资金支付流程
财政资金的三种支付方式的流程与支付范围
分别说明财政资金的三种支付方式的流程与支付范围（一）财政直接支付的流程和支付范围：1、流程：（1）一级预算单位汇总、填制《财政直接支付申请书》上报财政局国库支付中心。
（2 ）财政局国库支付中心审核确认后，开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》和《财政直接支付凭证》分别送人民银行、预算外专户的开户行和代理银行。
（3 ）代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人或用款单位，然后开具《财政直接支付入账通知书》，送一级预算单位和基层预算单位。
（4 ）一级预算单位及基层预算单位根据《财政直接支付入账通知书》作为收到和付出款项的凭证。
（5 ）代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令，将当日实际支付的资金，按一级预算单位、预算科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。
（6 ）人民银行和预算外专户开户行在《财政直接支付汇总清算额度通知单》确定的数额内，根据代理银行每日按实际发生的财政性资金支付金额填制的划款申请与代理银行进行资金清算。
2.支付范围：（1 ）工资支岀：指纳入工资发放范围的所有工资性支岀。
（2 ）商品和服务支岀：①纳入《政府集中采购目录及标准》的物品、服务支岀（按市财政局最新公布的规定执行）。
②虽未纳入《政府集中采购目录》但单件物品或单项服务超过1千元或批量总额超过1万元的支出。
（3 ）会议费支岀：指单位在宾馆、酒店和招待所等地点召开会议发生的支岀。
（4 ）国内及境外学习、考察支出：指经批准的人员到国内及境外学习考察、培训支出(5 )拨款支出(含转移支付支出)：指单位与单位之间的拨出款项和转移支付支出(6 )财政部门确定的应该直接支付的其他项目。
(二)财政授权支付的流程和范围：1•流程：(1 )申请和下达用款额度预算单位按照规定时间和程序编报分月用款计划，申请财政授权支付用款额度。
财政部门批准后分别向中国人民银行和代理银行总行签发〈财政授权支付汇总清算额度通知单〉和〈财政授权支付额度通知书〉。
资金支付管理办法
资金支付管理办法一、总则为了保障资金支付的安全性和合规性，提高财务管理的效率，特制定本资金支付管理办法。
二、支付权限1.资金支付权限只限于财务部门和授权人员，未经授权人员不得擅自进行支付操作。
2.财务部门有权对支付权限进行审核和授权，确保支付操作的合法性和准确性。
三、支付流程1.支付申请–支付申请应由支付申请人员填写相应的支付申请表格，并在申请表格上进行签名确认。
–支付申请表格应包含以下信息：支付金额、收款方信息、支付事由、支付方式等。
–支付申请表格需经过支付申请人员确认无误后，方可进入下一步流程。
2.支付审批–支付申请表格需经过上级主管审批，审批人员应根据支付申请的合法性和准确性进行审查。
–审批人员应在支付申请表格上签名确认，并在表格上标明审批意见。
–审批人员如对支付申请有疑义，可要求支付申请人提供进一步的证明材料。
3.支付操作–经过审批的支付申请表格应由财务部门进行支付操作。
–支付操作应由专人负责，确保支付操作的准确性和安全性。
–支付操作包括填写支付凭证、进行支付款项的划拨等。
四、支付记录1.所有支付操作应进行详细记录，包括支付金额、收款方信息、支付事由、支付方式、支付时间等。
2.支付记录应按照时间顺序进行归档保存，便于日后查询和审计。
五、支付凭证管理1.每笔支付操作都应有相应的支付凭证，支付凭证应包含支付金额、收款方信息、支付时间等必要信息。
2.支付凭证应经过支付操作人员签名确认，并由财务部门加盖公章后方可生效。
