中国企业碳管理策略选择及特征研究_李力

（责 任 编 辑 ：张 益 坚）
收 稿 日 期 ：２０１３－０４－０９ 基 金 项 目 ：国 家 自 然 科 学 基 金 项 目（６１１７３０５２）；教 育 部 人 文 社 会 科 学 研 究 规 划 基 金 项 目（１３ＹＪＡＺＨ０４４） 作者 简 介 ：李 力（１９６３－），男 ，广 东 兴 宁 人 ，经 济 学 博 士 ，哈 尔 滨 工 业 大 学 深 圳 研 究 生 院 教 授 ，研 究 方 向 为 低 碳 经 济 、产 业 经 济 、创 新 管 理 ；
［４］ 徐 绪 松 ，李 慧 ．基 于 企 业 成 长 的 创 新 平 台 构 筑［Ｊ］．科 技 进 步 与 对 策 ，２００８（８）：４２－４５．
［５］ 王 雪 原 ，王 宏 起 ，张 立 岩 ．不 同 类 别 区 域 创 新 平 台 的 功 能 定 位 及 其 协 同 发 展 研 究［Ｊ］．科 技 进 步 与 对 策 ，２０１３（２）：１－５．
［８］ 吕 贵 兴 ．科 技 型 中 小 企 业 技 术 创 新 服 务 平 台 构 建 ——— 基 于 潍 坊 的 调 查［Ｊ］．科 技 管 理 研 究 ，２０１２（１５）：９－１２．
［９］ 刘 晓 科 ．面 向 中 小 企 业 创 新 管 理 的 协 同 式 创 新 平 台 构 建 ——— 以 宝 鸡 市 为 例［Ｊ］．科 技 创 业 ，２００９（１２）：１７－１９．
０ 引 言
在２００９年哥本哈根 气 候 大 会 上 ，中 国 政 府 公 布 了 控制温室气体排 放 行 动 目 标 ：到 ２０２０ 年 中 国 单 位 国 内 生 产 总 值 ＣＯ２ 排 放 量 比 ２００５ 年 下 降 ４０％ ～４５％ 。 ［１］ 而据国际能源 署 的 预 测 数 据 ，２０３０ 年 中 国 与 能 源 相 关
［１０］ 刘 妍 ，宫 长 亮 ．全 球 金 融 危 机 下 科 技 型 中 小 企 业 的 发 展 研 究［Ｊ］．中 国 软 科 学 增 刊 ，２００９（８）：１７８－１８２．
［１１］ 魏 迪 ，郑 卫 华 ．三 螺 旋 视 角 下 天 津 市 科 技 型 中 技 信 息 ，２０１１（９）：２９６－２９７．
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科技进步与对策 ２０１４年
在此背景下，越 来 越 多 的 学 者 指 出 ，企 业 面 临 的 温 室气体减排压力越来越大。不同国家和不同产业的企 业 碳 管 理 策 略 存 在 差 异 。 ［４］ 一 些 学 者 对 不 同 公 司 适 合 采取何种策 略 应 对 这 种 压 力 产 生 了 浓 厚 兴 趣 ，但 是 很 多研究只关 注 国 际 上 的 大 公 司 ，很 少 关 注 不 同 国 家 和 不同产业间企业碳管 理 策 略 的 差 异 ，尤 其 是 在 中 国，很 少有学者对企业碳管理策略进行研究。一方面是因为 企业碳管理 策 略 相 关 研 究 数 据 很 难 获 得 ；另 一 方 面 是 因为中 国 企 业 在 碳 管 理 方 面 的 实 践 才 刚 刚 开 始。 因 此，本文以中国上市５００强 企 业 为 研 究 样 本，调 查 ２０１１ 年企业应对 气 候 变 化 选 择 碳 管 理 策 略 的 情 况 ，并 分 析 这些企业的 特 征 ，旨 在 为 该 领 域 的 研 究 提 供 更 多 经 验 证据。
［１２］ ＳＯＨＮ Ｓ Ｙ，ＤＯＯ Ｍ Ｋ，ＪＵ Ｙ Ｈ．Ｐａｔｔｅｒｎ ｒｅｃｏｇｎｉｔｉｏｎ ｆｏｒ
ｅｖａｌｕａｔｏｒ ｅｒｒｏｒｓ ｉｎ ａ ｃｒｅｄｉｔ ｓｃｏｒｉｎｇ ｍｏｄｅｌ ｆｏｒ ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ－ ｂａｓｅｄ ＳＭＥｓ［Ｊ］．Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｔｈｅ Ｏｐｅｒａｔｉｏｎａｌ Ｒｅｓｅａｒｃｈ Ｓｏｃｉ－ ｅｔｙ，２０１２（６３）：１０５１－１０６４． ［１３］ ＬＩ ＬＥＥ，ＱＩＡＮ ＧＮＯＧＭＩＮＧ，ＱＩＡＮ ＺＨＥＮＧＭＩＮＧ．Ｔｈｅ ｐｅｒ－
