资金管理实施细则
专项资金管理办法实施细则
专项资金管理办法实施细则一、总则1.1 为加强专项资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，根据《专项资金管理办法》及国家相关法律法规，制定本实施细则。
1.2 本细则适用于公司各部门及子公司申请、使用、管理和监督专项资金的活动。
1.3 专项资金是指公司为实现特定目标，按照国家政策规定，由财政预算安排、上级部门拨付、公司自筹等渠道筹集的具有专门用途的资金。
二、专项资金申请与审批2.1 专项资金申请各部门及子公司应根据公司发展战略和年度工作计划，结合实际工作需要，向财务部门提出专项资金申请。
2.2 专项资金审批财务部门收到专项资金申请后，应进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。
2.3 专项资金申请材料申请专项资金需提交以下材料：（1）专项资金申请报告；（2）项目可行性研究报告；（3）项目预算及资金使用计划；（4）其他相关材料。
三、专项资金使用与管理3.1 专项资金使用专项资金应严格按照申请用途使用，不得挪作他用。
3.2 专项资金支付专项资金支付应遵循以下原则：（1）按合同约定支付；（2）按实际进度支付；（3）确保资金安全、合规、高效使用。
3.3 专项资金管理财务部门应建立健全专项资金管理制度，对专项资金进行专户管理，确保专款专用。
四、专项资金监督与评价4.1 专项资金监督公司审计部门应加强对专项资金使用情况的监督，定期开展审计检查。
4.2 专项资金评价项目完成后，相关部门应组织对专项资金使用效果进行评价，形成评价报告。
五、责任追究5.1 违反本细则规定，有下列情形之一的，将依法追究相关责任：（1）擅自改变专项资金用途；（2）虚报冒领、截留挪用专项资金；（3）其他违反专项资金管理的行为。
5.2 对违反本细则规定的行为，公司将按照国家法律法规和公司内部管理制度，对相关责任人进行处理。
六、附则6.1 本细则自发布之日起实施。
6.2 本细则解释权归公司财务部门。
6.3 各部门及子公司可根据本细则制定具体实施办法，报公司财务部门备案。
公司资金管理办法实施细则
公司资金管理办法实施细则【公司资金管理办法实施细则】第一章总则第一条为规范公司资金管理，提高公司资金使用效益，制定本办法。
第二条公司各单位应当遵循国家法律法规和公司的财务制度，加强对资金的管理，确保资金的安全、合法、有效使用。
第三条公司所有收入、支出、结余、负债、应收应付款项等各种经济业务，均应当及时、准确地记录在账簿上，有关证明文件必须齐全、真实。
第四条公司每年度应进行年度预算编制和执行情况评审，对资金管理情况进行定期检查。
第五条公司应当建立各级管理员制度，并对管理员进行严格的岗前培训和考核，在管理过程中加强对资金的审核和监督。
第六条公司应当建立并完善风险管理机制，制定风险管控规程，及时预判、识别、评估和应对风险。
第二章资金收入管理第七条公司各单位应当及时、准确地收集财务收支信息，明确各项收入的来源，确保收入合法、准确。
第八条公司各部门应当按照国家税务法规定的期限和程序，及时办理纳税手续。
第九条公司每年度应制定收入分配方案和年度预算，确保资金使用的有效性和合理性。
第十条公司应当建立完善的收入管理制度，明确各员工、部门和单位的奖金、福利、津贴等收入，并加强对收入的核算和监督。
第三章资金支出管理第十一条公司各单位应当按照国家和公司的财务制度规定，制定年度支出预算和支出计划，确保资金使用的合理性和科学性。
第十二条公司各部门应当以实际情况为依据，结合支出计划逐一审核支出凭证，防止重复支付、误付和错付。
第十三条公司各级管理员应当加强对资金使用的监督和审核，发现不符合公司规定的支出行为应当及时纠正。
第十四条公司应当按照国家法律法规和公司制度规定，对严重违规行为进行惩处，并追究相关责任人的责任。
