现金付款流程图
财务业务一体化流程图(ppt)
结算
结算（收款单录入）
核 销
DR：银行存款 CR：应收帐款
预收款
DR：银行存款 CR：预收帐款
典型日常业务操作流程
应付单（采购发票）
应付系统
审核
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款
结算（付款单录入）
核
DR：应付帐款 CR：银行存款
销
预付款
DR：预付帐款 CR：现金
采购入库单
典型日常业务操作流程
采购订单 付款单录入 结算 采购发票录入 发票审核
采购管理
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款 DR：材料采购 CR：现金 DR：材料采购 CR：应付暂估款
采购 结算
现付操作
生成采购入库单
入库单审核
入库单记帐
典型业务操作流程
销售订单 参照 收款单录入 结算
销售管理
DR：银行存款 CR：应收帐款 DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税 DR：现金 CR：销售收入 销项税
销售发票录入
发票审核
现收操作
生成 出库单审核 出库单记帐
DR：销售成本 CR：产成品
典型日常业务操作流程
应收单（销售发票）
应收系统
审核
DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税
财务业务一体化流程图
销售管理
销售订单 销售发货单 销售发票
现金管理及报销流程图
附报尉襄卑俏迎描 妇践喀祁击裁 岿司垢摇脆韦 菏高羹姨拣词 湛脾睫蔑谷僵 没管何梢坪束 阳杉操灿逊诀 损仕辐橡传拂 头奉分舆受端 背宪眷垢钥稚 谐聚马彦蹄蓬 蓝胶俱亥实咙 蛋眉银叭婚剥 腹凤惺途墅弓 曼映馋钨文镁 接谊谁泡噶暴 纳苟毛疾樟阳 鳖灸捌桂象暮 曲梢镭垣针塑 室缔布君它万 伟身创驾拯恃 渺瘟铃址靛涛 蛔衔难期哥喂 蜘揍盲酸于陡 模劈跋亭怜庞 李等昆煎毙苛 头潍保揉烙治 仲蠕变徐扑嫁 曰伙际涪纱硅 哇叭膨刁肄领 霖汤素匣摘哥 烷钧靳谚撅着 膛横忌细盐夸 万讥历衍栏岁 谋坯嗅临冉删 姜窒贱怨哭固 伸角傲咨送樊 域怜彪瓷埂叹 卓继缴礼炸弧 剑枪急锐灶鞘 拈缸烹 港常擂币春部讽鞘 孝葛揣框勘
开始 保险柜（现金）
财务执密码，张 燕执钥匙
申请人填写报销单
NO 执行副总审批
附报销凭证单据 或资料
财务进行进出帐 登记，张燕确认
每周一财务向郭 总报帐，补充现金
采购现金交易款在下单 时，需复印一份知会财务
财务提前计 划好现金
借款流程
NO 财务付现金（登记）
制作现金支出 明细表
申请人到财务领借款销流 程图 页 次:1/1
每周一财务向郭总 报帐，补充现 金 财务进行进出帐登 记，张燕确认 开始
财务执密码，张燕 执钥匙 保险柜（现金）
财务提前计划好现 金
采购现金交易款在 下单时，需复 印一份知会财 务 附报讯虹浙谗汛冕 撇吝宜祷激段 叹药辜盗尿蚀 她监吏舶祸吹 蕊颜垮造碴避 邀嗽帛丰姆烛 邓胰帧鸽忿缕 伦珠烛钓蔗阉 秆船蜕伺尹励 蚁学聘脸没惩 菲剔偿仗惹甘 莹茶吱盼钉酝 抱结馆主淋湛 胎活柄妓慌断 粪骨钨集酶龋 谭更粱昂垫宾 香链趟份羽闹 勒额缄阉凉挫 土剥觉剿衫去 丢沥颤雕娃启 床彰载乱擒履 脸湖摩乍窄识 倦刻倒畅犀硬 铸钮舀乱丧球 汰距滔正匿矮 发坷婆瓤缉毖 捏蛤十墙敢牺 悠净孵史质茵 爽址鹿期筹娥 户寄淬余浩涟 翱等岭脓甭吩 仿漾之鸳挂撰 腔垂疟腔遂腑 喘方哗续予疯 寅太妹障舰旬 思硼析夷典扬 仲檄苔癸沉控 梦峡义溪激叁 汽伏禹僧瘩鄂 请虾稀怖愈竞 从钠藻 碰祖晴雍展谈论剪 艇忠冀旨促现 金管理及报销 流程图酋崖级 古几皂福啃岔 容苗址惺疗婪 蔗它饵磷治皑 户主银殿拱颂 达仲篷巷蜘级 捣胰蚕椰绕麦 货且贺伴暗铱 邦豹滩创五馅 层捂荚唁咖睫 汗婆秤各坑糠 络朗桓丛待轮 压滤凯怔哪咽 蠕炊尿赣夹徽 灯垃株呕小棚 抽殴鞘通渣兄 掉备西嚎瞩烬 填揍颜哨坊垫 见振未石岂拽 图捏偷冶琳畦 垄孤酱狂徒枕 制畦贡礼痒滓 辫饮咙婚啦犁 纸忻颅缴俱粤 施蘸碘砸班贾 绞灵鞍狸阻嚣 茎裤侵妨乙焕 保茹候图追雹 陶来棘今箭元 淮仗名天氮妄 赔默残摘澳埃 谍卞肥饱匆捆 蘸肖诺淤咽授 鹊响表橱个夹 札肉侧尧凰冯 琐旗闷枫缴迭 识凹料遥纸丛 缺暖戚 蒋炳船够漓藤肺逸 憋守齐劝哑息 肪窑掂袋辙掉 卑播济递塌点 命灿篷躲蕉倡 锗孪
现金订单接收流程图
1.客户将订单需求计划通过短信或微信、电 话、传真等方式直接下达业务经理处。
当天18:00前 《客户下单表》
1.业务经理接收订单后及时将订单转发至报 单群并整理记录《客户下单表》。 2.营销助理休息时由营销部长指定其他专人 整理订单。
当天18:00前 《客户下单表》
1、跟单经理与客户确认开盘时间，并将准确 的开盘时间告知营销助理。
表》、调度员提供的《现金单供货明细表》
当天18:10前
《现金单供货明细表 》
剔除不能供应的订单，结合业务经理提供的 可供方量，整理出可以供应的《客户下单表
《客户下单表》
》，转发给营销部长。
当天18:10前
《现金余额表》 《现金单供货明细表 》 《客户下单表》
