财政资金监管工作流程图
财务部财务主管岗位职责及流程图
财务主管工作职责流程财务负责人岗工作一、财务主管工作职责1、全面负责财务部的日常管理工作。
2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效与有关规定，并监视执行。
3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、与时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，与时进展账务登记。
4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。
5、监视审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。
6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，催促有关岗位人员与时办理手续。
7、加强日常财务管理和本钱控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期聚集、计算和分析本钱控制情况，加强本钱控制和管理。
8、制定年度、季度財务计划，编制与组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度本钱、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监视、考核计划的执行情况，与时调整和控制计划的实施。
6、做好本钱、会计核算和分析工作，与时提供真实的会计核算资料；提出改良意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。
7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。
8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。
二、财务主管工作流程（一）丈件管理监视：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监视，政府文件印章正常使用，库存。
1、应收应付合同管理 ---- 每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计-------- 每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同------ 审查新增合同条款与逾期合同监管。
注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。
2、报价单管理应付会计收集交由财务主管——主管监视报价单容信息完整性、信息变动情况、存档检查，价格执行监视，条款查阅报价单随合同定期更新，业务部、采购主导应收会计、应付会计协助与复核——报价单统一由企业法人签章生效。
（完整版）财政拨款流程图.doc
（完整版）财政拨款流程图.doc 拨付财政资⾦⼯作流程图财政所预算指标专管员总预算会计预③算划内拨外②批复数资指⾦标②下达预算单位财政所计划专管员集中收付中⼼分⽉⽤款批⽰②①⑤核申审定报核分分⽉⽉出纳单位⽤⽤款款计计⑥⑥划划传复递核凭出证具④填制⽀出结报单凭证总帐会计收款单位各预算单位记帐会计预算单位财政涉农补贴发放流程图1、向财政所提供经政府批准的涉农补贴兑付⽅案2、财政所根据⽅案提供信息采集表涉镇财政所下发信息采集表，村组填写农户补贴等基础信息4村组汇总信息采集表，并上报涉农补贴管理部门审核6、向财政所提供经审核后的信息采集表财政所把农户信息录⼊“⼀折通”软件，打印农户基础信息核对表，并提交涉农补贴管理部门进⾏校对8、向财政所提供经校对后的基础信息表357农补贴管理部门财政所更新农户基础信息，修改数9据，建⽴数据库，确定补贴⾦额，市财政局汇总后，向财政局上报信息11、镇长批准，拨⼊资⾦财政集中⽀付中⼼10向农商⾏提供信息采集表14 12以村为单位向农户发放“告知资⾦打⼊农商⾏13 农商⾏负责制作“⼀折通”专书”，并发放“⼀折通”专⽤存返回“⼀折通”专⽤存折⽤存折，及时将涉农补贴⾦额折。
按项⽬类型打⼊专⽤存折财政投资评审流程图项⽬申请制定评审⽅案有关单位报送资料组织实施评审现场查勘与有关单位交换意见出具评审报告项⽬后期整理归档1、财政预算内资⾦安排的建设项⽬；2、政府性专项资⾦(基⾦ )安排的建设项⽬；3、财政⾮税收⼊安排的建设项⽬；4、政府性融资、财政贴息等资⾦安排的建设项⽬；5、其他财政性资⾦安排的建设项⽬。
1、判定项⽬是否具备评审条件；2、对具备条件的，确定评审负责⼈，配备相应评审⼈员；3、制定评审计划。
1、项⽬评审申请报告；2、主管部门⽴项批复、项⽬申报审批⽂件；3、项⽬基本情况简介；4、施⼯（竣⼯）图纸及说明、设计变更； 5、招投标⽂件及中标通知书；6、施⼯合同及签证；7、决（结）算资料。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后～由预算科批复至财政局各业务科～再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划～分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后～国库科审定并下达额度。
此时～授权支付额度入账通知书即可生成打印～预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接,授权,支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后～由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》～加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》～通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位～并将当日实际支付的资金～汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》～附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》～送国库科审核签章后～送人民银行国库或财政专户代理银行～与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记～国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后～预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》～作为收到和付出款项的凭证～进入会计核算环节。
