，根据企业经营范围、投资项目的未来效益、目标资本结构、可接受的资金成本水平和偿付能力设计借款筹资方案；2、参与筹资活动，保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料。
3、审核有关筹资业务的单据是否合法有效，会计处理是否正确。
（三）证券部部长1、负责协同财务总监拟定发行债券或股票的筹资方案，对重大筹资方案应当进行风险评估，形成评估报告，报董事会或股东大会审批；2、负责有价证券融资的执行及还款，保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料；3、对所筹措资金使用的过程进行监督、控制。
股份公司关联交易内控制度实施细则
XX股份有限公司关联交易内控制度实施细则第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范关联交易管理，维护公司及全体股东的合法权益，保证公司的关联交易符合公平、公开、公允的原则，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《企业会计准则》和《公司章程》的有关规定，结合公司内部控制制度（大纲），制订本细则。
第二条本制度适用于公司的关联交易管理。
公司从事与关联方的经济交易活动，应遵守本细则的规定。
第三条公司所属子公司发生的关联交易活动，应遵循本细则的规定，各公司的总经理为关联交易管理的第一责任人。
第二章关联人和关联关系第四条公司的关联方包括关联法人和关联自然人。
（一）具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：1、直接或者间接控制公司的法人；2、由本条第1项法人直接或者间接控制的除公司及控股子公司以外的法人；3、公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人；4、持有公司5%以上股份的法人；5、中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人。
（二）、具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：1、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；2、公司董事、监事和高级管理人员；3、直接或者间接控制公司的法人的董事、监事和高级管理人员；4、上述第1项和第2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；5、中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。
第五条具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人：（一）根据与公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有本细则第四条规定的情形之一；（二）过去十二个月内，曾经具有本细则第四条规定的情形之一。
内部控制基本制度
XX银行股份有限公司内部控制基本制度第一章总则第一条为建立健全本行内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会［2008]7号）、《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令[2007］第6号）和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规章，制定本制度。
第二条本制度属于“基本制度”，适用于本行各级机构。
第三条本制度所称“本行"是指XX银行股份有限公司；“单位"是指总行各部门、各分行等相关机构或部门.第四条本制度所称内部控制，是指由本行董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第五条本行内部控制目标包括：(一)确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行.(二）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性.（四）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
（五）确保本行资产安全。
第六条本行内部控制应当贯彻以下基本原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖本行及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域.（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）独立性原则.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
(五)适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
（六）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制.第七条内控控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素,本行应建立并实施有效的内部控制.第八条本行各单位在实施各项管理活动过程中，应遵循和体现本制度的要求和精神，本制度未作具体要求的其他业务或环节,各单位应按照本制度的要求建立和完善相应的内部控制制度。
公司股份有限内部控制制度
公司股份有限内部控制制度1. 概述公司股份有限内部控制制度是为了规范公司内部运作，保护公司股东和利益相关方的权益，促进公司的健康发展而制定的一套管理体系。
本控制制度旨在建立有效的内部控制机制，确保公司的财务报告的准确性和合法性，以及公司资源的合理使用。
2. 内部控制目标内部控制的目标主要包括：- 确保公司业务的合规性，遵守国家法律法规和公司章程的规定；- 防止欺诈和错误行为的发生，保护公司资产的安全性；- 提高工作效率和效果，减少操作风险，改善运营管理；- 保障财务报告的准确性和及时性，为公司决策提供可靠数据支持。
3. 内部控制原则公司股份有限内部控制制度遵循以下原则：- 合理性和适应性：内部控制制度应根据公司的规模和特点进行合理设计和调整；- 内部协调和配合：各部门和岗位之间应密切协作，形成有序的内部控制网络；- 风险管理和控制：对可能出现的风险进行评估和控制，采取相应措施进行防范和处理；- 审计和监督：建立定期的内部审计和监督机制，及时发现和解决问题；- 连续改进和创新：通过不断改进和创新，提高内部控制制度的有效性和效率。
4. 内部控制职责公司股份有限内部控制制度明确了各个部门和员工的内部控制职责和义务。
其中主要包括：- 高层管理人员应树立正确的内部控制意识，制定和实施内部控制政策和制度；- 各部门负责人应建立和维护好本部门的内部控制机制，并配合内部审计工作的开展；- 员工应严格遵守内部控制制度和规定，积极主动参与内部控制工作。
5. 内部控制评估为了确保内部控制制度的有效性和适应性，公司股份有限应建立定期的内部控制评估机制。