第四章资金结余管理第十五条公司应当按照国家法律法规和公司制度规定，定期进行账户汇总和结余核算，确保结余资金的安全和稳定。
第十六条公司应当建立完善的结余管理制度，明确各个账户的用途和款项的归属，防止资源浪费和资金亏空。
资金管理实施细则样本
资金管理实施细则第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，防范资金风险，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司及其所有分支机构、子公司、合营企业和联营企业的资金管理。
第三条资金管理应遵循以下原则：1. 集权管理：公司对资金实行集中管理，统一调度，确保资金安全、高效使用。
2. 分级负责：各级资金管理部门应明确职责，落实责任，确保资金管理工作的顺利进行。
3. 专款专用：各项资金必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。
4. 严格控制：对资金收支、使用、变更等环节进行严格控制，确保资金运作规范。
5. 信息公开：对资金管理情况定期进行公示，接受监督。
第二章资金管理部门及职责第四条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理的统筹、协调和监督工作。
第五条资金管理部门的主要职责：1. 制定资金管理规章制度，并组织实施。
2. 审核资金收支计划，监控资金使用情况。
3. 组织资金筹措、调配和支付。
4. 定期编制资金报表，向公司领导报告资金管理情况。
5. 监督检查各部门、子公司资金管理情况，纠正违规行为。
第三章资金管理流程第六条资金收支计划1. 各部门、子公司应根据业务需求，编制年度、季度、月度资金收支计划。
2. 资金管理部门对计划进行审核，报公司领导审批。
3. 经审批的资金收支计划作为资金管理的依据。
第七条资金筹措1. 资金管理部门根据公司资金需求，通过内部筹措、外部融资等方式筹措资金。
2. 资金筹措应遵循市场化、合规化原则，确保资金来源合法、合规。
第八条资金支付1. 各部门、子公司提出资金支付申请，经审批后，由资金管理部门办理支付手续。
2. 资金支付应严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用资金。
第九条资金变更1. 因特殊情况需要变更资金使用计划的，由提出变更申请的部门、子公司提出变更理由，经资金管理部门审核，报公司领导审批。
2. 经审批的资金变更，由资金管理部门组织实施。
资金管理办法实施细则范文（二篇）
资金管理办法实施细则范文一、导言资金是企业的血液，良好的资金管理是企业持续发展的关键。
为了加强企业资金管理，规范资金使用，提高资金利用效率，制定本细则。
二、资金流动管理1. 资金流动计划企业应根据经营需要，制定资金流动计划，明确每日、每周、每月的资金收支情况。
资金流动计划应当包括预计的收款和付款时间，以及对应的金额。
2. 预测现金流企业应根据历史数据和经验，预测未来的现金流动情况。
预测现金流应考虑到季节性变化、市场需求变化等因素，并进行合理的调整。
3. 提前偿付企业应提前偿付到期的债务和费用，以避免逾期付款和可能产生的罚息。
提前偿付也有助于维护企业的信誉和良好的合作关系。
4. 管理应收款项企业应加强对应收款项的管理，及时跟进和催收逾期款项。
对高风险的客户，可以采取预收或分期收款的方式，以降低拖欠风险。
5. 控制存货水平企业应根据市场需求和销售预测，合理控制存货水平。
过高的存货水平会占用过多的资金，过低的存货水平则会影响生产和销售。
三、流动资金管理1. 设置资金预算企业应根据经营计划和发展目标，设定合理的流动资金预算。
资金预算应包括各项收入和支出的预计金额，以及对应的时间安排。
2. 优化现金管理企业应加强现金管理，提高现金利用效率。
可以采取缩短支付周期、提高收款速度等措施，以减少现金占用的时间和数量。
3. 合理安排短期借款企业在资金紧张期间，可以适当安排短期借款，以满足经营需要。
