内控管理流程与制度
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度是指企业为了确保内部运营的合规性、风险管控和效率提升，建立一套精细化的管理流程和制度。
具体包括以下几个方面：
1. 内部控制政策制定：企业需制定一套内部控制政策，明确内部控制的目标、原则和要求，为后续的流程和制度设计提供指导。
2. 风险评估和控制：企业需进行全面的风险评估，确定可能存在的风险和其影响程度。
然后根据风险评估的结果，设计相应的控制措施，确保风险能够被合理地控制和管理。
3. 流程再造和优化：企业需要对各个业务流程进行再造和优化，确保流程的合规性、高效性和一致性。
流程再造和优化应依据内部控制政策和风险评估结果，不断优化和提升。
4. 内部控制培训和沟通：企业应建立内部控制培训机制，对员工进行相关培训，提高员工对内部控制的认识和理解。
企业还需建立内部沟通机制，确保各级员工对内部控制制度的知晓和理解。
5. 内部控制监督和评估：企业应建立一套内部控制监督和评估机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估。
监督和评估结果可以为企业提供改进内部控制的依据，保持内部控制的有效性和持续性。
通过建立上述的流程和制度，企业能够实现对内部运营全面、精细、高效的管理，保障企业的可持续发展和利益最大化。
内控管理流程与制度
企业管理与人力资源管理咨询项目内控流程管理制度（咨询成果文件编号：032）北京新华信管理顾问有限公司内控流程管理制度目录第一章总则 (1)第二章投资管理流程 (2)第三章参、控股子公司管理流程 (6)第四章财务管理流程 (7)第五章审计流程 (10)第六章人力资源管理流程 (11)第七章行政办公管理 (17)第八章附则 (18)内控流程管理制度第一章总则第一条为完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限，提高总部管理效率，特制定本制度。
第二条内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。
第三条公司内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又包括若干具体流程。
公司内控流程包括但不限于以下各类流程：（1）投资管理流程（2）参、控股公司管理流程（3）财务管理流程（4）审计流程（5）人力资源管理流程（6）行政办公管理流程第四条每个流程均设置一个主推动部门，当该流程正式启动后，主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。
第五条流程中上下环节的交接，原则上要求当面签收确认，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。
第六条本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、职能部门和主要相关岗位，以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位，本制度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。
第二章投资管理流程第七条投资管理类流程包括但不限于以下流程：（7）集团中长期投资规划管理流程，流程图如图2-1所示；（8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；（9）分、子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；（10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。
第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。
第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。
管理制度的内控流程和有效落地
管理制度的内控流程和有效落地一. 管理制度的重要性管理制度是企业运转的重要基石，它规范了组织内部的各项业务活动，有助于提高工作效率和质量，保证组织长期稳定发展。
一个良好的管理制度能够提供相对稳定的工作环境，为员工提供明确的工作指导，并保证组织内部各项政策和规定的落实。
二. 内控流程的建立内控流程是确保管理制度落地执行的关键环节。
首先，组织需要明确定义目标和职责，确保每个部门和员工都清晰了解自己的工作职责以及上下级之间的信息沟通流程。
其次，需要建立完善的内部审计体系，对各项工作进行监督和评估，及时发现问题并提出改善措施。