通过评估工作，及时发现和解决内部控制存在的问题，提出改进建议，并进行跟踪落实。
6. 内部控制违规处罚对于违反公司股份有限内部控制制度的行为，公司将采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、停职、降职、解聘等，严肃追究相关责任人的法律责任。
以上为《公司股份有限内部控制制度》的主要内容，仅供参考。
山东巨力股份有限公司内部控制制度
山东巨力股份有限公司内部控制制度第一章 总则第一条 为加强山东巨力股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护公司股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》(以下简称“《内部控制指引》”)等有关法律法规及规范性文件和《山东巨力股份有限公司章程》的规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 公司内部控制的目的是：（一）遵守国家法律、法规和规章，确保公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营的效益及效率，提升上市公司质量；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条 公司的内部控制充分考虑以下要素：（一） 内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（二） 目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。
（三） 事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。
（四） 风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。
（五） 风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。
1和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。
（七） 信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。
（八） 检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。
第四条 制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：（一）合法性原则。
内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监部门的监管要求。
中兴通讯股份有限公司内部控制制度
中兴通讯股份有限公司内部控制制度（此制度已经公司2007年6月25日召开的第四届董事会第五次会议审议通过）中兴通讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）从内控组织保障、内控意识、内控目标、流程控制、稽核改进等方面建立内控体系，包括建立相应的内控标准、架构、程序及面对重大风险应采取的措施等。
1. 总则1.1 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，有效落实公司各部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，保护投资者合法权益，公司特根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律、行政法规、规章和《中兴通讯股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及各专业系统风险管理和控制制度等有关规则的规定，结合本公司行业及业务特点，制定本制度。
1.2 内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1.2.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；1.2.2提高公司经营的效益及效率；1.2.3保障公司资产的安全；1.2.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
1.3 本公司的内控制度是为保护公司资金、资产的安全与完整，维护公司声誉和妥善进行危机管理，促进公司各项经营活动有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
包括为保证公司经营战略目标的实现，根据经营环境的变化，对公司战略制定、经营和管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。
1.4 公司内部控制各职能机构及其职权1.4.1 董事会对公司内控制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；并定期对公司内控情况进行全面检查和效果评估。
股份有限公司内部控制制度完整篇.doc
股份有限公司内部控制制度1 XXX股份有限公司内部控制制度xxx年xx月xx日说明内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，是渗透企业各个领域、覆盖企业各个方面、融合企业人、财、物管理的系统工程。
通过实施内部控制，完善治理结构，规范权力运行，强化监督约束，可以有力地促进企业实现战略目标、提升营运效率、提高信息质量、保证资产安全。
本制度汇编所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：（一）企业战略；（二）经营的效率和效果；（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（四）资产的安全完整；（五）经营管理的合法合规。
本内控制度汇编所载内控制度结构分为五个部分：总则、内部控制目标、内部控制措施、关键业务流程及内部控制规范文件。
本内控制度汇编所描述的内控制度为公司的关键内控制度，不包括所有的运作制度，使用者应当根据本汇编所提示的内部控制关键措施完善整个公司的管理制度。
为了描述方便，对本汇编制度中出现的一些常用名称加以定义：集团公司：指XXXX股份有限公司，包括集团公司及下属分子公司；集团公司本部：指股份公司管理本部，不包括下属分子公司；子（分）公司：指股份公司下辖各分子公司；经理层：泛指公司各高层管理人员。
在本汇编中为了形象表述，加入了流程图，在此对图标做统一定义，便于阅读：目录1、货币资金(05)2、采购与付款(15)3、存货(26)4、成本费用(40)5、销售与收款(52)6、应收账款(62)7、对外投资(69)8、固定资产(82)9、工程项目(92)10、资产减值(103)11、合同(110)12、融资(120)13、担保(133)14、内部审计(144)XXXX股份有限公司内部控制制度----货币资金第一章总则第一条为了加强集团公司对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据财政部《企业内部控制规范》（征求意见稿）以及国家有关法律法规，制定本制度。