１．１ 企 业 碳 管 理 策 略 框 架 在企业碳管理策略研究方面 ，早期学者 Ｈｉｌｌｍａｎ和
Ｈｉｔｔ［６］将 企 业 采 用 碳 管 理 策 略 并 进 行 碳 减 排 活 动 看 作 企业的政治 活 动 ，认 为 具 体 的 碳 管 理 策 略 包 括 信 息 策 略、财务激励和碳 减 排 支 持 者 构 建 策 略 。 此 后，一 些 学 者研究了企 业 减 排 管 理 策 略 的 差 异 ，也 有 一 些 学 者 将 企业内部策略和外部策略结合起来考虑企业碳管理策 略。虽然不同 学 者 使 用 的 术 语 和 表 达 方 式 有 所 不 同， 但都认为内部策略通常指与企业内部运营和生产相关 的措施，外部策略主要指排放补偿措施 。
［２］ Ｇｏｉｎｇ Ｇｌｏｂａｌ：Ｔｈｅ Ｎｅｗ Ｓｈａｐｅ ｏｆ Ａｍｅｒｉｃａｎ Ｉｎｎｏｖａｔｉｏｎ［Ｒ］． Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ．Ｄ．Ｃ：Ｃｏｍｐｅｔｉｖｅｎｅｓｓ，１９９８．
［３］ 洪 晓 军 ．创 新 平 台 的 概 念 甄 别 与 构 建 策 略 ［Ｊ］．科 技 进 步 与 对 策 ，２００８（７）：７－９．
中国企业碳管理策略选择及特征研究
李 力１，杨 园 华１，牛 国 华２，王 加 阳３
（１．哈尔滨工业大学 深圳研究生院，广东 深圳 ５１８０５５；２．佛山市地方税务局，广东 佛山 ５２８０００； ３．中南大学 信息科学与工程学院，湖南 长沙 ４１００８３）
摘 要 ：以 中 国 ５００ 强 企 业 为 研 究 样 本 ，基 于 内 容 分 析 法 对 ２０１１ 年 企 业 通 过 年 报 披 露 的 碳 管 理 策 略 进 行 了 分析。研究发现有１６１家企业在年报中披露了企业碳管 理 策略，企 业碳管 理策 略以碳 减排 为主，不 少 企 业 采用了多种碳管理策略。采用碳管理策略的企业具有一些 显著 特点：这 些企业 主要 集中分 布在东 部地 区， 对 化 石 燃 料 的 依 赖 程 度 高 ，企 业 规 模 比 较 大 且 上 市 时 间 长 。 关 键 词 ：企 业 碳 管 理 ；碳 管 理 策 略 ；碳 减 排 ＤＯＩ：１０．６０４９／ｋｊｊｂｙｄｃ．２０１３０３０１４４ 中 图 分 类 号 ：Ｆ２７２．０ 文 献 标 识 码 ：Ａ 文 章 编 号 ：１００１－７３４８（２０１４）０３－００８７－０５
杨 园 华（１９８４－），女 ，江 西 吉 安 人 ，哈 尔 滨 工 业 大 学 深 圳 研 究 生 院 博 士 研 究 生 ，研 究 方 向 为 低 碳 经 济 、公 司 治 理 等 ；牛 国 华 （１９８２－），男 ，山 东 临 沂 人 ，佛 山 市 地 方 税 务 局 中 级 经 济 师 ，研 究 方 向 为 低 碳 税 收 政 策 、人 力 资 源 管 理 ；王 加 阳 （１９６３－），男 ，湖 南 长 沙 人 ，博 士 ，中 南 大 学 信 息 科 学 与 工 程 学 院 教 授 ，研 究 方 向 为 计 算 智 能 与 信 息 融 合 。
１ 文 献 回 顾
关于碳管理的 内 涵 ，缺 少 详 细 界 定。 孙 振 清、何 延 昆 、林 建 衡 认 ［５］ 为 ，碳 管 理 就 是 针 对 温 室 气 体 排 放 进 行 的管理，目的是减少 产 品 和 服 务 全 寿 命 周 期 的 碳 排 放 ， 并寻求 以 最 低 成 本 、最 有 效 方 式 减 少 和 抵 消 碳 排 放 。 本文赞同这 一 观 点 ，认 为 碳 管 理 策 略 是 指 企 业 为 了 应 对气候变化 带 来 的 危 机 而 采 取 的 各 种 策 略 的 总 和 ，包 括企业内部 策 略 和 企 业 外 部 策 略 两 个 方 面 ，主 要 通 过 采用降低碳排放的具体 措 施 （如 低 碳 产 品 创 新、低 碳 技 术 使 用 等 ）来 实 现 。