短期借款应根据实际需要和市场情况选择合适的借款方式和利率。
4. 控制贷款规模企业应根据经营状况和债务承受能力，合理控制贷款规模。
贷款规模过大会增加财务风险和负债压力，贷款规模过小则会限制企业的发展和扩张。
四、固定资产投资管理1. 制定固定资产投资计划企业应根据发展战略和市场需求，制定固定资产投资计划。
投资计划应包括投资项目、投资金额和投资时间等具体内容。
2. 风险评估与分析企业在进行固定资产投资决策之前，应进行风险评估与分析。
资金管理办法实施细则
资金管理办法实施细则概述资金是企业生产经营的血液，良好的资金管理可以保证企业的经营稳定发展。
本文旨在介绍一些资金管理的细则，以帮助企业更好地管理资金。
资金管理的基本原则1.盈利为本。
企业的一切资金管理活动都应围绕盈利目标展开。
2.安全第一。
资金安全是企业的生命线，因此对于企业来说，安全是最重要的。
3.风险与收益相适应。
企业在进行资金管理时，应根据自身情况以及市场变化进行投资，保证风险可控并适应收益。
资金管理的实施细则1. 预算管理预算管理是企业最重要的资金管理手段，能够有效避免过度支出和无计划的开支。
企业应该根据历史数据和市场状况对资金进行预算，并严格控制和执行预算。
2. 管理现金流现金流问题是企业最常见的资金管理问题之一。
企业应该根据实际情况制定现金流预测表，并根据预测结果采取相应的措施。
同时，企业还应该合理安排资金使用顺序，将资金用于有收益的项目。
3. 信用管理企业应该对合作伙伴的信用进行评估，建立信用档案，并及时了解合作伙伴的信用状况。
同时，企业应该严格执行信用销售、信用采购等制度，保证企业自身的信用不受影响。
4. 投资管理企业在进行资金投资时，应该了解自身经营和市场变化的情况，根据市场动态进行投资。
同时，企业还应该有明确的投资目标和投资时间，控制风险。
5. 税务管理企业在进行资金管理时，应该注意税务问题。
企业应该遵守税收法规，按规定纳税，并严格把握合法减税的政策。
同时，企业还应该加强对税务政策的了解和学习，提高税务筹划的能力。
总结本文介绍了资金管理的基本原则以及实施细则。
企业在进行资金管理时应该根据自身情况制定相应的资金管理方案，并根据市场变化进行调整。
在执行资金管理方案时，企业应该严格控制和执行，确保资金安全并实现盈利目标。
项目资金管理细则
项目资金管理细则引言概述：项目资金管理在项目实施过程中起着至关重要的作用。
合理的资金管理能够确保项目的顺利进行，保障项目的质量和进度。
本文将详细介绍项目资金管理的细则，包括资金筹措、资金使用、资金监管、资金报告和资金结算五个方面。
一、资金筹措1.1 确定资金筹措计划：根据项目的需求和规模，制定详细的资金筹措计划，明确筹措的金额和时间节点。
1.2 多元化资金来源：通过多种渠道筹措资金，包括政府拨款、银行贷款、企业投资等，降低项目资金的风险。
1.3 完善资金申请流程：建立资金申请的标准化流程，明确申请资金的条件和审批程序，确保资金使用的合法性和透明度。
二、资金使用2.1 制定资金使用计划：根据项目的需求和进度，制定详细的资金使用计划，明确每个环节的资金需求和使用方式。
2.2 严格控制资金支出：建立预算管理制度，严格控制资金的支出，确保资金使用的合理性和经济性。
2.3 加强资金监督：建立资金使用监督机制，加强对资金使用过程的监督和审计，防止资金的滥用和浪费。
三、资金监管3.1 设立专门的资金管理机构：项目资金管理应设立专门的资金管理机构，负责资金的统筹和监管。
3.2 建立资金监管制度：制定详细的资金监管制度，明确资金的流转和使用规范，确保资金的安全和稳定。
3.3 强化内部控制：建立健全的内部控制体系，加强对资金流向和使用情况的监控，及时发现和解决问题。
四、资金报告4.1 定期编制资金报告：按照项目的需要，定期编制资金报告，包括资金筹措情况、资金使用情况和资金结余情况等。