股份公司内部控制制度
股份公司内部控制制度股份公司内部控制制度是指公司根据《公司法》和相关法律法规，建立并完善的一套规范公司内部经营管理和控制的制度体系。
该制度的目的是保障公司的经营稳定和健康发展，保证公司合法合规地进行各项经营活动，减少风险，防止内部违法违规行为的发生，同时也强化了公司对它的内部行为的管理和监督。
一、公司治理结构（一）公司董事会：公司董事会是公司最高决策机构，主要负责公司的决策、规划和监督，确保公司的经营活动经过合法有效的决策和监督。
（二）监事会：监事会是公司的监督机构，主要负责对公司的内部控制制度、财务报告以及公司管理行为进行监督检查。
（三）管理层：公司管理层是公司的经营执行机构，主要负责公司的日常经营管理以及内部控制实施情况的监督管理。
二、财务管理制度（一）预算管理制度：公司应根据经营计划和预算组织公司的各项工作，对每个环节的预算作出专项规划和控制，确保预算的执行和财务管理的合理性。
（二）会计核算制度：公司应按照会计准则和报表格式要求，建立财务会计制度，及时、准确录入和登记各项经济业务，得出准确的财务数据和报告。
（三）现金管理制度：公司应根据经营需要建立现金管理制度，规范收付结算流程，加强现金进出的监管和控制。
（四）资产管理制度：公司应建立完善的资产管理制度，规定资产的购置、使用、折旧和报废等程序，建立固定资产清单和资产减值准备制度。
三、风险管理制度（一）风险评估制度：公司应对经营的主要风险进行评估，对各类风险制定应对措施和预案，有效预防和控制风险。
（二）内部控制制度：公司应建立和完善内部控制制度，规范经营活动和管理行为，加强和优化公司内部监控和审计，防范各类风险。
（三）信息管理制度：公司应建立完善信息管理制度，确保信息的安全、完整和准确性，防范信息泄露和损失。
四、人力资源管理制度（一）招聘用人制度：公司应建立科学公正的用人机制，加强用人选拔程序，守法用人，确保用人方向和质量。
（二）人力资源开发制度：公司应注重人才培养和开发，根据业务需求和员工意愿制定人才培训和发展计划，提高员工的综合素质和能力水平。
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股份有限公司内部控制制度股份公司内部控制制度要点股份公司内部控制制度。
_____ 股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为规范 _______ 股份有限公司（简称公司”的管理，提升公司风险管理水平，保护投资者合法权益，满足资本市场对上市公司的监管要求制定本制度。
第二条内部控制是指公司为保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。
公司应当按照法律、行政法规、部门规章的规定建立健全内部控制制度，控制公司风险，保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标。
第三条公司内部控制制度的建立，应按照公司统一领导、统筹安排、各部门（单位）分级负责的原则进行。
第四条公司董事会对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部控制制度的框架和原则第五条公司的内部控制制度包括以下内容：1.内部控制岗位授权制度；2•内部控制报告制度；3•内部控制批准制度；4.内部控制责任制度；5•内部控制审计检查制度；6.内部控制考核评价制度；7.重大风险预警制度；8.重要岗位权力制衡制度。
第六条内部控制制度涵盖以下层面：1.公司层面;2•公司所属部门（单位）或附属公司层面（包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司）；3.公司各业务单元或业务流程环节层面。
第七条公司建立内部控制制度应遵循如下原则：1.健全性原则。
内部控制应当涵盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
2.有效性原则。
通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内部控制制度的可操作性和有效执行。
3.相互牵制原则。
公司各部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节来完成。
4.协调配合原则。
各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续要紧密衔接，以保证经营管理活动的连续性。
5.成本效益原则。
内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。
第八条公司建设和实施内部控制制度时，应考虑以下基本要素：1.目标设定，指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
2.内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会和监事会对风险的关注和指导等。
3.风险确认，指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。
4.风险评估，指董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和影响，确定管理风险的方法。
5.风险管理策略选择，指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。
6.控制活动，指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括考核、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。
7.信息沟通，指产生服务于规划、执行、监督等管理活动的信息并适时向使用者提供的过程。
第三章内部控制制度的内容第九条公司内部控制活动的控制点包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较和附属公司管理等。
公司应针对每个控制点建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对生产风险、财务风险和经营风险进行全面的防范与控制。
第十条公司内部控制制度应涵盖经营活动中的所有环节，包括但不限于：1•销售及收款环节：包括签订合同、计量及结算管理、开立销售发票、确认收入及应收账款、执行与记录现金收入等的政策及程序。
2•采购及付款环节：包括采购申请、签订合同、实施采购、验收采购物、填写验收报告书或处理不合格品、记录供应商账款、核准付款、执行与记录现金付款等的政策及程序。
3•生产环节：包括拟定生产计划、领用材料、保管材料、计算材料成本等的政策及程序。
4•固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等的政策及程序。
