财务相关制度以及流程讲解
财务规章制度及流程
财务规章制度及流程【篇一：公司财务管理制度及流程】公司财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
财务规章制度及流程（精选7篇）
财务规章制度及流程(精选7篇)在充满活力,日益开放的今天,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度泛指以规则或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。
制度到底怎么拟定才合适呢?下面是由小编给大家带来的财务规章制度及流程7篇，让我们一起来看看!财务规章制度及流程精选篇1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
公司财务制度及流程（3篇）
公司财务制度及流程是指公司内部关于财务管理的一系列规定和步骤。
它们的目的是确保公司财务活动的合规、高效和透明。
下面是一般的公司财务制度及流程概述：1. 会计制度：公司应制定符合国家会计准则的会计制度，明确会计核算的原则、方法和程序。
2. 财务预算：公司应制定财务预算，并根据需求进行合理的预测和规划。
3. 财务报表：公司应按照规定时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本控制：公司应建立成本控制制度，定期核算和分析各项成本，并采取措施控制和优化成本。
5. 资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的充分利用和安全运作。
6. 收付款流程：公司应建立明确的收款和付款流程，包括信用控制、账务处理和资金调拨等环节。
7. 费用报销：公司应建立费用报销制度，规定员工的费用报销范围、审批流程和报销方式。
8. 货币管理：公司应建立货币管理制度，确保货币流通的合规和有效。
9. 税务管理：公司应遵守国家税法和税务政策，按规定申报纳税并及时缴纳税款。
10. 内部控制：公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合规、安全和有效。
注意：以上仅为一般性的公司财务制度及流程概述，实际情况可能因公司性质、规模和行业特点等有所不同，具体应根据公司的具体情况进行制定和执行。
公司财务制度及流程（2）是指公司在财务管理方面制定的一套规范和程序，旨在确保公司财务活动的规范性、透明度和高效性。
以下是一般公司的财务制度和流程：1. 会计准则和规范：公司按照当地的会计准则和规范进行财务记录和报告，以确保财务数据的准确性和可比性。
2. 财务管理岗位设置：公司设立财务部门，并设立财务总监及相关的财务管理岗位，以负责公司的财务活动和管理。
3. 预算编制和审批：公司制定年度预算，并根据预算进行日常财务决策。
预算需要经过相应部门的审批和公司高管的批准。
4. 财务报告和审计：公司按照规定时间周期制作财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，并进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
财务管理制度及工作流程
财务管理制度及工作流程一、财务管理制度（一）会计准则制度会计准则是财务报告的依据，确保财务报告真实、准确、全面、规范。
制定会计准则要遵循国家相关法规，确保信息披露充分、及时，提供基础数据支持决策。
（二）财务核算制度财务核算制度包括会计科目设置、账务处理、财务报表编制等。
科目设置要科学合理，体现业务特点，确保会计账务正确、清晰。
账务处理要遵循双账制，严格按照会计准则要求记录、核算和处理财务事项。
财务报表编制要及时、准确，按照相关法规要求编制和披露。
（三）财务预算管理制度财务预算制度是组织内部财务管理的重要组成部分，包括年度预算编制、执行、监督和考核。
预算编制要结合组织发展战略、各部门需求和市场环境等因素，制定科学合理的预算计划。
预算执行要严格控制支出，保证财务活动符合预算计划。
预算考核要及时总结、分析，对超支、节约情况进行评价和激励。
（四）内部控制制度内部控制制度是确保财务管理工作规范、合规的重要保障，包括内部控制目标、风险评估与防范、业务流程、授权与审批、会计凭证管理、财产保护等。
制度要求明确责任、权限和程序，严格履行审批和核查职责，防止财务违规、失误和损失。
二、财务管理工作流程（一）财务收支流程1.收款阶段：收到客户付款，核实付款人和金额是否准确，填写收款凭证，进行入账和收据发放。
2.支付阶段：根据支出计划，进行付款申请，确保付款凭证和发票齐全、准确，进行审核和核销。
3.资金管理阶段：进行银行存款、现金管理和资金调配等工作，确保资金的安全和合理利用。
（二）财务会计流程1.采集与登记阶段：财务人员根据业务凭证，采集财务数据，并进行会计凭证登记。
2.核算阶段：根据会计准则和科目设置，进行原始凭证的记账处理，编制会计报表和财务分析报告。
3.结算与核对阶段：进行月末结账工作，核对财务报表，确保会计账务的准确和完整。
（三）财务预算流程1.预算编制阶段：根据组织的战略规划和市场环境，制定年度预算计划和目标。
公司财务制度及流程
