内控管理流程与制度

绝密文件严禁外传企业管理与人力资源管理咨询项目内控流程管理制度（咨询成果文件编号：032）北京新华信管理顾问有限公司2003年9月内控流程管理制度

第一章总则1第二章投资管理流程2第三章参.控股子公司管理流程5第四章财务管理流程6第五章审计流程9第六章人力资源管理流程10第七章行政办公管理14第八章附则15 内部文件，注意保密- i1所示；

（8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；

（9）分.子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；

（10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。

第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。

第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中.长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。

（2）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理.主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。

（3）总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。

（4）各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员.主要业务管理部门（企业管理部.财务部.审计监察部.战略研究发展中心.总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专家（根据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的形式工作，对公司中.长期投资发展规划.年度投资规划和重大投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决策。

（5）企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中.长期投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批的投资项目的筛选.立项审核，组织评估论证.法律事务.项目实施.监控和考核等业务管理工作，负责投资委员会的日常事务和拟定投资委员会会议议题.议程和会议决议等。同时，作为投资主管部门，负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。

（6）财务部.审计监察部.战略研究发展中心和董秘处是投资管理的业务（技术）管理部门，分别根据各自的专业特点，对投资项目进行业务（技术）的评估论证，发表专业意见，并负责投资项目的财务.资金和技术管理。

（7）各下属企业负责编制各自的中.长期投资发展规划和年度投资规划，并按照规定的权限进行投资项目的立项审批。

第条投资管理权限划分（1）由公司总部.分公司和控股子公司发起的投资项目，投资权限划分如表1－1所示。

表1－1 权限机构投资立项权项目审批权项目实施项目监控和评价股东大会总部投资法定决策董事会分公司投资500万以上法定决策总裁办公会公司净资产5％以上总部投资行政决策分公司投资500万以上行政决策投资委员会2000万－公司净资产5％专业决策企业管理部总部2000万以下分公司500－2000万项目审核总部投资项目所有总部和分公司项目分公司和控股子公司分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。

分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。

分.子公司投资项目（2）各参股子公司有独立的立项审批权，自行负责项目实施和评价；在重大项目立项审批前由公司外派高管将所在参股子公司的投资项目资料上报企业管理部，根据金额不同，如图2－2所示，由总部不同级别机构进行审核和出示意见，由企业管理部将总部意见以书面文件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所在参股子公司董事会按公司意见进行表决。

表1－2 组织机构权限股东大会对投资额占子公司净资产5％以上的投资项目形成集团意见董事会对投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目法定决策总裁办公会对投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目行政投资委员会投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目的专业审核企业管理部子公司投资项目的专业审核

第一条集团中长期投资规划管理流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部和各分.子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。

第二条集团年度投资计划流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部和各分.子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。

第三条分公司.控股子公司项目投资管理流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部和各分.子公司，以及项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。

第四条总部项目投资管理流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部.项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。

第三章参.控股子公司管理流程

第五条参.控股子公司管理类流程包括但不限于以下流程：（1）参.控股子公司重大经营事项管理流程，流程图如图3-1所示；

（2）参.控股子公司外派高管任命流程，流程图如图3-2所示；

（3）参.控股子公司外派高管年度绩效考核流程，流程图如图3-3所示；

（4）参.控股子公司外派高管变动管理流程，流程图如图3-4所示。

第六条参.控股子公司重大经营事项管理流程的主推动部门是企业管理部。

第七条参.控股子公司外派高管任命流程.外派高管年度绩效考核流程.外派高管变动流程的主推动部门是人力资源部。

第八条参.控股子公司重大经营事项管理流程参与者包括公司董事会.总裁办公会.企业管理部和公司外派产权代表；参.控股子公司股东会或董事会对重大经营事项进行决策会议前五天，由公司外派高管向公司企业管理部上报有关会议议题和处理意见，流程历时不超过五天。

第九条参.控股子公司外派高管任命流程参与者包括总裁.总裁办公会.董事会.人力资源部.企业管理部和财务总监；流程完成时限不超过两周。

第二条参.控股子公司外派高管年度绩效考核流程参与者包括总裁.人力资源部.企业管理部.审计监察部和财务总监；流程开始时间与每年年底公司经营目标考核开始时间一致，流程历时不超过一个月。

第二一条参.控股子公司外派高管变动管理流程参与者包括总裁.总裁办公会.董事会.人力资源部.企业管理部.审计监察部和财务总监；流程完成时限不超过一周。

第四章财务管理流程

第二二条财务管理类流程包括但不限于以下流程：（1）集团内部资金调拨流程，流程图如图4-1所示；

（2）投资类资金调拨流程，流程图如图4-2所示；

（3）总部费用借款流程，流程图如图4-3所示；

（4）总部费用报销流程，流程图如图4-4所示；

（5）总部银行转帐付款流程，流程图如图4-5所示；

（6）总部会计核算管理流程，流程图如图4-6所示；

（7）集团财务综合管理流程，流程图如图4-7所示；

（8）总部年度费用预算管理流程，流程图如图4-8所示。

第二三条财务管理类流程主推动部门是财务部。

第二四条财务投资类管理流程权限划分如表4-1和4-2所示：表4-1：权限机构债权融资内部资金调拨银行存款担保保董事会对子公司债券融资方案出示公司意见占净资产15%以上担保额的审批总部由财务部组织审核；