3.支付凭证应进行归档保存，便于日后查询和审计。
六、支付风险控制1.针对资金支付过程中可能出现的风险，财务部门应建立相应的风险控制措施。
2.风险控制措施应包括但不限于：资金安全管理、账户权限管理、支付审核机制等。
七、资金支付监督1.财务部门应定期对资金支付操作进行监督和检查，确保支付操作的合规性和准确性。
2.财务部门应配合内部审计部门和外部审计机构进行资金支付相关的审计工作。
八、违规处理1.对于违反本资金支付管理办法的行为，财务部门有权采取相应的纠正和处理措施。
财政国库集中支付资金支付规程
财政国库集中支付资金支付规程一、概述财政国库集中支付是指政府各级财政部门将各项收入和支出资金集中收付的一种财政支付方式。
为了规范财政国库集中支付资金支付行为，保障资金安全，提高财政资金使用效率，特制定本规程。
二、适用范围本规程适用于各级政府各类资金在财政国库集中支付过程中的资金支付活动。
包括但不限于税收收入、国有资产收益、行政事业性收费、资本性收入、预算内支出和政府性基金等。
三、资金支付流程1. 财政局或者财政部门在根据国家有关规定将各级政府各类资金预算安排后，依法将资金划拨至各级国库；2. 各级国库按照拨款指令将划拨资金转入各级预算拨款单位账户；3. 预算拨款单位在收到资金后，按照预算授权和财政支付管理规定，办理资金支付手续。
四、资金支付管理1. 资金支付依据：资金支付应当依据相关法律法规、财政预算、支付指令等规定，确保支出合法合规；2. 资金支付审批：资金支付应当按照权限层级进行审批，确保审批程序合规；3. 资金支付形式：资金支付可以采用电汇、支票、转账等形式，支付方式应当符合相关支付安全规定；4. 资金支付记录：对每笔资金支付应当建立相应的支付凭证和账务记录，确保支付过程留有完整的记录；5. 资金支付监督检查：对资金支付活动应当建立监督检查制度，定期开展资金支付的内部审计和外部审计工作。
五、资金支付风险防范1. 资金支付安全管理：各级财政部门应当建立健全资金支付安全管理制度，确保支付环节资金安全；2. 资金支付风险评估：定期对资金支付环节进行风险评估，发现和解决支付过程中的风险问题；3. 资金支付风险防范措施：为了降低资金支付风险，可以采取资金支付凭证数字签名、支付指令双重认证等措施；4. 资金支付灾备预案：建立健全资金支付灾备预案，确保在紧急情况下能够迅速有效地恢复资金支付服务。
六、结语财政国库集中支付资金支付规程的制定和实施，有利于规范财政资金支付行为，提高资金使用效率，保障资金安全，促进财政管理的现代化和规范化。
资金支付管理流程图
四、工作程序：
1、经办部门经办人填写相应申请表单并提交部门领导审核；
2、部门领导审核后，由经办人报送财务部审核；
3、属于采购、项目类别的，经办人负责将表单报送至综合部主管进行比价监督后，再报送至财务部进行审核。采购资金需求在5万元以内（含5万）的，提供至少两家供应商价格比对资料；采购资金需求在5万元以上的，提供至少三家供应商价格比对资料。
4、属于车辆费用（油料、维修）、差旅费，经办人负责将报销单报送至综合部主管进行审核后再报送至财务部进行审核
5、财务部审核通过后，报公司总经理审批：
6、经办人携领导审批通过的表单到财务部，由出纳付款，会计做账务处理；
7、经办人携贴好发票的报销单到财务部销账；不按规定时间报销的，不予报销。
8、财务部对票据进行审核，、审核票据的真实性、合法性、规范性；是否是属于预算内费用。资金Leabharlann 付管理流程图一、目标及依据：
1、通过明确费用报销、采购、项目资金、借款审批步骤，规范公司资金支付流程。
2、依据《资金支付审批管理制度》、《资金支付审批流程》。
二、适用范围：
适用于公司的费用报销、借款、采购、项目资金管理。
三、部门职责：