的 ＣＯ２ 排放量将 上 升 到 １１６．１５ 亿ｔ（碳 当 量），比 ２００７ 年增长９１．３％，相当于全球１８９０年以来 ＣＯ２ 累计排放 量 的１６．０％ 。 ［２］ 为 了 降 低 ＣＯ２ 排 放 ，中 国 制 定 了 严 密 的减排计划，从“十二 五”规 划 起，每 个 五 年 规 划 期 间 单 位 ＧＤＰ的 ＣＯ２ 排 放 量 下 降 ２０％。２０１０－２０２０ 年，累 计 下 降３６％ 才 能 顺 利 实 现 减 排 目 标 。 ［３］
此外，一些 学 者 从 企 业 采 用 具 体 碳 管 理 措 施 的 角 度 对 碳 管 理 策 略 进 行 了 研 究 。Ｄｕｎｎ［４］总 结 了 ５ 种 碳 管 理措施，分别是提 高 能 源 效 率 、燃 料 转 换、新 技 术 应 用、 排放交 易 、碳 抵 消 项 目 投 资 。Ｋｏｌｋ 和 Ｐｉｎｋｓｅ 认 ［７］ 为 ， 企业碳 管 理 措 施 主 要 包 括 过 程 改 进 、产 品 改 进、新 市 场／产品组合、减排内 部 转 移、供 应 链 措 施、收 购 排 放 配 额 。Ｓｃｈｕｌｔｚ和 Ｗｉｌｌｉａｍｓｏｎ［８］总 结 了 ５ 种 企 业 碳 管 理 措 施：改造工厂、投资 新 工 厂、投 资 碳 抵 消 项 目、购 买 碳 排 放许可 、减少商业活动中的碳曝光 。Ｂｏｉｒａｌ［９］指 出 ，企 业 碳管理措施 主 要 包 括 ：投 资 清 洁 技 术、研 发 环 保 产 品、 购买碳排放许可 、组 织 植 树 造 林 项 目、灵 活 使 用 京 都 议 定 书 机 制 。Ｈｏｆｆｍａｎ［１０］认 为 ，企 业 碳 管 理 措 施 包 括 提 高 能效、技术转 换、获 得 平 衡 公 司 生 产 设 施 的 投 资 组 合 、 新产品和技 术 解 决 方 案 、森 林 封 存、购 买 排 放 抵 消、采
［６］ 张 振 刚 ，景 诗 龙 ．我 国 产 业 集 群 共 性 技 术 创 新 平 台 模 式 比 较 研究 ——— 基于 政 府 作 用 的 视 角 ［Ｊ］．科 技 进 步 与 对 策 ，２００８ （７）：７９－８１．
［７］ 孙 庆 ，王 宏 起 ．地 方 科 技 创 新 平 台 体 系 及 运 行 机 制 研 究［Ｊ］． 中 国 科 技 论 坛 ，２０１０（３）：１６－１９．
ｆｏｒｍａｎｃｅ ｏｆ ｓｍａｌｌ ａｎｄ ｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄ ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ－ｂａｓｅｄ ｅｎｔｅｒｐｒｉ－ ｓｅｓ：ｄｏ ｐｒｏｄｕｃｔ ｄｉｖｅｒｓｉｔｙ ａｎｄ ｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌ ｄｉｖｅｒｓｉｔｙ ｍａｔｔｅｒ［Ｊ］． Ｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌ Ｂｕｓｉｎｅｓｓ Ｒｅｖｉｅｗ，２０１２（５）：９４１－９５６． ［１４］ 薛 捷 ，张 振 刚 ．国 外 产 业 共 性 技 术 创 新 平 台 建 设 的 经 验 分 析 及 其 对 我 国 的 启 示 ［Ｊ］．科 学 学 与 科 学 技 术 管 理 ，２００６， （１２）：８７－９２． ［１５］ 秦 颖 ，徐 光 ，宁 颖 梅 ．政 府 在 科 技 型 中 小 企 业 发 展 中 的 角 色 定 位 比 较 研 究［Ｊ］．山 东 理 工 大 学 学 报 ，２００３（２）：２６－３１． ［１６］ 陆 立 军 ，郑 小 碧 ．区 域 创 新 平 台 的 企 业 参 与 机 制 研 究 ［Ｊ］． 科 研 管 理 ，２００８（３）：１２２－１２７． ［１７］ 谭 钢 ．面 向 中 小 企 业 的 广 西 引 进 创 新 科 技 服 务 平 台 建 设 基 本 思 路［Ｊ］．企 业 科 技 与 发 展 ，２００１（１２）：１－３． ［１８］ ＬＯＥＴ ＬＥＹＤＥＳＤＯＲＦＦ．Ｔｈｅ ｔｒｉｐｌｅ ｈｅｌｉｘ：ａｎ ｅｖｏｌｕｔｉｏｎａｌ ｍｏｄｅｌ ｏｆ ｉｎｎｏｖａｔｉｏｎｓ［Ｊ］．Ｒｅｓｅａｒｃｈ Ｐｏｌｉｃｙ，２０００：２４３－２５５．