子公司债券融资方案，提出审核意见。

由财务总监审核报告；

由总裁审批并明确调拨单位和额度；

若需调拨公司资金，财务部比照银行贷款利率向子公司收取资金占用费，并及时结算清理；

财务部协调办理资金调拨。

由财务部制定公司资金计划，审批分公司资金计划，审核控股子公司资金计划并出示意见；

财务部负责一般资金支出审批；

总裁负责大额资金支出审批；

财务部每月清理未达账项，编制银行存款余额调节表，及时清理往来帐目检查监督分公司的银行存款管理。

由财务部审核参.控股公司对外或对其他子公司的担保事项，报总裁请示意见。

分公司子公司分公司无对外融资权；

子公司发行债券需提供可行性研究报告和融资方案；

鼓励子公司自行组织银行贷款。

分公司提出资金申请报告；

调出资金单位按总部要求付款。

分公司草拟分公司资金计划；

分公司和子公司财务总监定期向财务部提供资金使用情况的分析报告。

各分公司无对外担保权；

参.控股公司对外或对其他子公司的担保权前，由外派高管请示总部意见。

表4-2：权限机构费用申请和报销固定资产购置财务分析财务制度财务部财务部.财务总监.总裁对上报的费用申请和报销根据额度和种类进行层层审批。

财务部.财务总监.总裁对上报的购置申请根据额度和种类进行层层审批。

根据上报的月.季.半年和年度的财务分析报告，进行下属企业财务异动分析和综合分析，并制订集团月.季.半年和年度的财务分析报告；

对上报的财务分析报告中暴露的问题提出解决建议。

草拟集团财务制度，报总裁审批；

审批分公司财务制度；

对子公司财务制度出示总部意见。

分公司子公司分公司有一定限额的费用申请和报销审批权，若超额，需报总部财务部审批。

分公司需报总部财务部和相关部门审批；

子公司的重大购置事项需由子公司财务总监报总部财务部请示意见。

各分公司财务部和子公司财务总监向总部财务部提供月.季.半年和年度的财务分析报告。

分公司草拟分公司财务制度；

子公司有权拟定财务制度，由子公司财务总监报总部财务部请示意见。

总部职能部门无费用报销审批权。

财务部.公共事务部.审计部共同把关审批。

第二五条集团内部资金调拨流程参与者包括总裁.财务总监.财务部总经理和各资金调出及调入单位；流程完成时限不超过五个工作日。

第二六条投资类资金调拨流程参与者包括总裁.财务总监.财务部相关负责人.企业管理部相关负责人.企业管理部总经理和各其他投资资金申请单位；流程完成时限不超过五个工作日。

第二七条总部费用借款流程参与者包括费用借款部门.借款部门总经理.借款部门分管副总裁.总裁.财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。

第二八条总部费用报销流程参与者包括费用借款部门.借款部门总经理.借款部门分管副总裁.总裁.财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。