公司财务制度及流程一、公司财务制度1.会计制度：会计制度是公司财务管理的基础，它规定了公司会计核算的基本原则、会计核算方法和程序、会计报告的编制和发布等。
公司会计核算应符合国家有关财务会计法规，确保会计信息的真实、完整和准确。
2.预算管理制度：预算管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司各项业务预算的编制、审核、执行和监控程序，确保公司业务活动在预算范围内进行，有效控制成本，实现盈利目标。
3.资金管理制度：资金管理制度主要规定了公司资金运作的各项规范和程序。
包括资金流动流程、资金预测和计划、资金调配和使用、资金监控和风险控制等。
确保资金的合理使用和高效运转。
4.内部控制制度：内部控制制度是公司财务管理的核心内容，它规定了公司内部控制的基本原则和操作程序，确保公司财务业务的合法性、合规性和有效性。
主要包括财务控制、审计控制、风险控制等。
5.资产管理制度：资产管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司资产的获取、使用、保管和处置的各项规范，确保公司资产的安全和有效使用。
二、公司财务流程公司财务流程是指公司财务管理中各项工作的操作流程和程序。
主要包括以下内容：1.收支流程：公司财务收支流程包括收入的获取、费用的支付和资金的结算流程。
具体包括客户付款、采购支付、工资支付、税费支付等。
2.报销流程：公司报销流程包括员工报销、差旅费报销、出差费用报销等。
具体包括报销单填写、审批流程、报销凭证归档等。
3.财务报表编制流程：财务报表编制流程指的是公司财务年度报表、月度报表和季度报表的编制流程。
涉及的工作包括会计凭证的录入、账务处理、财务报表的编制和审查等。
4.预算编制流程：预算编制流程是公司年度预算的编制和审核流程。
涉及的工作包括各部门预算的编制、预算的审核和审批、预算的执行和监控等。
5.审计流程：审计流程是公司财务审计工作的操作流程。
包括内部审计和外部审计。
涉及的工作包括审计计划的编制、审计工作的实施、审计报告的编制等。
财务规章制度及流程4篇
财务规章制度及流程4篇财务规章制度及流程篇1一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。
二、严格执行重大会计事项报告制。
如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。
三、财务会计实行日清、月结、季报制度。
每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。
四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。
（一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。
（二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。
五、实行成本费用核算管理制度。
年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。
六、完善借款报帐手续。
职工某内出差一般不借款（采购物资除外），某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。
出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。
七、严格控制招待费开支。
来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。
报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。
八、建立财务报表报送制度。
每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。
厂工会根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。
九、建立内部审计和职代会财务报告制度。
厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、工会进行一次内部审计；年末配合主管局进行财务审计。
并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。
财务规章制度及流程篇2第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》（财政部令第8号）以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。
财务管理制度及流程【会计实务操作教程】
财务管理制度及流程【会计实务操作教程】 财务管理制度及流程