最后，通过建立科学的考核与激励机制，鼓励员工主动遵守和执行管理制度，确保制度不仅停留在纸面上，而是真正落实到实际工作中。
三. 内控流程中的风险评估在建立内控流程的过程中，风险评估是不可或缺的一步。
通过对重要业务环节和流程的风险评估，可以识别出可能引发问题和风险的关键点，并采取相应的控制措施进行预防和化解。
例如，对于财务管理流程，可以设立多级审批制度，以确保资金使用的合规性和安全性。
四. 定期的内部审计内部审计是内控流程中的重要环节，通过对组织内部各项业务流程和执行结果的检查，可以发现问题并提出改进方案。
审计人员需具备丰富的业务知识和专业能力，能够客观地评估各项制度和流程的有效性和合规性。
因此，组织需要建立专业的内审团队，确保内部审计工作的高效性和准确性。
五. 内控流程中的监督与反馈机制一套完善的内控流程应当设立有效的监督与反馈机制，以及时发现和纠正问题。
监督可以通过多级审批、定期工作汇报和检查等手段进行，确保各级管理人员能够全面了解下属工作的进展和问题。
同时，员工应被鼓励提供问题反馈和改进意见，以促进内控流程的不断完善。
六. 建立科学的考核与激励机制一个有效的内控流程需要建立科学的考核与激励机制，以确保员工按照管理制度要求进行工作。
首先，应当将管理制度的执行情况纳入员工的绩效考核范围，通过对考核结果的关联，激励员工主动遵守制度。
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度一、组织架构与岗位设置1. 建立健全企业组织架构，明确各部门职责与权限，确保企业内部各部门间沟通顺畅、分工明确。
2. 设立关键岗位，并明确关键岗位的职责、权限及相互关系，确保企业运营的关键环节得到有效控制。
3. 实行定岗定编，明确各岗位工作内容、任职条件及绩效指标，以提高员工工作效率和综合素质。
二、财务管理与报告制度1. 建立健全财务管理制度，规范企业财务操作流程，确保企业财务报告真实、完整、准确。
2. 实施全面预算管理，对企业各项经营活动的预算进行精细化管理，加强成本控制，提高盈利能力。
3. 定期进行财务审计，确保财务报告的真实性、合规性及完整性。
三、销售与收款流程1. 制定销售政策及策略，明确销售目标及市场定位，确保销售计划的合理性和可行性。
2. 建立客户信用管理体系，对客户资信进行调查、评估和分类管理，以降低销售风险。
3. 规范销售合同签订流程，确保合同内容完整、合法、有效。
4. 执行严格的收款制度，确保货款及时回笼，降低坏账风险。
四、采购与付款流程1. 制定采购计划，明确采购品种、数量及质量要求，确保采购物料符合生产需求。
2. 建立供应商评估机制，对供应商进行筛选、评价和管理，确保采购物料的质量和交期。
3. 规范采购合同签订流程，明确采购条款和条件，确保合同内容合法、公正、可行。
4. 执行严格的付款制度，确保货款支付及时、准确、合规。
五、库存管理与物流运作1. 建立库存管理制度，明确库存管理职责和流程，确保库存物资安全、完整、有序。
2. 实施库存预警机制，对库存物资进行实时监控，及时调整库存结构，避免库存积压和缺货现象。
3. 制定物流计划及调度方案，确保物料运输及时、准确、经济。
4. 对运输供应商进行筛选和评估，确保物流运作的稳定性和安全性。
六、生产计划与调度流程1. 根据市场需求、产能及技术条件等因素制定生产计划，确保生产计划的合理性和可行性。
2. 建立生产调度制度，明确生产调度职责和流程，确保生产进度得到有效控制。
内控内审管理制度及流程
内控内审管理制度及流程一、引言内控与内审是企业管理中非常重要的一环，它们有助于确保公司运营的合规性、经济性和效率性。
内控是指公司对经营活动进行管理和监督，以确保实现业务目标、保护资产和维护规范运作。
内审是对公司内部控制和运作效果进行独立评价的一种管理工具。
建立和完善内控内审制度和流程对公司的长期发展至关重要。
本文将以一家中型制造企业为例，介绍其内控内审管理制度及流程。
二、内控管理制度1. 内控规章制度建设内控规章制度是内控管理的依据和支撑，也是内部控制技术的具体体现。
公司应根据其业务特点和规模制定符合实际的内控规章制度，包括财务内控、生产内控、销售内控和人力资源内控等方面。
需要明确内控规章制度的制定机构、审批程序以及实施流程，并不断进行修订、完善，确保符合公司的发展需求。
2. 内控责任分工内控责任分工是内控管理的基础，公司应明确内控管理的责任主体和职能部门。
在公司内部，需要设立内控管理部门或内控管理委员会，明确其职责范围、权责关系，负责统筹规划公司内控管理工作，并协调各部门间的内控工作。
3. 内控风险评估内控风险评估是内控管理的核心环节，公司应采用多种方法，如风险矩阵法、风险指标法等，对公司的风险进行全面、系统的评估，并分类管理。
在评估过程中，需要明确评估的指标和方法，确保评估的结果准确、客观，并对风险进行合理的管控。