第二九条总部银行转帐付款流程参与者包括付款申请人.付款申请部门总经理.总裁.财务总监和财务部出纳；流程完成时限不超过两个工作日。

第三条总部会计核算管理流程参与者包括财务部相关岗位.各部门工作人员和各部门总经理；流程完成时限不超过一周。

第三一条集团财务综合管理流程参与者包括总裁.财务总监.公司财务部.各分公司财务部；流程完成时限不超过两周。

第三二条总部年度费用预算管理流程参与者包括总部各部门.财务部和财务总监；开始和结束时间与公司每年预算开始和结束

时间一致。

第五章审计流程

第三三条审计类流程包括但不限于以下流程：（1）常规

审计流程，流程图如图5-1所示；

（2）专项审计流程，流程图如图5-2所示。

第三四条审计类流程的主推动部门是审计监察部。

第三五条常规审计流程的参与者包括被审计单位.审计监察

部和公司董事长；每次审计的完成时限为两周之内。

第三六条专项审计流程的参与者包括被审计单位.审计监察

部和公司董事长；每次审计的完成时限根据审计计划确定。

第六章人力资源管理流程

第三七条人力资源管理类流程包括但不限于以下流程：

（1）总部人力资源规划流程，流程图如图6-1所示；

（2）总部员工定岗定编流程，流程图如图6-2所示；

（3）总部年度招聘计划制订流程，流程图如图6-3所示；

（4）总部招聘流程，流程图如图6-4所示；

（5）总部员工入职流程，流程图如图6-5所示；

（6）总部员工辞职流程，流程图如图6-6所示；

（7）总部员工薪酬制订流程，流程图如图6-7所示；

（8）总部年度培训计划制订流程，流程图如图6-8所示；

（9）总部培训子流程，流程图如图6-9所示；

（10）总部员工职业生涯规划流程，流程图如图6-10所示。

第三八条人力资源类管理流程的主推动部门是人力资源部。

第三九条人力资源管理流程权限划分如表6-1和6-2所示：表6-1：权限机构人力资源规划定岗定编招聘任免董事会审批总部经营班子规划。

拟订总部总裁副总裁.财务总监.审计监察部经理编制方案；

审批外派高管编制方案。

拟订总部总裁副总裁.财务总监.审计监察部经理人选；

审批外派高管最终人选。

拟定总部总裁副总裁.财务总监.审计监察部经理.任免决议；

审批外派高管任免建议。

总裁审批集团整体规划。

审批董事会拟订岗位外的部门经理编制方案；

审核外派高管编制方案。

面试董事会拟订岗位外的部门经理人选并决定最终人选；

审核外派高管人选。

审批对董事会拟订岗位外的部门经理的任免建议；

审核对外派高管的任免建议。

分管人力资源副总裁审核集团整体规划；

审批总部规划和分公司规划。

审批总部员工和分公司编制方案；

审核外派高管编制方案。

审批总部和分公司年度招聘计划；

面试部门经理和一般管理人员并决定最终一般管理人员最终人选；

审核外派高管人选。

审批对部门一般管理人员的任免建议；

审核对外派高管的任免建议。

人力资源部起草集团整体规划；

起草总部规划；

审核备案分公司规划。

起草总部员工编制方案；

审核备案分公司编制方案；

起草外派高管编制方案。

拟定总部员工年度招聘计划；

组织.参与总部员工招聘并出示意见；

审批备案分公司年度招聘计划。

草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管的任免建议。

总部各职能部门起草部门编制方案。

面试并决定部门一般员工招聘的最终人选。

有对本部门一般员工的任免权；

出示对本部门管理人员的任免意见。

分公司及其下属子公司起草分公司及其下属子公司规划。

起草分公司及其下属子公司编制方案。

草拟分公司及其下属子公司员工年度招聘计划；

组织分公司及其下属子公司员工招聘并决定最终人选。

有对分公司副总裁和财务总监外的其他员工的任免权；

出示对分公司副总裁和财务总监的任免意见。

表6-2：权限机构绩效考核薪酬培训职业生涯规划董事会拟订对总部总裁副总裁.财务总监.审计监察部经理.的考核制度和奖惩；

审批外派高管考核制度和奖惩建议。

拟定总部总裁副总裁.财务总监.审计监察部经理.的薪酬方案；

审批外派高管的薪酬方案。

拟定总部总裁副总裁.财务总监.审计监察部经理.的培训方案；

审批外派高管的培训方案。

拟定总部总裁副总裁.财务总监.审计监察部经理.的职业规划方案；

审批外派高管的职业规划方案。

总裁审批董事会拟订岗位外的总部员工绩效考核方案和奖惩建议；

审核外派高管绩效考核方案和奖惩建议。

审批董事会拟订岗位外的总部员工薪酬方案；

审核外派高管薪酬方案；

审批总部和分公司薪酬总额。

审批董事会拟订岗位外的总部员工培训年度规划和分公司培训年度规划；

审核外派高管培训方案。

审批董事会拟订岗位外的总部员工职业规划方案；

审核外派高管职业规划方案。

分管人力资源副总裁审核董事会拟订岗位外的总部员工绩效考核方案和奖惩建议；

审核外派高管绩效考核方案和奖惩建议。

审核董事会拟订岗位外的总部员工薪酬方案；

审核外派高管薪酬方案；

审核总部和分公司薪酬总额。

审核董事会拟订岗位外的总部员工培训年度规划和分公司培训年度规划和外派高管培训方案；

审批总部员工具体培训方案。

审核董事会拟订岗位外的总部员工职业规划方案外派高管和职业规划方案。

人力资源部草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管绩效考核方法和制度；

参与对上述人员的绩效考核实施；

执行对总部所有员工的奖惩。

草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管的薪酬制度；

草拟总部薪酬总额方案；

对分公司的薪酬总额进行审核备案。

草拟董事会拟订岗位外的总部员工和外派高管的培训规划；

草拟和以上人员的入职培训方案和实施培训；

组织各部门草拟和以上人员的专业培训方案和实施培训；

审核备案分公司的培训规划。

草拟董事会拟订岗位外的总部员工职业规划方案外派高管和职业规划方案并组织实施。

总部各职能部门参与对本部门员工的绩效考核实施。