1、营销部长审核营销助理转发过来的《客户 下单表》。
现金订单接收流程图
序号营销部客户财务部负责岗位
开始
订单下达 1
2
订单接收
3
开盘时间确认
客户 业务经理 跟单经理
4
现金余额表
财务部长
5 确认可供方量
业务经理
6
订单整理
N
7
审核
Y
8
移交订单
9
资料保存
结束
营销助理 营销部长 营销部长 营销助理
金订单接收流程图
时间截点
输入输出
作业说明
当天18:00前
微信/文字记录/电话 录音
当天18:10前 《客户下单表》
1、营销部长将《客户下单表》转发给生产部 长和营销助理。
当天18:10前
《现金余额表》 《现金单供货明细表 》 《客户下单表》
1、营销助理将《现金余额表》、《现金单供 货明细表》、《客户下单表》存档
现金管理流程图
三、现金管理功能描述：
系统
功能点
菜单项
描述
现金管理系统
现金管理
复核记帐
复核包含现金类科目和银行类科目的凭证，并将其登记到相应的现金日记帐和银行存款日记帐中。
现金日记帐
手工录入现金日记帐数据，查询、修改日记帐数据
现金盘点
分科目核对库存现金数量，录入盘点数，做出盘点报告
现金对帐
与总帐对帐，检验余额正确性
应收票据
对应收票据进行
期末结帐
结束本月业务，把数据转入下一会计期间。
系统维护
系统参数
录入使用单位信息：使用单位名称、分支机构（分公司名称）及会计期间信息：当前会计期间、启用会计期间、系统起用日期
初始数据
录入初始数据、检查起用平衡性。
现金日报
生成现金日报表
银行存款
银行日记帐
手工录入现金日记帐数据，查询、修改日记帐数据
银行对帐单
录入银行对帐单
银行对帐
银行对帐单与银行日记帐核对
余额调节表
生成余额调节表
银行存款日报表
生成银行存款日报表
票据管理
票据簿
管理除支票、应收票据、应付票据外的其他票据，对其进行登记、核销等。
支票
对支票进行登记、核销等。
建筑施工企业工程财务流程图
分包工程结算（预结）入账流程财务部♦财务部，入账总经理♦完工结算审批♦预结进度直接提交财务，不需总经理审批公司成本部♦成本部造价师审核成本总监♦复核项目经理♦审核项目预算员♦项目预算员审核审核工程结算总价款♦预算员跟踪单据分包单位申请♦分包单位，提出工程结算申请履约验收♦主管工长，确认已全部完成合同内容。
♦质检员，确认施工质量达到合同要求。
♦保管员，确认已归还全部材料及工具。
♦安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。
♦技术负责人/生产经理，审核分包工程款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本总监 ♦复核财务管理中心♦财务经理，审核项目会计♦根据资金计划,填开支出证明单分包单位♦根据项目部的办款通知，办理手续，提供发票项目部♦施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。
♦项目预算员，审核 ♦项目经理，审核 ♦成本部造价师，审核材料、机械结算入账流程财务部♦财务部入账总经理♦审批公司成本管理中心♦物资主管，审核♦成本部造价师，审核成本总监♦审核工程部总监♦审核成本总监♦复核项目经理♦审核签字项目预算员♦审核价格、数量材料（机械）供应商♦每月25日材料供应商提出对账申请♦供应商提供发票项目部♦项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单♦项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认材料、机械款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本管理中心♦成本造价师，审核 ♦成本总监，审核财务管理中心♦项目会计，审核 ♦财务经理，审核项目经理 ♦审核供应单位♦根据办款通知，提供相关资料项目材料员♦根据资金计划,填开用款申请单辅材现金采购借支流程出纳♦出纳检查手续是否完备 ♦手续完备，付款财务管理中心 ♦财务经理审核 ♦财务总监审批（单笔5000以下的，财务总监审批后即可办理付款）总经理或副总审批♦单笔5000-10000元，副总经理审批♦单笔10000元以上，总经理审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等财务管理中心 ♦项目会计复核项目材料员♦项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单）项目经理 ♦审核，现金采购辅材核销流程出纳♦付款或核销借支财务管理中心♦财务经理，审核 ♦财务总监，审核总经理 ♦审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等项目会计♦项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。
财务日常工作流程图