1、经办人：负责填写相应需求表单：《费用报销单》、《资金采购申请单》、《项目预算申请表》、《借款单》；负责贴票并填写《付款单》；
公司财务收支流程
公司财务收支流程一、资金收入流程：1.销售订单确认：销售部门接收到客户的订单后，会核实订单内容及相关协议，确认无误后将该订单确认。
2.开立应收账款：销售部门在订单确认后，会将应收款项开立为应收账款，将相关信息登记到公司财务系统中。
3.客户收款：客户收到订单确认后，会进行付款，并通过转账、现金支付或支票等方式进行支付。
4.资金到账登记：财务人员收到客户的付款后，将相关信息登记到公司财务系统中，确认资金到账。
5.发票开具：财务部门根据收到的付款信息，为客户开具发票，并将发票发送给客户。
二、资金支付流程：1.采购需求确认：各部门提出采购需求后，经过审批后发送给采购部门进行采购。
2.采购订单确认：采购部门收到采购需求后，与供应商进行协商，确认采购订单，并将订单信息输入到公司财务系统中。
3.收到供应商发票：采购部门收到供应商的货物或服务后，会收到供应商发出的发票。
4.验收货物/服务：采购部门按照采购订单进行货物或服务的验收，并与供应商发票内容进行核对。
6.资金支付：财务部门审核通过后，将支付款项及时支付给供应商。
三、报销流程：1.填写报销申请：员工发生费用后，需填写相关报销单，并附上相关费用凭证以及报销事由。
2.提交报销申请：员工将填写好的报销单和相关费用凭证提交给所在部门的主管进行审核。
4.财务审批：费用审核通过后，报销单会送交财务部门进行最终审批。
5.资金支付：财务部门审批通过后，将报销费用及时支付给员工，并登记到公司财务系统中。
四、财务决策流程：1.预算编制：财务部门根据公司年度战略目标和各部门的需求，编制年度预算。
2.预算评审：财务部门对编制好的预算进行评审，并邀请各部门主管参与讨论和提出修改意见。
3.预算批准：经过评审后，财务部门将最终预算方案提交给高层管理人员进行批准。
4.财务监控：财务部门会对公司的财务状况进行监控和分析，制定相应的调控措施。
5.财务报表：财务部门会根据财务监控结果，编制各类财务报表，并及时提供给公司高层管理人员。
财政资金的三种支付方式的流程与支付范围
分别说明财政资金得三种支付方式得流程与支付范围。
(一)财政直接支付得流程与支付范围:1、流程:(1)一级预算单位汇总、填制《财政直接支付申请书》上报财政局国库支付中心。
(2)财政局国库支付中心审核确认后,开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》与《财政直接支付凭证》分别送人民银行、预算外专户得开户行与代理银行。
(3)代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人或用款单位,然后开具《财政直接支付入账通知书》,送一级预算单位与基层预算单位。
(4)一级预算单位及基层预算单位根据《财政直接支付入账通知书》作为收到与付出款项得凭证。
(5)代理银行依据财政局国库支付中心得支付指令,将当日实际支付得资金,按一级预算单位、预算科目汇总,分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单,分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。
(6)人民银行与预算外专户开户行在《财政直接支付汇总清算额度通知单》确定得数额内,根据代理银行每日按实际发生得财政性资金支付金额填制得划款申请与代理银行进行资金清算。
2、支付范围:(1)工资支出:指纳入工资发放范围得所有工资性支出。
(2)商品与服务支出:①纳入《政府集中采购目录及标准》得物品、服务支出(按市财政局最新公布得规定执行)。
②虽未纳入《政府集中采购目录》但单件物品或单项服务超过1千元或批量总额超过1万元得支出。