配合人力资源部草拟和以上人员的专业培训方案和参.控与培训。

分公司及其下属子公司拟定对分公司副总裁和财务总监外的其他员工的绩效考核方法和制度，并实施，执行奖惩。

拟定对分公司副总裁和财务总监外的其他员工薪酬制度；

草拟分公司薪酬总额方案。

草拟分公司副总裁和财务总监外的员工的培训规划；

拟定具体培训方案组织培训。

拟定分公司副总裁和财务总监外的分公司员工职业规划方案外派高管和职业规划方案并组织实施。

第四条总部人力资源规划流程参与者包括人力资源部.总部

各部门.分管人力资源副总裁.总裁；流程完成时限为每年二月初

到三月初。

第四一条总部员工定岗定编流程参与者包括人力资源部.总

部各部门员工.分管人力资源副总裁.总裁；流程完成时限为每年

二月初到三月初。

第四二条总部年度招聘计划制订流程参与者包括人力资源部.总部各部门员工.分管人力资源副总裁.总裁；流程完成时限为每

年二月初到三月初。

第四三条总部招聘流程参与者包括人力资源部.总部各部门

员工.分管人力资源副总裁.总裁；流程完成时限按招聘计划进

行。

第四四条总部员工入职流程参与者包括面试合格人员.人力

资源部.用人部门.总部各部门总经理.总裁办公室；流程完成时限按招聘计划进行。

第四五条总部员工辞职流程参与者包括辞职人员.人力资源部.总部各部门.分管人力资源副总裁；流程完成时限不超过一个月。

第四六条总部员工薪酬制订流程参与者包括人力资源部.分

管人力资源副总裁.总裁.总裁办公会；流程完成时限为每年二月

初到三月初。

第四七条总部年度培训计划制订流程参与者包括人力资源部.总部各部门总经理.分管人力资源副总裁.总裁；流程完成时限为

每年二月初到三月初。

第四八条总部培训子流程参与者包括人力资源部.总部各部门.分管人力资源副总裁；流程完成时限为从流程开始到下发培训通知不超过两周。

第四九条总部员工职业生涯规划流程参与者包括人力资源部.总部各部门员工.分管人力资源副总裁.总裁；流程完成时限为每

年二月初到三月初。

第七章行政办公管理

第五条行政办公类管理流程包括但不限于以下流程：（1）总部发文流程，流程图如图7-1所示；

（2）总部收文流程，流程图如图7-2所示；

（3）集团印章刻制.启用流程，流程图如图7-3所示；

（4）总部固定资产采购流程，流程图如图7-4所示；

（5）总部集中采购物品申购流程，流程图如图7-5所示；

（6）集团车辆日常费用（维修费.汽油费）管理流程，流程图如图7-6所示。

第五一条行政办公类管理流程的主推动部门是总裁办公室。

第五二条总部发文流程的参与者包括总裁办公室.相关部门

和领导；流程完成时限从相关领导签发到正式发文不超过两个工

作日。

第五三条总部收文流程的参与者包括总裁办公室.相关部门

和领导；流程完成时限从收到文件到呈送相关领导批阅不超过一

个工作日，从相关领导阅示到分送有关部门执行不超过一个工作日。

第五四条集团印章刻制.启用流程参与者包括总裁办公室.总部各部门和分公司.主管副总裁；流程完成时限不超过两周。

第五五条总部固定资产采购流程参与者包括总裁办公室.总

部各部门.总裁.财务部和财务总监；流程完成时限按采购计划执行。

第五六条总部集中采购物品申购流程参与者包括总裁办公室.总部各部门.总裁.财务部和财务总监；流程完成时限按采购计划

执行。

第五七条集团车辆日常费用（维修费.汽油费）管理流程参

与者包括总裁办公室.总部各部门.财务部；流程完成时限不超过

五个工作日。

第八章附则

第五八条本制度由企业管理部组织各部门起草和修订，经由电广传媒总裁办公会审批后发布。

第五九条企业管理部对本制度具有总体解释权，各个流程主推动部门对所负责的流程具有解释权。

第六条企业管理部为修订公司内控管理流程制度的主管部门，每年根据公司的组织结构和业务情况的变化负责组织公司各单位对公司内控管理流程制度进行完善或更新。

第六一条本制度自发布之日起施行。

52 内部文件，注意保密图2-1：集团中长期投资规划管理流程层层审核 N Y 层层审批分.子公司战略规划集团战略规划行业投资建议评价和控制组织实施结束分.子公司中长期投资规划企业管理部股东大会董事会总裁办公会投资决策委员会开始图2-2：集团年度投资计划流程开始层层审核结束集团中长期投资规划 N Y 审核汇总.编制集团年度投资计划编制分.子公司年度投资计划审批投资决策委员会预算委员会

总裁办公会董事会企业管理部分.子公司 N Y 股东大会图2-3：分公司.控股子公司项目投资管理流程 N N Y Y N Y N Y 组织论证反馈项目信息项目立项审核审核提出项目建议开始董事会股东大会投资决策委员会总裁办公会企业管理部项目发起人或项目负责人分.子公司层层审核 Y 谈判签约方案论证法律咨询 Y N N N 编制运作方案和相关文件前期谈判阶段 Y a 决策审批 N Y 图2-3：分公司.控股子公司项目投资管理流程（续）结束效益评估过程监督控制项目实施 a 企业管理部分.子公司图2-4：总部项目投资管理流程开始组织论证层层审核 Y Y N N Y N 投资决策委员会总裁办公会项目发起人或

项目负责人谈判签约方案论证法律咨询编制运作方案和相关

文件编制可行性研究报告 a 审核提出项目建议企业管理部

董事会股东大会决策审批图2-4：总部项目投资管理流程（续）结束组织项目实施效益评估过程监督控制 a 项目负责人企业管理部图3-1：参.控股子公司重大经营事项管理流程是否需董事会决策董事会批示 Y N Y 总裁办公会讨论并提出意见企业管理部表决形成董事会决议结束在子公司董事会按总部意见表决提出处理意见开始集团董事会外派产权代表反馈公司意见分析论证，上报图3-2：参.控股子公司外派高管任命流程 N 正式发文决定人选人力资源部 Y 审查结束提出候选人开始任命总裁人力资源部企业管理部财务总监总裁办公会或集团董事会图3-3：参.控股子公司外派高管年度绩效考核流程结束开始人力资源部人力资源部企业管理部审计监察部财务总监外派高管兑现奖惩审批总裁汇总考核结果提出奖惩措施提出考核意见评议/打分填写绩效考核表 /年度工作总结