4. 内控监督和核查内控监督和核查是内控管理的关键环节，公司应建立完善的内控监督和核查机制，包括内部审计、自查和外部审计等方式，对内控制度进行全面、深入的审查，及时发现和解决内控缺陷和问题，确保内控制度的有效运行。
5. 内控信息披露内控信息披露是内控管理的重要内容，公司应主动披露内部控制的设计和实施情况，通过公司报告、内部公告等形式，向利益相关者及时、准确地披露内控信息，增强企业的透明度和信任度。
三、内审管理流程1. 内审计划制定内审计划是内审管理的开端，公司应根据实际情况制定年度内审计划，包括内审的范围、目标和时间等内容。
内控流程与管理制度
内控流程与管理制度一、概述随着企业环境的日益复杂和竞争的激烈，企业面临的风险也在不断增加。
为了有效应对风险，提升企业治理水平和经营效率，企业需要建立健全的内控流程和管理制度。
内控流程和管理制度是企业内部管理的核心，它可以帮助企业确定目标、规划实施、监督评价，从而保证企业的正常运转和持续发展。
二、内控流程内控流程是企业为实现经营目标和管理目标而建立的一套操作系统。
内控流程包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等四个要素，这四个要素相互关联、相互作用，构成了企业内控体系的基础。
1.风险评估风险评估是内控流程的第一步，企业需要识别和评估可能影响经营目标实现的风险，包括外部环境风险和内部风险。
外部环境风险包括政治、经济、市场、竞争等风险，内部风险包括人员、资金、技术、制度等风险。
企业需要综合考虑各种风险因素，确定最有可能影响企业经营目标实现的风险，建立风险评估报告，确定风险防范和应对策略。
2.控制活动控制活动是企业内控流程的核心环节，是为了实现风险控制目标而实施的一系列行为。
控制活动包括控制原则、控制措施和控制程序，是企业内部管理决策和行动的指导性框架。
企业需要细化和完善内部管理措施，包括内部审计、审批流程、信息管理、资产管理、风险管理等，确保企业运营活动符合相关法律法规和内部管理要求。
3.信息与沟通信息与沟通是内控流程的关键环节，是保证内控体系有效运转的基础。
企业需要建立健全信息系统，确保信息的及时性、准确性和完整性，提高信息的透明度和可靠性。
企业还需要建立有效的沟通机制，促进内外部各级组织、部门之间的信息交流和沟通，促进决策和执行的有效协调。
4.监督评价监督评价是内控流程的最后一环，是企业内控体系绩效评估和改进反馈的主要环节。
企业需要建立健全的监督评价机制，包括内部控制评估、内部审计、外部审计等，确保内控流程有效运转和符合实际需要。
监督评价还可以为企业提供改进建议和风险预警，及时调整和完善内控体系，保证企业持续发展。
评审内控管理制度及流程
评审内控管理制度及流程一、绪论内控管理是指一个组织自身制定、实施的一种管理体系，旨在保障组织目标的实现、风险的管控，确保经营活动的合法合规、效率经济以及财务信息的真实可靠。
内控管理制度及其流程是组织内部监督保障制度的重要组成部分，直接关系到组织风险防范及经营管理的有效性与合法性。
本次评审旨在对组织内控管理制度及其流程进行全面的评估，以期建立科学、合理的内控管理机制，为组织的长期可持续发展提供保障。
二、内控管理制度评审（一）内控管理制度的概述内控管理制度是指组织为达到经济、效率、效益等经营目标，并保护组织财产和财务信息安全，预防与规范经济活动，防范风险等而制定的规章制度和工作流程的总称。
内控管理制度包括内部控制政策、内控标准、内控程序、内控流程、内控制度、内控图表等。
（二）内控管理制度的评价指标1. 内控政策和制度的合理性与科学性内控政策和制度是否贴合组织的经营和管理实际，是否能有效引导组织内部管理、经营活动的正常开展。
是否根据组织实际情况明确内控相关的职责、权限、流程和程序。
2. 内控制度的完备性内控制度是否健全完善，换言之是否能确保内控制度能有效发挥作用。
3. 内控管理方法的实用性内控管理方法是否实用，是否符合实际经营管理需求，是否合理，是否能够有效保障公司资产、信息的安全、完整、可靠性。
4. 内控责任的清晰性内控责任是否明确，是否能够落实到各个部门、岗位。
是否有能力和责任落实内控相关制度、流程和程序。
5. 内控管理制度执行情况的考核制度是否建立了内控管理制度执行情况的考核制度。
对内控制度的执行和效果进行考核，及时纠正和完善制度。
（三）内控管理制度的评审结果通过对内控管理制度的梳理与评审，我们发现，目前组织内控管理制度在制定和实施上还存在一些问题。
内控政策和制度虽然完备，但在实际执行中存在一定程度的偏离，内控制度的保密性和合规性方面还需要加强，内控责任的履行也有待进一步明确。
总体上，组织的内控管理制度在充分理解内控的价值和意义方面还存在欠缺。
学校内控管理制度流程图及流程节点说明