(3)会议费支出:指单位在宾馆、酒店与招待所等地点召开会议发生得支出。
(4)国内及境外学习、考察支出:指经批准得人员到国内及境外学习考察、培训支出。
(5)拨款支出(含转移支付支出):指单位与单位之间得拨出款项与转移支付支出。
(6)财政部门确定得应该直接支付得其她项目。
(二)财政授权支付得流程与范围:1、流程:(1)申请与下达用款额度预算单位按照规定时间与程序编报分月用款计划,申请财政授权支付用款额度。
财政部门批准后,分别向中国人民银行与代理银行总行签发〈财政授权支付汇总清算额度通知单〉与〈财政授权支付额度通知书〉。
国企大额资金支付流程
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在进行国企大额资金支付之前，需要做好充分的准备。
资金支付流程
项目资金预算治理第九条所有资金收入必需及时汇入公司指定的收款专户，资金由公司统一安排利用，内部资金挑唆由公司财务会计部直接通知项目财务主管执行；各司属单位利用资金需按月向公司填报资金预算，经公司预算委员会审定后由公司财务会计部组织实施。
第十条公司内部各单位必需严格依照以收定支和等比例支付的原那么，依照审定的资金预算项目进行合同支付。
审定的资金预算当月有效，未执行部份下月要从头填报。
第十一条资金收付总流程：各项目部资金结算收入与公司融资收入及其他各类资金收入进入公司的银行收款专户，再由银行收款专户按资金预算及用途转入公司本部的各开户银行及各项目部在本地的开户银行，再由此二类开户银行按公司审批的资金预算支付项目部零星资金支出及项目进度款，公司本部的各开户银行支付公司本部日常开支及各类投资款项。
详见图1-1：资金收入：银行账户：预算支付：图1-1 资金收支治理流程图第六章项目部资金预算编制流程第十七条项目部应每一个月合理准确估量资金预算收入，取得相关收款凭据，并按此编制项目资金收入预算。
具体流程如下：一、项目部合约部门负责依照工程部门提供的完成工作量资料向业主（或总承包商）报送工程进度表（或工程进度款申请表），并取得业主（或总承包商）签认；二、项目部财务部门依照业主（或总承包商）签认的工程进度表（或工程进度款申请表），编制资金收入预算；3、项目领导负责审定资金收入预算并按时上报公司资金预算治理委员会。
第十八条项目部应每一个月合理准确估量资金预算支出，并按此编制项目资金收入预算。
具体流程如下：一、项目部合约部依照工程部门、材料部门、机务部门及其他部门提供的各供给商（工程分包商、材料采购商、机械租赁商等）完成工作量报表编制本月应付分包工程款（工程分包款、材料采购款、机械租赁款等）资金预算表；二、项目部财务部门依照项目部合约部门的资金预算表编制整个项目部的当月资金收付预算表（表格格式见附表1-1）和分包合同付款台帐表（表格格式见附表1-2）。
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项目资金预算管理
第九条所有资金收入必须及时汇入公司指定的收款专户，资金由公司统一安排使用，内部资金调拨由公司财务会计部直接通知项目财务主管执行；各司属单位使用资金需按月向公司填报资金预算，经公司预算委员会审定后由公司财务会计部组织实施。
第十条公司内部各单位必须严格按照以收定支和等比例支付的原则，根据审定的资金预算项目进行合同支付。
审定的资金预算当月有效，未执行部分下月要重新填报。
第十一条资金收付总流程：各项目部资金结算收入与公司融资收入及其他各类资金收入进入公司的银行收款专户，再由银行收款专户按资金预算及用途转入公司本部的各开户银行及各项目部在当地的开户银行，再由此二类开户银行按公司审批的资金预算支付项目部零星资金支出及项目进度款，公司本部的各开户银行支付公司本部日常开支及各类投资款项。
详见图1-1：