4.2 提供透明的资金信息：资金报告应提供透明的资金信息，包括资金来源、资金用途和资金流向等，方便相关方了解项目的资金状况。
4.3 及时报告异常情况：如发现资金的异常情况，应及时向相关方报告，并采取有效措施解决问题，确保项目的正常进行。
五、资金结算5.1 完成项目结算：在项目结束后，及时完成项目的资金结算工作，包括收回未使用的资金、核对资金使用情况等。
资金管理实施细则范本
第一章总则第一条为规范公司资金管理，确保资金安全、高效运行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于公司及其下属子公司、分支机构（以下简称“各单位”）的资金管理活动。
第三条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金运作合法合规；（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足公司经营和投资需求；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金保值增值。
第二章资金管理体制第四条公司设立资金管理中心，负责公司资金管理的统筹规划、组织协调和监督实施。
资金管理中心下设资金管理部，负责具体实施资金管理工作。
第五条各单位应设立资金管理部门，负责本单位资金管理日常工作。
第三章资金管理职责第六条资金管理中心职责：（一）制定公司资金管理制度，并组织实施；（二）编制公司年度资金预算，组织实施；（三）监督各单位资金管理活动，确保资金安全、合规；（四）组织开展资金风险防范和内部控制工作；（五）协调解决各单位在资金管理过程中遇到的问题。
第七条资金管理部职责：（一）具体实施公司资金管理制度；（二）编制和执行公司年度资金预算；（三）负责公司银行账户的管理和监督；（四）负责公司资金支付、结算和报销等工作；（五）组织开展资金风险防范和内部控制工作。
第八条各单位资金管理部门职责：（一）具体实施公司资金管理制度；（二）编制和执行本单位年度资金预算；（三）负责本单位银行账户的管理和监督；（四）负责本单位资金支付、结算和报销等工作；（五）组织开展本单位资金风险防范和内部控制工作。
第四章资金管理内容第九条资金预算管理（一）编制年度资金预算，包括收入预算、支出预算和现金流量预算；（二）严格执行资金预算，对预算执行情况进行监控和分析；（三）对预算执行过程中出现的问题，及时调整预算方案。
工程资金管理实施细则全文
第一章总则第一条为加强工程资金管理，确保资金安全、合理、高效使用，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司所有工程项目的资金管理。
第三条工程资金管理应遵循以下原则：1. 计划管理：按照工程进度和资金需求编制资金使用计划，确保资金使用与工程进度相匹配。
2. 量入为出：合理安排资金支出，确保资金收支平衡，避免资金闲置和浪费。
3. 留有余地：根据工程实际情况，合理预留一定比例的资金，以应对突发事件和风险。
4. 专款专用：严格按照资金使用计划执行，确保资金用途明确，专款专用。
5. 有偿运用：对暂时闲置的资金，通过合法渠道进行有偿运用，提高资金使用效益。
第二章资金管理职责第四条公司财务部门为工程资金管理的归口管理部门，负责以下工作：1. 制定和实施工程资金管理制度；2. 编制和审核工程资金使用计划；3. 监督和检查工程资金使用情况；4. 协调解决工程资金管理中的问题。
第五条项目部是工程资金管理的直接责任单位，负责以下工作：1. 负责工程资金使用的具体实施；2. 编制和执行工程资金使用计划；3. 确保资金使用的合法、合规、安全；4. 定期向财务部门报告资金使用情况。
第六条项目经理是工程资金收支统筹平衡的第一责任人，负责以下工作：1. 统筹策划项目全过程的各类资金运用；2. 审批工程资金使用计划；3. 监督和检查资金使用情况；4. 确保资金使用的合法、合规、安全。