图3-4：参.控股子公司外派高管变动管理流程开始汇总提出变动方案结束执行方案总裁提出变动意见人力资源部人力资源部企业管理部审计监察部财务总监发文审批总裁办公会或集团董事会图4-1：公司内部资金调拨流程审批额度，明确调拨单位开始财务部总经理按要求付款协调办理总裁财务总监 N Y 签收审核结束提出资金需求调出资金单位分.子公司 N 审核图4-2：公司投资类资金调拨流程其它投资资金需

商业销售企业内部控制流程

商业销售企业内部控制流程内容可以分为几个部分：一、仓库单据管理办法二、费用报销管理三、物资采购管理四、合同管理五、固定资产管理六、存货的管理七、低值易耗品管理八、个人用品、印刷品的管理九、出纳、会计工作描述十、资金管理第一部分公司仓库单据管理办法总体原则：物资进出有凭可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。保管做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、质量合格、妥善保管、单据传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。一.入库单 1.办理入库依据：发货单位的送货单、采购部提供的发票及请购单。 2.入库：一式四联入库单分别由采购员、保管员、质检员签字，按入库单流程办理，未签字、未质检不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。 3.验收：注意验收数量品种是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有无质量问题，部分货品包装是否破损。 4.填写：入库单按单中各项规范填写，按照不同种类分别登记，写清进货单位名称、进货数量、进货型号等相关信息，注意字迹清晰、工整。 5.对帐：月底保管员要对所有入库产品进行数量分类合计，并与财务部数量科目核对相符。 6.单据保管：入库单入帐、传递、分类、结帐按财务制度及流程规定，装订成册由仓库保管。二.产成品（半成品）入库单 1.办理入库依据：依据生产部门填写入库表及入库记录，详细填写本入库单，详细注明名称、规格、数量。 2.入库：一式四联入库单分别由入库员（生产部）、保管员同时签字，按产成品入库流程办理，未签字、未质检的产品不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。 3.填写：入库单中各项应规范填写，生产部开具入库记录表，登记产品数量、规格、型号。保管员填写入库单，办理产成品入库，同时作为财务部月末计算产品生产成本的依据。 4.对帐：入库单月末合计重量财务部相对应科目及生产部月报对账相符。 5.单据保管：入库单按生产编号及产品规格分类，装订成册。 6.验收：注意品种、数量、规格、质量有无问题. 三.领料单： 1.依据：由用料部门填写一式三联领料单，经领料人签字，保管员据此发料同时签字确认。 2.单据保管：按照原料种类分别装订成册。

公司内部控制管理制度

内部控制管理制度第一章总则第一条指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。第二章公司内部控制的目标第二条保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。第三条防范和化解经营风险，提高经营管理效率，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、安全、稳健发展。第四条确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完准、及时。第三章公司内部控制的原则第五条健全性原则：公司内部控制必须覆盖公司所有人员，各部门之间、人员之间应互相配合、协调同步、紧密衔接，避免只管互相牵制而不顾办事效率的做法，导致不必要的扯皮和脱节现象。第六条有效性原则：内部控制的有效性是指内部控制必须讲究效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。公司内部涉及基金管理工作的任何个人不得拥有超越内部控制的权利。

第七条独立性原则：公司内部控制的独立性指公司各部门、岗位职责应保持相对独立、基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。各岗位由专人负责，接受部门领导监督。第八条相互制约原则：公司内部控制的相互制约指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。公司内部的各项业务，从申请到执行必须经过两个或两个以上部门相互监督和核查。第九条成本效益原则：内部控制的成本效益指公司运用科学的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益。在业务处理过程中，对投资、研究、交易影响范围广的关键点位须投入大量的人力、物力，且必须进行严格控制，而对普通点有一定的监控措施就可以，不必投入过多。第四章公司内部控制的基本要素公司内部控制的基本要素主要包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。第十条控制环境公司管理层应牢固树立内控优先和风险管理理念，努力培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。各部门、各岗位职责明确又互相监督制衡。第十一条风险评估

公司内部管理事务流程

1内部管理事务流程 1．内部资金申请流程 2.备用金申请流程 3.报销流程 4.办公用品流程 5.办公用品采购申请流程 6.招投标文件合同文件评审流程 7.用工用料计划请示流程 8.项目部通用请示流程行政主管汇总报批分公司经理审批采购内情登记项目经理申请分公司经理审批合约部审批公司生产副总起草生产主管审批经营副经理审批分公司经理审批项目经理起草内勤，内审备案行政主管汇总报批分公司经理审批采购内情登记生产副经理审批经营副经理审批分公司经理审批报销申请财务登记发放生产副经理审批经营副经理审批分公司经理审批项目经理申请财务登记发放生产副经理审批经营副经理审批核算员申请项目经理申请分公司经理审批项目经理申请