学校内控管理制度流程图及流程节点说明一、引言学校内控管理制度是学校为了规范内部管理，提高工作效率，保证教育资源的合理利用，防范风险，维护学校利益而制定的一系列规章制度。
为了更好地理解和实施学校内控管理制度，本文将介绍学校内控管理制度流程图及流程节点说明。
二、学校内控管理制度流程图学校内控管理制度流程图主要包括以下几个环节：1. 制定内控管理制度：学校根据国家法律法规和学校实际情况，制定内部控制管理制度。
2. 组织实施：学校成立内控管理组织机构，负责组织实施内控管理制度。
3. 内部控制：学校各部门按照内控管理制度的要求，开展内部控制工作。
4. 监督检查：学校内控管理组织机构对各部门的内部控制工作进行监督检查。
5. 风险评估：学校定期进行风险评估，识别学校运营中的潜在风险。
6. 整改落实：学校根据风险评估结果，制定整改措施，并落实整改。
7. 信息披露：学校定期向上级主管部门和公众披露内控管理信息。
8. 培训宣传：学校定期对教职员工进行内控管理制度培训和宣传。
三、流程节点说明1. 制定内控管理制度学校根据国家法律法规和学校实际情况，制定内部控制管理制度。
内控管理制度应包括财务内控、资产管理、采购管理、合同管理、项目管理和人力资源管理等。
学校内控管理制度应明确各部门的职责和权限，规定内控管理工作的程序和要求。
2. 组织实施学校成立内控管理组织机构，负责组织实施内控管理制度。
内控管理组织机构应由学校领导、财务部门、审计部门和相关部门负责人组成。
内控管理组织机构负责制定内控管理制度的具体实施细则，指导各部门开展内控管理工作，监督检查内控管理制度的执行情况，协调解决内控管理工作中遇到的问题。
3. 内部控制学校各部门按照内控管理制度的要求，开展内部控制工作。
各部门应根据内控管理制度的规定，制定本部门的内部控制实施细则，明确本部门的职责和权限，规定内控管理工作的程序和要求。
各部门应加强对内部控制工作的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。
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内控管理流程与制度绝密文件严禁外传企业管理与人力资源管理咨询项目内控流程管理制度（咨询成果文件编号：032）北京新华信管理顾问有限公司2003年9月内控流程管理制度目录第一章总则1第二章投资管理流程2第三章参.控股子公司管理流程5第四章财务管理流程6第五章审计流程9第六章人力资源管理流程10第七章行政办公管理14第八章附则15 内部文件，注意保密- i1所示；（8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；（9）分.子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；（10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。
第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。
第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中.长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。
（2）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。
为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理.主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。
（3）总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。
（4）各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员.主要业务管理部门（企业管理部.财务部.审计监察部.战略研究发展中心.总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专家（根据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的形式工作，对公司中.长期投资发展规划.年度投资规划和重大投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决策。
（5）企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中.长期投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批的投资项目的筛选.立项审核，组织评估论证.法律事务.项目实施.监控和考核等业务管理工作，负责投资委员会的日常事务和拟定投资委员会会议议题.议程和会议决议等。