第三章资金账户管理第七条所有项目部均在公司财务部门开设内部银行专户，用于核算项目部的资金收付业务。
第八条项目部的一切资金收支，需统一汇入公司指定的银行账户。
第九条项目部需定期向财务部门报告资金收支情况，接受财务部门的监督和检查。
第四章资金支付管理第十条工程资金支付应严格按照资金使用计划执行，不得超计划支出。
第十一条资金支付需经过项目经理审批，并办理相应的报销手续。
第十二条资金支付需符合国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定。
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资金管理实施细则第一章总则第一条为规范项目财务管理行为～强化项目经理部资金管理～提高资金使用效率～根据《会计法》、《企业会计准则》以及公司《资金管理办法》等相关财务管理制度～特制定本实施细则。
第二条项目资金管理是项目财务管理的重要内容～项目经理是项目财务管理第一负责人～应强化项目资金管理行为～增强资金管理工作的严肃性和执行力～确保项目资金安全～提高使用效率。
项目财务会计部负责人应协助项目经理做好资金管理工作～对违反规定行为的有权制止和纠正。
第三条项目经理部的一切资金所有权属于公司。
项目经理部受托负责本工程项目资金收取～资金支付权限集中于公司统一管理～项目经理部在公司审批的资金使用计划额度内～负责资金支付工作。
第四条项目资金管理原则,一,实行集权管控～统一调度～限额存放管理。
,二,收支两条线管理。
,三,确保资金的安全性、效益性。
第二章资金管理的一般规定第五条项目的主要资金来源是工程项目业主,公司指挥部,拨付的工程款。
项目工程、成本部门根据工程进度积极组织工程验收并及时上报验工计价及保险索赔资料～财务会计部负责办理工程价款的收取和结算等有关事宜。
第六条为全面统筹、调配使用资金～在公司的统一管理下～项目经理部负责项目资金使用计划编制、上报、执行工作。
项目资金实行封闭运行管理～项目经理部之间未经公司允许不得进行资金拆借。
第七条项目资金的使用～股份公司或公司要求应实行党政联,会,签审批的～必须实行党政联,会,签。
如项目经理外出～可书面授权指定代理人履行审批权～并书面通知财务会计部～项目经理应承担因审批所形成的责任。
财务会计部负有对党政联 (会)签执行情况的监督责任。
第八条项目经理部不准私设小金库～所有资金收支归口到财务部门～任何部门或个人不得绕过项目财务会计部门收取和支付资金～严禁私自截留、私分、挪用项目资金。
第三章货币资金管理第九条货币资金是指项目生产经营过程中停留于货币形态的资金～包括现金、银行存款和其他货币资金。
第十条现金的管理,一,项目经理部必须按照国务院发布的《现金管理暂行条例》及实施细则的规定进行现金管理～并接受开户银行和公司的监督。
,二,按《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围使用现金。
现金使用范围包括:1.职工工资、津贴.2.个人劳务报酬,3.根据国家和公司规定颁发奖金和津补贴,4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,5.向个人收购农副产品和其他物资的价款,6.出差人员必须随身携带的差旅费,7.结算起点以下的零星支出,8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
,三,按公司相关管理制度和内控制度要求～办理现金收支业务和会计业务处理～原则上应将出纳岗位和记账岗位分开设置。
,四,合理安排和控制库存现金～库存现金每日余额原则上不得超过伍万元。
超过限额部分必须交存银行～不允许坐支现金。
,五,严格现金收支核算～做到先凭证后收付～原则上收付款凭证必须经稽核人员签章后方可办理收付款项,同时要认真审核原始单据和记账凭证～凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。