一、 收款管理及工作流程 1、 收取任何款项必须开具收款收据，收取房款时，收款人员要核对成 交的房号及面积，审核成交价格及房屋总价。 财务管理制度及流程 2、 客户有转账的要及时与财务经理确认，经理不在公司时，要及时电 话与其联系进行确认是否收到款项。 3、 每日将收款的情况与销售秘书核对并编制收款日报表，将收款方式 等房屋情况一一列明，上报财务经理。 4、 每日收到现金及时送存银行或与财务经理交接清楚。 5、 机打收据和发票实行登记制度，控制好开具的收据或发票的数量和 编号，定期查对未使用的收据或发票，防止短缺、遗失，已使用的收据 或发票要装订成册，统计好开具的金额及作废的份数及金额。 二、 付款管理及工作流程 1、公司各部门签订的合同原件或复印件或要采购、制作的物品要交财 务备案。 2、财务根据相关领导签字的审批单进行付款，审批单的审批内容要把 合同执行情况及工程进度等填写明确，付款的手续必须齐全，收款方名 称必须和合同签订名称、资金实收方名称、发票开具方名称一致;特殊情 况下不符的，必须由合同签约方既合同收款方出具《收款委托书》，写清 原因及责任归属。 3、公司各部门人员报销的费用单据粘贴填写完毕后，先经财务出纳或
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
会计审核，然后再进行报销。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
财务工作流程及制度
财务工作流程及制度财务工作流程及制度是一个涵盖了多个方面的复杂体系。
以下是一些常见的财务工作流程和制度：1.财务规章制度及流程：（1）记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
（2）财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
（3）各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
（4）所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
（1）作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
（2）所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
（3）出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
（4）出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制“银行存款余额调节表”。
（5）科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。
2.收入管理：机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。
严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。
3.经费开支审批：机关财务开支坚持“一支笔”审批。
本单位的具体规定(略)。
4.经费开支报销规定：经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。
当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。
在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。
发票(原始凭证)应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容(用途)、金额；④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。
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2.2业务费实行计划管理 2.2.1日常业务接待费用计划：根据各子公司、分公司、部门的生产经营计划和工作需要核定一 个基本费用限额，以满足日常业务接待的需要； 2.2.2专项业务接待费用计划：计划以外的业务接待费用纳入专项费用计划管理，实行先申请后 使用的管理办法。专项费用必须先申请，批准后在限额内使用，决不允许先用后批； 3.业务费用的报销 3.1报销业务费用时，由经办人填写报销单，写明费用开支的事由和接待的人数等情况，将有效 票据粘贴好附在报销单后，再按本规定的审批权限交有关领导签字后报销； 3.2日常费用报销：在公司批准的月计划限额内的业务接待费支出，公司各部门由部门负责人审 核、公司分管的领导审批。财务部门除审查票据的合法性、正确性外，必须核对月计划的使用 数，对超过限额的费用一律不得报销；
活动用款流程
各分子公司申请当月计划 内拨款时，由分子公司填 制公司“请款单”(购买)， 经分子公司经理和公司总 经理签字后交公司财务部。 若属专项资金使用或计划 外的其它支出，则需向公 司财务部提供经公司领导 批准的书面申请等有关资 料。 各分公司部门的请款全部 由部门领导负责监管。
日常用款流程
财务部审核要点：有关单证是 否真实、合法、完整，审批手 续是否完备合规，与有关合同、 预算是否相符等。如属实物购 进(包括宣传资料、办公用品 等)是否有收货人签名，原材 料、包装材料等是否有入库单； 固定资产、低值易耗品的验收 人签名、存放地点和使用责任 人是否填写清楚等。财务部审 核无误后方予以报帐并结算。