9.物资申请请示流程 10.材料供应商审批流程 11.材料合同流程 12.劳务合同流程 13.项目付款流程 14.工程材料耗用明细表 15.分公司材料汇总表 16.劳保用品采购流程生产主管审批分公司经理审批内勤备案项目经理申请采购生产主管经营副经理审批分公司经理审批项目经理申请内勤备案内审备案生产主管经营副经理审批分公司经理审批项目经理申请内勤备案内审备案分公司经理鸿明劳务合约部分公司财务分管副总分公司经理审批鸿明劳务合约部审批项目经理申请起草常务副总审批分公司经理合约部审批项目经理申请起草分公司经理合约部公司生产副总起草生产副经理审批经营副经理审批分公司经理审批项目经理申请采购后内勤备案生产副经理审批经营副经理审批分公司经理审批项目经理申请分公司经理审批

一般产品销售业务流程

4.3一般产品销售业务流程① 一、业务目标 1 经营目标 1.1 获取经营利润。 1.2 扩大市场份额。 1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。 2 财务目标 2.1 核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 产品销售符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。 3.2 产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险 1 经营风险 1.1 随意降价导致收入减少。 1.2 擅自提价导致市场丢失。 ①本流程适用于除原油、天然气、成品油、燃料油、润滑油以外的各类产品的国内销售业务。 1.3 赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。 1.4 未经审核，变更产品销售合同示范文本中涉及权利、义

务的条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 虚增或截留收入，多记或少记应收账款，导致财务数据失真。 2.2 核算不正确，造成财务数据不准确。 3 合规风险 3.1 产品销售不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。 3.2 产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。三、业务流程步骤与控制点 1 接受客户订单与编制销售计划 1.1 分（子）公司营销部门承接客户订单，所有订单须由相关责任人核准；对于集中销售的化工产品，须衔接相关化工销售区域分公司提出的采购订单。 1.2 分（子）公司计划部门依据订单情况和生产计划，编制月度产品销售计划，经营销部门负责人审核后按规定权限报批。年度产品销售计划由分(子)公司经理审批。 2 客户主数据维护和信用审核 2.1 主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客户主数据。系统默认信用主数据应为高风险级别或零信用。 2.2 分（子）公司营销和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调

内控管理制度.doc

内控管理制度企业内部控制制度设计类似的困惑和问题一定还有不少，它们都和企业的内部控制与风险管理体系息息相关。内控要点缺乏内部控制的企业常见原因分析对内部控制相关理论的全面介绍内部控制环境内部控制的实质——风险管理内部控制活动

内部审计简介内控的建立和执行分类编辑内部控制制度(internal control system) 内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。目标编辑内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果

性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。 1.有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。 2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。 3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。基本结构编辑控制环境

《公司内部管理流程》word版

XXXX有限公司内部管理流程

目录 1、行政-01 会议管理工作流程 2、行政-02 固定资产管理流程 3、行政-03 客户招待管理工作流程 4、行政-04 办公用品/物料管理流程 5、行政-05 办公设备管理流程 6、行政-06 文书档案管理流程 7、行政-07 档案借阅管理流程 8、行政-08 收文管理工作流程 9、行政-09 发文管理工作流程 10、行政-10 名片印刷管理流程 11、行政-11 宣传物料制作管理流程 12、行政-12 宣传品/方案设计工作流程 13、行政-13 印章使用管理流程14、储运-01 储运物流管理流程 15、储运-02 发货配送工作流程 16、人事-01 组织结构设计工作流程 17、人事-02 人力资源规划工作流程 18、人事-03 事档案管理工作流程 19、人事-04 考勤管理工作流程 20、人事-05 培训计划管理工作流程 21、人事-06 员工招聘管理工作流程 22、人事-07 员工录用管理工作流程 23、人事-08 员工绩效考核管理工作流程 24、人事-09 劳动合同管理工作流程 25、人事-10 员工出差管理工作流程

1、会议管理流程编号：行政-01-步骤表/流程图编制日期：2010-12-08 此处会议性质为：招商会、展会、联谊会、客户答谢会等大型会议。办公会议流程在“另注”中。另注：公司内部办公会议流程：具体会议管理工作流程图如下：

流程图：相关部门综合部相关领导

2、固定资产管理流程编号：行政-02-步骤表/流程图编制日期：2010-12-08 流程图：申请部门综合部相关领导

公司内部管理制度(完整版)

公司内部管理制度(完整版) 为加大公司正规化治理，强化对职员的治理，使各项工作有章可循、有据可依，特制定本《内部规章制度》，各部门职员应按照本部门工作分工，加大对本制度的学习和领会，认真执行本规章制度中公共制度和相应制度，并严格加以实施。本规章制度连同《公司治理规定》、《新职员手册》、公司文件及有关治理制度，具有同等的效力，各职能部门、治理处应按照本制度对所属职员加以治理和考核，违反本规章制度将在公司考核中予以相应处罚。不尽之处，公司将适时予以补充。本规章制度从下发之日起执行。年月日