,六,每月现金定期盘点不少于两次～随机盘点不限～并做好盘点记录。
第十一条银行存款的管理,一,项目经理部发生的经济业务～除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金外,都必须通过银行转账结算。
,二,必须严格按照中国人民银行《支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》等有关规定～办理银行结算和票据结算等业务～不准签发空头支票和远期支票～不准签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据。
,三,对发生的结算业务～要根据合法、正确、完整的收支凭证～按业务发生的先后顺序登记入账。
月份终了～银行存款日记账必须与银行对账单核对并编制“银行存款余额调节表”～对未达账项应及时查明原因～妥善处理～防止差错。
第十二条其他货币资金的管理,一,对外发生的经济往来～除用现金和银行存款结算外～经公司批准～可采用其他货币资金结算～主要包括:外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金和信用证存款等。
,二, 使用上述结算方式时～项目财务会计部应按排专人负责建立相关台帐～并随时核对余额,业务结束后应立即清理～余款退回银行账户。
第四章银行存款账户及资金集中管理第十三条项目经理部原则上只在工程项目所在地～选择工、农、中、建等四家开通现金集中管理系统的银行～开立一个工程临时结算帐户。
第十四条项目经理部银行帐户开立和注销账户需经公司批准～开户银行办理完开户和销户手续15天内～应向公司财务会计部备案～同时将销户资料扫描发公司财务会计部。
第十五条项目银行账户原则上应通过公司现金集中管理系统办理银行账户挂接～实现资金集中,确因业主原因无法挂接的～须征得公司财务会计部的同意。
第十六条不能办理银行挂接的项目经理部必须实行资金限额存放管理～具体限额存放标准和要求按集团公司及公司相关规定执行。
第五章资金计划管理第十七条项目经理部应根据年度施工计划、上交收益计划、合同支付条款、上期末资金结存、债权债务情况～按照公司规定的格式、内容和时间要求～编制、上报项目年度资金预算和资金收支计划。
第十八条资金计划上报项目经理部根据施工生产、内外部计价、劳务费支付、材料采购、机械租赁等现场管理和应上交公司资金情况～在业主拨款到位后的两天内～由财务会部提出资余使用计划方案～项目经理组织项目经理部其他班子成员和工程、预算、材料等相关部门进行集体研究～制订资金使用计划,包含相应的支撑材料或附件,并及时报送公司财务会计部审核。
各部门职责:,一,财务会计部:依据业主,公司指挥部,拨款性质和拨款比例、资金存量、项目经理部债务情况等编制资金使用计划申请初表～提出资金使用计划方案, ,二,工程管理部:根据项目经理部工程节点控制、形象进度等工程施工进度～对资金使用计划方案提出建议意见,,三,合同成本部:根据项目经理部施工完成情况～结合劳务班组施工合同、完成产值等～对资金使用计划方案提出建议意见,,四,物资设备部:根据项目经理部施工进度以及施工计划～测算所需材料类别及数量～根据材料供应商材料合同、付款要求、材料数量、采购金额等～对资金使用计划方案提出建议意见,根据项目机械设备采购合同、金额～外租机械合同、使用情况等～对资金使用计划方案提出建议意见,,五,其他相关部门根据业务管理范围对资金使用计划方案提出建议意见,,六,项目经理部党政领导组织相关人员召开资金计划讨论会议～根据生产经营整体情况～集体研究确定资金使用计划～报公司财务会计部审核。
第十九条项目经理部原则上不得出现超,预,付计划。
确因特殊情况需要进行超,预,付的～应按专项计划上报并提供以下资料或附件:(一)合同约定预付款条件的～应提供合同复印件。