5•货币资金管理环节：包括货币资金的入账、戈U出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权和执行等的政策和程序。
6•关联交易环节：包括关联方的界定和确认，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录的政策及程序。
7•担保与融资环节：包括借款、承兑、租赁、发行新股、发行可转换公司债券等其他融资事项的授权、执行与记录等的政策及程序。
8•投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金的使用决策、执行、保管与记录等的政策及程序。
9•研发环节：包括基础研究、技术研发、产品测试、研发记录及文件保管等的政策及程序。
10.人事管理环节：包括员工聘用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、决定和计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及绩效考核等的政策及程序。
第十一条公司内部控制制度，除涵盖对经营活动各环节的控制外，还应包括印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、职务授权及代理制度、信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度及对附属公司的管理制度等贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度。
第十二条公司根据国家财政主管部门的有关规定，建立内部会计控制规范，制定适合本公司的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和会计报表的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计交接办法，实行会计人员岗位责任制，以充分发挥会计的监督职能。
第十三条公司制定信息管理的内部控制制度，除明确划分信息处理部门与使用部门权责外，还应至少涵盖下列控制活动：1•信息处理部门的功能及职责划分。
2•系统开发及程序修改的控制。
3•程序及资料的存取、数据处理的控制。
4•档案、设备、信息的安全控制等。
5•在公司内外网站上进行公开信息披露活动的控制。
第十四条公司应全面实行内部控制制度，并随时检查、及时修订，以应对公司内外环境的变化，确保内部控制制度有效运行。
公司应采取培训、宣传、监督、稽核等措施，要求公司全体员工认真执行内部控制制度。
第四章特定风险的内部控制第十五条公司应建立健全对控股子公司的监督管理制度。
主要包括：1•依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人。
2•根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司制定相关业务经营计划、风险管理程序。
3•制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。
4•制定公司与控股子公司之间业务竞争、关联交易等方面的政策和程序。
5•制定控股子公司重大事项的内部报告制度。
重大事项包括但不限于发展计划及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为他人提供担保、从事证券及金融衍生品投资、签订重大合同等。
6•定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告。
第十六条公司应对控股子公司内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价。
第十七条公司应比照对控股子公司监督管理的制度，对分公司、具有重大影响的参股公司进行监督、管理和控制。
第十八条公司参与衍生品交易的，应评估自身风险控制能力，制定相应的内部控制制度，进行监督、管理和控制。
金融衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的期货、期权、远期、调期等交易。
公司董事会应充分认识金融衍生品交易的性质和风险，根据公司的风险承受能力，合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数。
第十九条公司应制定风险处置、危机处理的内部控制制度。
第二十条公司应根据自身的战略目标和风险管理策略，针对其他特殊风险制定内部控制制度。
第五章内部控制制度的检查监督第二十一条公司应通过内部控制检查监督协助董事会及管理层检查发现内部控制制度的缺陷和实施中存在的问题，考核经营的效果和效率，评价战略目标实现的风险，并及时提供改进建议，确保公司有效实施内部控制制度。
第二十二条公司制定内部控制检查监督实施细则，实施细则包括如下内容：1•董事会对内部控制检查监督的授权；2.内部控制检查监督工作相关的职责；3•内部控制检查监督的项目时间、程序及方法；4•公司各部门及所属机构对内部控制检查监督的配合义务；5.内部控制检查监督工作报告的方式；6.内部控制检查监督工作的激励方式。
第二十三条公司应制定年度内部控制检查监督计划，并作为评价内部控制运行情况的依据。
公司应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。
第二十四条公司董事会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。
第二十五条内部控制检查监督工作人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应在内部控制检查监督工作报告中据实反映，并在向董事会报告后进行追踪，以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。
公司可将上述所发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题列为各部门绩效考核的重要项目。
第二十六条公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或存在重大风险，应及时向董事会报告。
公司应在公告中说明内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任追究及拟采取的补救措施。
第二十七条公司董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告。
公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容：1•内部控制制度是否建立健全；2.内部控制制度是否有效实施；3.内部控制检查监督工作的情况；4.内部控制制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况；5.对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价；6.完善内部控制制度的有关措施；7.下一年度内部控制的有关工作计划。
第六章附则第二十八条本制度自董事会审议通过之日起生效。