第一部分岗位职责公司总经理岗位职责 1、严格执行国家、省、市有关物业治理的方针、政策。 2、带领全体职员对物业辖区实行全方位治理，保证物业完好状态，提升使用效益。 3、注意经济效益，精心理财，开源节流，满足业主需求。 4、抓好精神文明建设，爱护业主合法权益，树立良好的企业形象。 5、制订和完善公司各项规章制度，建立良好的工作秩序。 6、制订年度工作打算，明确目标、任务，督促所属部门履行岗位职责，坚持年终考核。 7、重视人才，合理使用干部，按照德、勤、能、绩定期进行考核。 8、调动各方主动因素，共同管好物业。定期向总公司汇报工作及经营收支情形，以各种方式听取业主和使用人的建议、意见和要求，并及时答复，认真解决。 9、关怀职员生活，努力提升职员工资福利，改善工作条件。 10经常与上级公司和政府有关部门沟通，理顺关系，制造良好的外部环境。公司副总经理岗位职责 1、在总经理领导下，协助经理抓好全面工作。 2、要紧抓好设备设施修理、保养打算的制订和落实工作。带领全体职员对物业辖区实行全方位治理，保证物业完好状态，提升使用效益。 3、制订和完善公司各项规章制度，建立良好的工作秩序。 4、制订年度工作打算，明确目标、任务，督促所属部门履行岗位职责，坚持年终考核。 5、调动各方主动因素、共同管好物业。定期向总经理汇报分治理工作情形，以各种方式听取业主和使用的建议、意见和要求，并及时答复、认真解决。 6、关怀职员生活，努力提升职员工资福利，改善工作条件。 7、经济与上级公司和政府有关部门顺关系，制造良好的外部环境。

销售业务内部控制制度流程

精心整理销售业务内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。第二条本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。公司提供服务并收取价款，可以参照本制度的规定执行。第五条不相容岗位分离 1、销售部门的销售业务与发货业务分离； 2、销售业务、发货业务与会计业务分离； 3、发运员与仓库保管员分离； 4、销售政策和信用政策的制定人员与执行人员分离，信用管理岗位与销售收款岗位分设； 5、销售业务人员与发票开具人员分离；

6、公司不由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。第六条业务归口办理 1、销售业务部门主要负责处理订单、签定合同、执行销售政策和信用政策、催收货款； 2、发货业务部门主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜； 3、财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收； 4、销售收据和发票由财务部门指定专人负责开具； 5、严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。 3、审批方式（1）销售政策和信用政策、销售价格目录和折扣权限控制表等政策性事项，由总经理召开总经理办公会议或授权总经理决定，并以文件或其他形式下达执行；

（2）销售业务的其他事项审批，在业务单或公司设定的审批单上签批。 4、批准和越权批准处理（1）审批人根据公司对销售业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；（2）经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务；（3）对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。

内控管理流程与制度

企业管理与人力资源管理咨询项目内控流程管理制度（咨询成果文件编号：032）北京新华信管理顾问有限公司

内控流程管理制度目录第一章总则 (1) 第二章投资管理流程 (2) 第三章参、控股子公司管理流程 (6) 第四章财务管理流程 (7) 第五章审计流程 (10) 第六章人力资源管理流程 (11) 第七章行政办公管理 (17) 第八章附则 (18)

内控流程管理制度第一章总则第一条为完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限，提高总部管理效率，特制定本制度。第二条内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。第三条公司内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又包括若干具体流程。公司内控流程包括但不限于以下各类流程：（1）投资管理流程（2）参、控股公司管理流程（3）财务管理流程（4）审计流程（5）人力资源管理流程（6）行政办公管理流程第四条每个流程均设置一个主推动部门，当该流程正式启动后，主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。第五条流程中上下环节的交接，原则上要求当面签收确认，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。第六条本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、职能部门和主要相关岗位，以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位，本制度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。

第二章投资管理流程第七条投资管理类流程包括但不限于以下流程：（7）集团中长期投资规划管理流程，流程图如图2-1所示；（8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；（9）分、子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；（10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。（2）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理、主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。（3）总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。（4）各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员、主要业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专家（根据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的形式工作，对公司中、长期投资发展规划、年度投资规划和重大投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决策。（5）企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中、长期投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批的投资项目的筛选、立项审核，组织评估论证、法律事务、项目实施、监控和考核等业务管理工作，负责投资委员会的日常事务和拟定投资委员会会议议题、议程和会议决议等。同时，作为投资主管部门，负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。

企业内部管理制度

企业内部管理制度近几年来，中国移动、中国联通、中国电信、中国网通等通信运营商相继在海内外成功上市，完善内部管理框架体系，适应境内外资本市场监管的客观需要，满足公司实现现代企业治理的要求，是各大运营商必须面对的问题。一、完善企业内部管理制度的必要性 1、建立有效的企业内部管理制度是参与国际竞争的迫切要求虽然我国通信公司自我发展比较快，但还没有实力完全按照国际规则参与市场竞争。一个重要的原因就是可持续发展能力不强，市场认可度不高。一个规范的、有效的企业内部管理制度，可以提高公司的市场认可度，提高公司参与国际竞争的实力和信心，适应境内外资本市场监管的客观需要。 2、健全的企业内部管理制度体系是提升管理效率的必然要求随着全球经济一体化进程的加快，一些国际化的科学管理规范和管理体系，已经融入到通信公司经营管理体制中。为了适应这种变化，提升管理效率，有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性，以及法律法规的遵循性，通信公司必须形成一整套内部管理体系，通过对贯