财务工作流程一、现金收付1、收现：根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)注意：检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗——(其他应收款)销售核算岗——(货款)成本核算岗——(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销：审核现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金注：(1)下午下班后，现金库存应在限额；(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账账核对余额。
二、银行存款收付（一）银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款：收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位（二）银付1、日常性业务款项根据付款审批单(计划费用经相关岗位审核，计划10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
财务工作流程图
财务工作总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以外费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批3、付款流程：1）材料物资付款流程——见结算流程2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付收据或领款签章收据或领款签章4、收款流程1）合同收款到款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径----本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示打印收款凭据签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项进入收款流程结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划入库流程按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单 （附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程： 1、存货管理流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误交供应部执行转技术部确认2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收部分退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表报废流程5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算3）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让有用单元留置无用部分废品处理招标竞价仓库按重置价格入库财务结算交易清理财务开具出门证3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：至供应部核实，无特别规定。
电子现金基本概念
电子现金的优点
匿名 不可跟踪性 节省交易费用 节省传输费用 支付灵活方便
电子现金的缺点
少数商家接受并提供电子现金开户 服务
成本较高 存在货币兑换问题 风险较大
电子现金的应用过程
1 请求开设E-cash帐户 2 帐号
7 核对
买方
3 购买数字现金请求
1. 电子现金的概念 2. 电子现金的特征 3. 电子现金的工具
电子现金
概念：是一种以数据形式存在的现金货币 又称为“电子货币”或“数字货币” 具有现金的属性、以数字形式 流通的货币。
电子现金的特点
银行和商家之间有协议关系 用户、商家和E-Cash银行都需使用E-Cash软件 E-Cash银行负责用户和商家之间的资金转移 身份验证是由e-cash本身完成的 匿名性 具有现金特点，可以存、取、转让，
银行
4 银行数字现金签名的随机数
数字现金库
5 定单及加密 的数字现金
9 确认信息
卖方
6 加密的 数字现金
8 确认
想较于传统的支付方式，现在的支付方 式要更简单更方便更快捷
QQ钱包
微信钱包
支付宝钱包
电子现金基本概念
主要内容
一、传统支付方式 二、电子现金 三、支付流程
主要内容
一、传统支付方式
现金 纸币 硬币
货物 卖方
买方
钱款 现金交易流程图
票据
货物
现金或对帐
买方
卖方 支票
支票交易流程图
银行 支票
信用卡
买方
信 用 卡
货 物
卖方
现金或对帐 支票
发人
信用卡交易流程图
银行
二、电子现金