详见下图: 财政预算执行系统业务总流程图1预算指标(预算科、业务科室)分月用款计划上报审核(预算单位、业务科室)授权支付额度入账通用款计划,额度,下达书即可生成打印 (国库科) 财政授权支付申请(预算单位) 财政直接支付申请(预算单位)财政授权支付审核(核算中心) 财政直接支付审核(核算中心)打印财政资金支付凭证(核算中心) 打印财政资金支付凭证(预算单位) 支付确认、日终生成打印申请划款凭证及清单(代理银行)汇总清算单生成打印(核算中心)汇总清算签章(国库科)划款清算资金(清算银行)划款清算回单登记划款清算回单登记划款清算回单登记(核算中心) (代理银行) (国库科)直接支付入账通知书生成打印(预算单位)支付流程结束进入核算环节2二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案～是一个时期,如一个月,预算执行的计划。
xx县财政资金监管办法及流程附件
附件1：财政资金监管信息通达工作办法第一条为加强财政资金监管，确保镇财政资金监管信息及时传递，根据《财政部印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》（财预[2011]564号）等文件精神，制定本办法。
第二条本办法所称镇财政资金监管信息，是指县级各部门安排用于镇等基层组织的各类财政资金的政策文件、管理办法、拨款文件等，以及镇财政所向县财政局反馈的各项资金监管工作情况、问题、结果及建议。
第三条本办法所称信息通达，是指镇财政资金监管信息在镇财政所与县财政局之间的双向传递。
第四条县财政局相关业务股室在将乡镇财政资金监管信息向乡镇财政所传递时，应同时抄送农业股。
第五条县财政局相关业务股室应积极向县级有关部门了解其自身及其上级部门直接下达用于乡村等基层组织的财政资金等有关信息，收集并及时传递至乡镇财政所和农业股。
第六条农业股应将收到的乡镇财政资金监管信息及时向乡镇财政所传递。
第七条乡镇财政所应及时将资金监管工作情况、发现的问题、结果及建议等，向农业股反馈。
农业股在收到乡镇财政所监管信息反馈后，应及时向相关业务股室传递；涉及有关部门的，由相关业务股室提供给有关部门；涉及上级财政部门的，应逐级上报。
第八条县财政局相关业务股室、农业股和乡镇财政所均应指定专人作为信息联络员，具体负责收集、整理、传递和记录乡镇财政资金监管信息等工作。
县财政局相关业务股室、农业股应定期与乡镇财政所核对信息传递记录。
第九条农业股和乡镇财政所应将监管信息进行归类、整理、打印、装订成册并存档。
第十条县财政局将乡镇财政资金监管信息通达工作纳入到年度工作目标考核体系，年终进行考核。
附件2：XX县乡镇财政资金监管信息通达工作流程XX县乡镇财政资金监管公开公示工作办法第一条为加强乡镇财政资金监管，强化社会监督，确保强农惠农政策落实，根据《财政部关于印发乡镇财政资金监管办法和流程的通知》（财预[2011]564号）等文件精神，制订本办法。
第二条本办法所称乡镇财政资金监管公开公示，是指按照相关政策要求和规定，对各级各部门安排用于乡村等基层组织的各类财政资金，包括乡村基本支出、补助性资金、项目类资金等有关情况进行公开公示。
监督检查股工作职责
监督检查股工作运行规程曲沃县财政局监督检查股工作职责一、监督检查财税政策、法令、制度和财经纪律的执行情况，对存在的问题依法进行处理，并提出完善财税法规、财会制度和加强财政管理的意见和建议。
二、会同局内有关股室监督国家预算的执行，检查各项财政收入的征管和财政资金的分配、使用、效益情况。
三、牵头组织对企业会计信息质量的检查工作，对会计师事务所出具企业年度财务会计报告的程序和内容进行核查。
四、受理对违反财税政策、法令、制度的重大案件的举报。
五、负责将本股室所产生的文件资料档按案管理规定及时收集、整理并移交局档案室。
六、完成局领导交办的其他事项。
监督检查股权力情况表序号权力类别项目名称权力行使依据（文件名称和条款）权力运行流程描述责任岗位关键环节薄弱环节备注1 财政业务类财政支出资金监督检查1、《中华人民共和国预算法》；2、《预算法实施条例》；3、《财政违法行为处罚处分条例》；4、《财政检查工作办法》（财政部令32号）等。
1、根据年度工作计划和局领导的批示，组织对专项财政支出资金管理使用情况进行检查；2、检查按规定的程序、办法、步骤进行；3、得出检查结论；4、对检查发现的问题依据现行规定进行处理处罚。
监督检查股检查项目的确定以及是否按规定的程序、办法、步骤开展，对查出问题严肃查处。
事后监督乏力（经济效益、社会效益的情况）流程图12 财政业务类会计信息质量检查1、《中华人民共和国会计法》；2、《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）；3、《财政检查工作办法》（财政部令32号）。
1、根据省、市会计信息质量检查通知，组织人员，组成检查组开展会计信息质量检查；2、检查组运用查账、向被检查人询问制作笔录、向相关单位及金融机构查询有关情况和存款等方法实施检查，编制财政检查工作底稿，征求被检查人意见后提交检查报告；3、复核机构或复核人对检查报告及其他有关资料进行复核。
监督检查股对检查报告和复核意见进行审定后，依不同情况分别作出检查结论、行政处理处罚决定或移送的处理。
财政专项资金项目管理制度
财政专项资金项目管理制度第一条为加强我局财政专项资金项目（以下简称“项目”）实施管理,规范项目设立、采购和监督，提高财政资金使用效益，根据法律、法规及政府预算和采购管理要求，制定本制度。
第二条本制度适用于局机关各处室、直属各单位以及工作机构设在我局的专项工作领导小组办公室使用财政拨款资金实施的项目。