资金收入：
银行账户：
预算支付：
第六章项目部资金预算编制流程
第十七条项目部应每月合理准确预计资金预算收入，取得相关收款凭据，并按此编制项目资金收入预算。
具体流程如下：
1、项目部合约部门负责根据工程部门提供的完成工作量资料向业主（或总承包商）报送工程进度表（或工程进度款申请表），并取得业主（或总承包商）
签认；
2、项目部财务部门根据业主（或总承包商）签认的工程进度表（或工程进度款申请表），编制资金收入预算；
3、项目经理负责审定资金收入预算并按时上报公司资金预算管理委员会。
第十八条项目部应每月合理准确预计资金预算支出，并按此编制项目资金收入预算。
具体流程如下：
1、项目部合约部根据工程部门、材料部门、机务部门及其他部门提供的各供应商（工程分包商、材料采购商、机械租赁商等）完成工作量报表编制本月应付分包工程款（工程分包款、材料采购款、机械租赁款等）资金预算表；
2、项目部财务部门根据项目部合约部门的资金预算表编制整个项目部的当月资金收付预算表（表格格式见附表1-1）和分包合同付款台帐表（表格格式见附表1-2）。
3、项目经理对合约部、财务部编制的资金预算表格进行审定并签名，按时报公司财务会计部。
4、在报送当月资金收付预算表的同时还必须报送由项目经理审签资金预算执行情况说明书。
资金预算执行情况说明一般包括：
1）项目资金收支整体情况；
2）上月资金预算执行总体情况；
3）单项预算执行偏差较大项目原因分析，偏差较大一般指单项偏差率超过30%或单项偏差额超过50万，预算执行偏差原则上均为节余差，对超预算项目均要进行详细说明；
4）本月资金预算执行需要说明的重要事项；对资金预算管理的意见和建议等。
第十九条各分公司、预制厂参照项目部的有关流程执行。
支付管理
第二十六条资金实际支付管理应对照项目资金预算支出，进行支付结算管理，实际支付按如下程序进行：
1、分包工程款支付结算管理流程：
（1）项目部合约部根据分包工程合同和工程部门提供的分包商完成工作量报表编制分包工程款支付审批表，各相关部门提出支付意见，由项目经理审批。
（2）项目部财务部负责通知分包商开具工程款发票，并协助办理相关税务手续。
（3）公司财务会计部根据资金预算审核付款单无误（包括发票金额必须开全，发票开票人、收款单位必须与合同签定方名称一致等）后，按以收定支、等比例支付的原则实施支付。
（4）未执行支付的，由公司财务会计部及时向项目部反馈。
（5）小额（小于50万元）由项目部财务人员实施支付，大额（大于50万元）委托公司财务部实施支付，需传真与付款相关的原始单据至公司财务部，并电话相关人员加以确认款项的支付，公司财务部审核无误后按执行程序实施支付。
项目内部支付流程
（1）、中间计量
各分部按月（每月25日前）对各工队实际完成工作量，办理中间结算，经分部经理审核签字后报总部合约部，项目部合约在三个工作日内完成中间计量的审核，并将审核情况反馈各分部、交财务部一份作为成本入帐依据。
（2）计划编制
根据合约部审定的中间结算，各分部编制分部全资金计划交项目部合约部。
项目部合约部根据工程部门、材料部门、机务部门及其他部门提供的各供应商（工程分包商、材料采购商、机械租赁商等）完成工作量报表编制本月应付分包工程款（工程分包款、材料采购款、机械租赁款等）资金预算表。
项目部财务部门根据项目部合约部门的资金预算表编制整个项目部的当月资金收付预算表（表格格式见附表1-1）和分包合同付款台帐表（表格格式见附表1-2），报项目经理审批。
（3）支付程序
根据收款情况（如指挥部分批支付工程款），财务部下达当次支付的额度，通知各分部按比例或全额办理付款手续，报合约部、财务部、总经理审批。
审批程序为：分部编写支付单由合约与分部经理签字后汇总交总部合约部，合约部审核后交财务部审核，财务部审核交总经理审批，按总经理批复，财务部通知各工队凭发票付款。