,二,因项目管理原因需要超付的～应提供以下部门审签意见:1.工程管理部对劳务协作队已完未计工程量进行确认～并对资金支付提出建议,2.合同成本部对劳务协作队合同签定情况进行说明～按工程管理部确认的已完未计工程量计算金额～并对资金支付提出建议,3.物资设备部对劳务协作队应扣款材料、机械、水电费进行确认～并对资金支付提出建议,4.安质环保部对劳务协作队的安质罚款进行确认～并对资金支付提出建议,5.财务会计部对劳务协作队帐面应付款余额进行确认～并对资金支付提出建议,6.项目党政负责人签署专项计划最终意见上报公司财务会计部。
第六章资金支付管理第二十条项目经理部资金支付应遵守以下原则:以收定支原则:即项目上报及公司审批资金使用计划必须小于或等于项目当期收入资金与自有资金余额之和。
先批后付原则:即项目必须收到公司批复的资金计划后～方能进行资金支付、严禁先付后报。
主体责任原则:即项目经理部对项目资金管理负主体责任～不能因资金支付计划必须由公司审批而免责。
第二十一条项目经理部支付资金时～应严把审批权限和程序～资金支付时应依据充分、手续齐备～且必须是经公司审批的资金计划内的单列事项和金额。
第二十二条项目经理部应按照国家《现金管理暂行条例》、中国人民银行《支付结算办法》以及公司《资金管理办法》等规定～规范资金支付行为～原则上不得采取不得超现金结算起点支付现金、公转私或委托付款～以确保收款单位与合同主体一致。
确因项目实际～需要进行委托付款的～必须由合同、协议主体出具付款委托书～并由财务会计部审核～项目党政领导会签后方可办理。
劳务协作队伍劳务人员工资的支付～必须要有劳务公司盖章和劳务公司现场负责人或委托人签字的发放清单作为依据～且原则上采用银行卡结算支付。
若遇特殊情况确需发放现金的～发放清单由领款人签字盖手印～不允许代领。
第二十三条项目财务部负责按计划优先支付项目的各项应上缴资金。
项目经理部应上缴资金包括:,一,“五险一金”。
“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,“一金”指的是住房公积金。
,二,上级管理费,简称上管费,～指项目责任承包书核定应缴公司的管理费。
,三,工会经费。
,四,固定资产折旧、租金和大修费。
,五,公司往来借款等。
第二十四条项目经理部支付对外款项时～由申请拨款单位的经办人填写《项目经理部对外支付资金审批表》并按程序进行审批。
《项目经理部对外支付资金审批表》上的所有签批人～对财务账面资金形成的实质性超付均负有责任。
财务会计部在复核时必须注明申请拔款单位财务账面可付金额～并复核对外支付的资金是否在最近一期的经公司审批的资金使用计划中～不得无计划支付资金。
第二十五条项目经理部财务会计部门负责建立健全债权债务管理台账～督促“双清”责任人及时足额收回对外支付的各项押金等债权～同时及时收缴各类履约保证金和职工风险抵押金并汇缴公司。
第七章项目借款管理第二十六条项目借款是指项目经理部资金短缺向公司申请资金支持～包括开工建点借款、协议借款～以及按公司规定纳入借款管理的事项～如欠缴基金、欠缴的上管费等。
第二十七条项目经理部未经公司批准～不得以任何形式对外借款。
第二十八条项目财务会计部上报借款申请报告～经公司同意～签订借款协议取得借款后～由项目经理按照借款协议中明确的范围安排、使用资金～并保证借款专款专用。
第二十九条项目财务部要按照借款协议规定的还款时间组织资金足额还款和支付利息～同时上报公司要求的项目资金状况资料。
第八章备用金管理第三十条备用金是指项目经理部员工因公发生的差旅费、零星采购、零星开支预支的款项。
第三十一条项目经理部应杜绝职工非因公借款。
第三十二条备用金按“一事一借、限期报销、限额管理、前账不清、后账不借”的原则管理～且各期备用金余额应控制在公司确定的限额内。
第三十三条员工备用金借支时～由员工本人填写《借款单》中相关内容～由部门负责人对借款的必要性、合理性进行审核～财务部经办人员对员工欠款余额情况进行核实并签署意见～项目经理审批后方可办理。
按股份公司或公司规定应实行党政联,会,签审批的～必须实行党政联,会,签。