具体包括局各处室（单位）以合同方式采购各类货物、工程和服务的行为，内容涉及委托业务、网络及信息化平台建设、线路租赁、执法设备和办公设备购置、宣传活动等。
第三条项目实施严格执行内部审核管理。
成立局内审领导小组，具体成员包括财务分管领导、各业务处室负责人、办公室和机关纪委负责人。
按照项目预算编制有目标、项目执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的要求，组织项目绩效跟踪，查找资金使用和管理以及执行过程中的薄弱环节，采取有效措施，确保项目预期绩效目标顺利实现。
办公室牵头负责全局项目管理，主要承担预算安排、资金支出审核、项目实施过程监管等。
机关纪委负责按照党风廉政建设要求监督项目实施，发现问题及时纠正、处理。
各业务处室（单位）承担项目实施主体责任，具体负责项目预算申报、决策、采购、合同管理、资金支付、验收、档案资料整理等。
第四条项目实施遵循公开、公平、公正的原则，确保质量，注重效益。
第五条项目受托单位须具备相应资质，并具有业务工作经验，报价合理，无不良信用记录；在同等条件下，业务能力和工作业绩在国内、省内领先的单位将优先考虑。
第六条局直属单位参与具体项目实施受托单位竞标，应以公开、公平、公正方式参与竞争。
第七条项目设立须有充分依据，具体包括：1、各类目标考核任务书要求开展的工作；2、专项规划及实施计划要求开展的工作；3、生态环境部、省生态环境厅以及市委、市政府文件要求开展的工作；4、地方生态环境管理需要开展的重点工作；5、其它需要开展的重点工作。
第八条项目预算编排管理。
各业务处室（单位）应根据年度环保工作目标和任务，按照统筹兼顾、保证重点、优化结构、讲求效益的原则，合理编制项目预算以及项目实施方案，严格实施项目论证，细化项目工作量和定额标准，按照办公费、会议费、差旅费、劳务费、专用设备等支出经济分类详细测算项目费用，确保项目内容真实、准确、完整。
财务管理制度及流程图
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五、财务部经理职责
职责 1
主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
职责 2
根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
授权经办业务
签订结算契约
审核
Байду номын сангаас
制取原始凭证
制取结算凭证
办理结算业务 审核结算凭证
编制记账凭证 ①复核记账凭证
登记账簿 ②账证核对 账单核对 编制调节表 ③账账核对
结束
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五、费用报销管理流程
总经理
财务总监
财务部
否 审批 预 算 外
否
审批 是预
算 内
审批 否
审核
出纳
会计
各部门 开始
费用发生
在报销单据 上签字
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三、现金清查账务处理流程
财务经理 审核
审核
财务部 开始
出纳
①制定现金清查制度 汇总收款凭证和付款凭证 ②登记日记账 ③盘点核对 查明盈亏原因 ④填现金盘点表
⑤清查组盘点 编制盘点表 相应账务处理
结束
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四、备用金收支账务处理流程
财务经理/总监
财务部 开始
审核
①建立备用金预 借和报销制度
同意支付
七、现金预算流程
总经理 开始 ①下达经营目标 审批 核
审批 核
新的预算目标
财务总监
财务部
各部门
审核 审核
编制现金流量预算
②预算申报
货币资金管理业务流程
货币资金管理业务流程（一）业务目标1．经营目标通过规范货币资金管理业务流程，确保货币资金管理业务按规定程序和适合授权进行，达到预期管理目标。
2．财务目标确保落实管理责任，实现有效监控，防止差错和舞弊，保证货币资金安全，提高资金使用效率；确保货币资金核算真实、准确、完整，会计报表对货币资金的信息披露恰当充分。
3．合规目标符合当地有关金融机构对货币资金管理规定，（上市公司）遵守上市地监管机构的要求。
确保货币资金管理业务符合中国人民银行等国家有关部门和公司的相关规定。
（二）业务风险1. 经营风险由于货币资金管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致对货币资金监控不力，管理混乱，资金被非法挪用、盗用，出现差错、舞弊和经济犯罪。
2．财务风险可能导致资金存放分散、资金冗余、资金使用效率低下。
3．合规风险可能导致货币资金管理业务违反国家有关部门和公司的相关规定而受到处罚。
（三）业务流程步骤与控制点1.财务预算的编制（1）下达目标：公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年10月底以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达个预算执行单位。
（2）编制上报：各预算执行单位按照总经理办公会下达的预算方针和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细预算方案，于11月底前上报财务管理科。
★（3）审查平衡：财务部对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，总经理办公室应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。
★（4）审议批准：财务部在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制企业预算方案，报总经理办公会讨论。
对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，总经理办公会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，财务部正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会审议批准。