同时，作为投资主管部门，负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。
（6）财务部.审计监察部.战略研究发展中心和董秘处是投资管理的业务（技术）管理部门，分别根据各自的专业特点，对投资项目进行业务（技术）的评估论证，发表专业意见，并负责投资项目的财务.资金和技术管理。
（7）各下属企业负责编制各自的中.长期投资发展规划和年度投资规划，并按照规定的权限进行投资项目的立项审批。
第条投资管理权限划分（1）由公司总部.分公司和控股子公司发起的投资项目，投资权限划分如表1－1所示。
表1－1 权限机构投资立项权项目审批权项目实施项目监控和评价股东大会总部投资法定决策董事会分公司投资500万以上法定决策总裁办公会公司净资产5％以上总部投资行政决策分公司投资500万以上行政决策投资委员会2000万－公司净资产5％专业决策企业管理部总部2000万以下分公司500－2000万项目审核总部投资项目所有总部和分公司项目分公司和控股子公司分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。
分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。
分.子公司投资项目（2）各参股子公司有独立的立项审批权，自行负责项目实施和评价；在重大项目立项审批前由公司外派高管将所在参股子公司的投资项目资料上报企业管理部，根据金额不同，如图2－2所示，由总部不同级别机构进行审核和出示意见，由企业管理部将总部意见以书面文件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所在参股子公司董事会按公司意见进行表决。
表1－2 组织机构权限股东大会对投资额占子公司净资产5％以上的投资项目形成集团意见董事会对投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目法定决策总裁办公会对投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目行政投资委员会投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目的专业审核企业管理部子公司投资项目的专业审核第一条集团中长期投资规划管理流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部和各分.子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。
第二条集团年度投资计划流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部和各分.子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。
第三条分公司.控股子公司项目投资管理流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部和各分.子公司，以及项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。
第四条总部项目投资管理流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部.项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。
第三章参.控股子公司管理流程第五条参.控股子公司管理类流程包括但不限于以下流程：（1）参.控股子公司重大经营事项管理流程，流程图如图3-1所示；（2）参.控股子公司外派高管任命流程，流程图如图3-2所示；（3）参.控股子公司外派高管年度绩效考核流程，流程图如图3-3所示；（4）参.控股子公司外派高管变动管理流程，流程图如图3-4所示。
第六条参.控股子公司重大经营事项管理流程的主推动部门是企业管理部。
第七条参.控股子公司外派高管任命流程.外派高管年度绩效考核流程.外派高管变动流程的主推动部门是人力资源部。
第八条参.控股子公司重大经营事项管理流程参与者包括公司董事会.总裁办公会.企业管理部和公司外派产权代表；参.控股子公司股东会或董事会对重大经营事项进行决策会议前五天，由公司外派高管向公司企业管理部上报有关会议议题和处理意见，流程历时不超过五天。
第九条参.控股子公司外派高管任命流程参与者包括总裁.总裁办公会.董事会.人力资源部.企业管理部和财务总监；流程完成时限不超过两周。