各种发票和收据由财 务部专人负责管理和 使用。发生销售行为 时，由业务人员填写 开票申请书经主管审 批，交财务部审查后 按申请书开具销售发 票。 财务人员要认真审查 开票申请书，凡与销 售政策、销售价格不 一致的，财务人员有 权拒绝办理，并及时 向领导反映。
二、请款报销
每月4日前，各分子公司和公司职能部门根据资金使用计划、上月计划执行情况和本月工作需要 编制本月的日常用款计划，报公司财务部汇总，经公司全体股东审查核准后下达月用款计划。 公司财务部按月计划和工作进度向各子公司拨款，各子公司接受款项的负责人按计划和公司的 相关规定审核后根据工作进度用款。 财务部审核：各级财务部收到请款单据时，先审查其用款是否为计划内开支，如属计划外的开 支或活动资金开支，是否有经公司领导签字批准；再审核有关合同和预算是否已按公司规定的 审批程序核准；最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关 单据是否真实合法等。财务部审核无误后才能支付款项。
三、存货
存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商品 等。为了反映和监督存货资金增减变动情况，必须对每一种存货进行货币计价。 存货的实际成本构成： 1.外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品，商品等。其实际成本包括： （a）进货原价；（b）运输、包装、仓储和保险费用；（c）运输途中的合理损耗；（d）入库前加工整理及 挑选费用（含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价值）； 2.自制材料和产品，包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本包括自制过 程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及制造费用等。 确定实物存货的数量 公司确定帐面实物存货数量的方法：1.按存货项目设置库房明细帐，逐笔逐日登记收发数额并随时结出结 存数，2.根据公司内部控制要求对实存货物进行定期盘点，相关部门派员盘点财务监督。以上结合以保证 帐实相符。
包括：
销售收入： 各公司的各种销售收入必 须统一归到本单位财务部 （以下简称财务部）管理， 其他任何部门不得截留公 司的各项收入，严格杜绝 坐支，公款入私户。
结算资金： 支付进货款项需填写请款 单，附带合同或，发票， 说明（注明名称，规格， 数量，单价，金额）。
支付结算必须以具有真实的商品购销业务并签订经济合同为前提
【注】1.每月末库房和财务对账。 2.每月库房和相关部门派员盘库，财务 监督。 3、每周末库房把单子交财务一份存档。
四、成本费用
1.预算和费用的审批 1.1费用预算根据期间费用计划，结合公司各个时间的需要提出具体用款预算，由公司提出，经 公司领导审批，财务部汇总平衡。批准后的费用预算，财务部根据货款回笼进度分期安排用款， 支付费用必须凭公司负责人和公司领导签字认可的合法单据，财务部方能按实报销； 1.2编制费用预算要从实际出发，审批要严格，开支要节约。在费用开支上，采取“一支笔” （财务一支笔是指在财务报销费用时，都需总经理（或法人）签字生效。）的审批办法。 2.业务费开支范围： 2.1因公司生产经营业务需要，接待客户或有关单位来人所需的就餐费、礼品费等相关费用属于 公司的业务费开支范围。业务费按公司规定的标准使用，事先未经批准的超标费用不予报销。 凡与公司业务无关的接待费不予报销。
包括：转移、收发和领退
入库：原材料、包装物入库单由采购源自及时、 认真填制，要求字迹清楚，填明入库日期、名 称、规格、数量、质量、供货来源、单价、总 价、运杂费、包装费等，经仓库保管员验收入 库。入库单实行一料一单制。
出库：库存材料、包装物必须从严控制，要按年度 目标成本对产品单位产量物耗的要求，分别对原材 料、辅料、包装物、燃料、低值易耗品等加以控制。 能以实物定额控制的，实行单位产量实物耗用定额 领、发料；难于按实物耗用定额控制的，则实行单 位产量金额耗用定额控制领发料。须填写领料单。 发货：须填写发货申请。
财务相关制度以及流程
2016-03-10
财务相关制度
01
货币资金
02
请款报销
03
存货
04
成本费用
一、货币资金
货币资金：包括现金、银行存款和其它货币资金。各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得 以任何理由为外单位垫付资金和货款。 货币资金的支付：必须经由公司主要负责人审批，并办理相应手续后才能支付； 财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息， 必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件， 以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒 绝办理； 公司财务部每周五向销售公司提交银行销货回款清单，定期与销售部负责人核对资金往来帐务； 财务部应于当日下午下班前向有关领导报送货币资金收支日报表，按月报送货币资金收支情况 表；