第二条参.控股子公司外派高管年度绩效考核流程参与者包括总裁.人力资源部.企业管理部.审计监察部和财务总监；流程开始时间与每年年底公司经营目标考核开始时间一致，流程历时不超过一个月。
第二一条参.控股子公司外派高管变动管理流程参与者包括总裁.总裁办公会.董事会.人力资源部.企业管理部.审计监察部和财务总监；流程完成时限不超过一周。
第四章财务管理流程第二二条财务管理类流程包括但不限于以下流程：（1）集团内部资金调拨流程，流程图如图4-1所示；（2）投资类资金调拨流程，流程图如图4-2所示；（3）总部费用借款流程，流程图如图4-3所示；（4）总部费用报销流程，流程图如图4-4所示；（5）总部银行转帐付款流程，流程图如图4-5所示；（6）总部会计核算管理流程，流程图如图4-6所示；（7）集团财务综合管理流程，流程图如图4-7所示；（8）总部年度费用预算管理流程，流程图如图4-8所示。
第二三条财务管理类流程主推动部门是财务部。
第二四条财务投资类管理流程权限划分如表4-1和4-2所示：表4-1：权限机构债权融资内部资金调拨银行存款担保保董事会对子公司债券融资方案出示公司意见占净资产15%以上担保额的审批总部由财务部组织审核；子公司债券融资方案，提出审核意见。
由财务总监审核报告；由总裁审批并明确调拨单位和额度；若需调拨公司资金，财务部比照银行贷款利率向子公司收取资金占用费，并及时结算清理；财务部协调办理资金调拨。
由财务部制定公司资金计划，审批分公司资金计划，审核控股子公司资金计划并出示意见；财务部负责一般资金支出审批；总裁负责大额资金支出审批；财务部每月清理未达账项，编制银行存款余额调节表，及时清理往来帐目检查监督分公司的银行存款管理。
由财务部审核参.控股公司对外或对其他子公司的担保事项，报总裁请示意见。
分公司子公司分公司无对外融资权；子公司发行债券需提供可行性研究报告和融资方案；鼓励子公司自行组织银行贷款。
分公司提出资金申请报告；调出资金单位按总部要求付款。
分公司草拟分公司资金计划；分公司和子公司财务总监定期向财务部提供资金使用情况的分析报告。
各分公司无对外担保权；参.控股公司对外或对其他子公司的担保权前，由外派高管请示总部意见。
表4-2：权限机构费用申请和报销固定资产购置财务分析财务制度财务部财务部.财务总监.总裁对上报的费用申请和报销根据额度和种类进行层层审批。
财务部.财务总监.总裁对上报的购置申请根据额度和种类进行层层审批。
根据上报的月.季.半年和年度的财务分析报告，进行下属企业财务异动分析和综合分析，并制订集团月.季.半年和年度的财务分析报告；对上报的财务分析报告中暴露的问题提出解决建议。
草拟集团财务制度，报总裁审批；审批分公司财务制度；对子公司财务制度出示总部意见。
分公司子公司分公司有一定限额的费用申请和报销审批权，若超额，需报总部财务部审批。
分公司需报总部财务部和相关部门审批；子公司的重大购置事项需由子公司财务总监报总部财务部请示意见。
各分公司财务部和子公司财务总监向总部财务部提供月.季.半年和年度的财务分析报告。
分公司草拟分公司财务制度；子公司有权拟定财务制度，由子公司财务总监报总部财务部请示意见。
总部职能部门无费用报销审批权。
财务部.公共事务部.审计部共同把关审批。
第二五条集团内部资金调拨流程参与者包括总裁.财务总监.财务部总经理和各资金调出及调入单位；流程完成时限不超过五个工作日。
第二六条投资类资金调拨流程参与者包括总裁.财务总监.财务部相关负责人.企业管理部相关负责人.企业管理部总经理和各其他投资资金申请单位；流程完成时限不超过五个工作日。
第二七条总部费用借款流程参与者包括费用借款部门.借款部门总经理.借款部门分管副总裁.总裁.财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。
第二八条总部费用报销流程参与者包括费用借款部门.借款部门总经理.借款部门分管副总裁.总裁.财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。
第二九条总部银行转帐付款流程参与者包括付款申请人.付款申请部门总经理.总裁.财务总监和财务部出纳；流程完成时限不超过两个工作日。
第三条总部会计核算管理流程参与者包括财务部相关岗位.各部门工作人员和各部门总经理；流程完成时限不超过一周。
第三一条集团财务综合管理流程参与者包括总裁.财务总监.公司财务部.各分公司财务部；流程完成时限不超过两周。
第三二条总部年度费用预算管理流程参与者包括总部各部门.财务部和财务总监；开始和结束时间与公司每年预算开始和结束时间一致。
第五章审计流程第三三条审计类流程包括但不限于以下流程：（1）常规审计流程，流程图如图5-1所示；（2）专项审计流程，流程图如图5-2所示。
第三四条审计类流程的主推动部门是审计监察部。