穿于经营活动全过程的自行检查、自行制约和自我内部调节，规避公司经营风险，及时发现和纠正各种错误。健全的内部管理体系不仅是公司内部相互制衡、相互监督的治理机制问题，更是在激烈的竞争环境中，公司得以生存、避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然要求。 3、完善的企业内部管理制度流程是适应法律规范的发展方向根据国内新的《会计法》以及国际资本市场对于上市公司的监管要求，通信公司必须建立内部管理体系并确保有效运行，以提高对投资者和市场的诚信度。因此完善的内部管理流程，不仅符合法律法规的要求，也使得对公司财务报告负有个人责任的公司管理层不会承担过失的风险，符合公司利益相关者利益最大化和公司治理的发展方向。 4、加强企业内部管理制度是建立现代企业制度的内在要求通信行业经过近二十年的大发展，公司的资金、人员、市场等都发展到了相当的规模，公司的机构设置、财务管理水平和人力资源的配备等方面必须适应公司进一步发展的要求。因此，加强公司管理，实现管理创新，使传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强企业内部管理制度建设是建立现代企业制度的内在要求。二、加强和完善企业内部管理制度 1、建立、健全企业内部管理制度

公司销售管理内部控制业务流程

XX公司销售管理内部控制业务流程一、业务目标 1 战略目标 1.1 为公司经营、发展提供资金支持，保障公司持续、稳定、健康发展。 2 经营目标 2.1 通过销售公司产品及外购产品，获取经营利润。 2.2 根据收集的市场信息，合理、准确制订销售价格，扩大市场份额。 2.3 合理确定销售信用政策，保证资产、资金安全，降低风险。 3 财务目标 3.1 核算规范,确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。 4 合规目标 4.1 销售符合国家有关法律、法规，遵循市场规则。 4.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度及管理办法。二、风险评估 1 战略风险 1.1 销售政策不合理、销售业绩差，导致公司经营资金不足，影响公司持续经营。 2 经营风险 2.1 定价不合理导致收入和市场份额减少。 2.2 赊销失控导致货款不能及时回收或者产生坏账。 2.3 未经审核，擅自变更合同文本中涉及的权利、义务条款导致的风险。 2.4 产成品发出不符合销售管理规定，导致未能完全履行销售合同。 3 财务风险 3.1 不能合理及时、准确地反映收入，导致虚增或截留收入，多记或少记应收账款，使财务报表不能真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 4 合规风险 4.1 违反国家法律、法规的相关规定，导致遭受处罚或损失。 4.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度及管理办法的要求，造成损失。三、业务流程步骤与控制点

1 合同的审核与签订 1.1 合同的签订应由总经理或总经理授权的人员签订，并应履行相应的审批程序。 1.2 合同签订前应由市场部营销人员通过广泛的市场调查和营销渠道寻找客户。初步确定客户后应与客户进行商务沟通和技术谈判。重要客户应由公司市场负责人、计划财务部门负责人、分管领导共同组成谈判小组谈判。 1.3 销售价格的审核与确定 1.3.1 生产部应密切跟踪行业技术及生产经营状况，市场部分析、整理行业、地区及主要竞争对手情况，以确定销售价格的基础数据，上报公司领导以确定最终的销售价格。 1.3.2 市场部在确定合同价格前应向计划财务部、生产部查询相关产品的生产成本和其他费用。合同价格不应低于产品的实际完全成本。因公司发展需要，需采取特殊定价策略时应向公司分管领导汇报，经审批后确定。 1.4 信用政策的审核与确定 1.4.1 信用政策由计划财务部具体制定，报公司财务总监和总经理批准。特殊或重大信用额度应报董事长批准。 1.4.2 计划财务部作为信用管理归口部门，负责往来、债权债务核算及信用管理，建立客户信用档案，包括客户的基本资料、付款态度、付款方式、客户资信状况（含银行等对客户的信誉评估、客户的货款回笼时间、客户履约情况、信用限额）等，在此基础上，对客户的资信状况进行分析，为每一客户评定信用等级，据此拟定信用条件和信用限额；实行客户动态管理，及时追踪客户变化情况：计划财务部在对客户信用进行充分分析的基础上，由经过授权的审批人员按授权权限签署是否同意赊销及对具体付款条件的意见。 1.4.3 相关被授权人及经办人在签订赊销合同时，应与公司签订货款回笼责任书。 1.5 销售合同的签订 1.5.1 合同签订应在授权范围内进行。 1.5.2 产品销售合同文本应按照经法律顾问审定的产品销售合同标准文本拟定，如有变更或有特殊事项须经公司总经理和法律顾问审核后，方可对外签订。 2 接受订单（生产计划），下达生产任务 2.1 市场部承接客户订单，所有订单均由市场部负责人和公司总经理核准，经核准后的客户订单交生产部组织生产。 2 .2 仓库保管凭《产品交接单》和技术质量部的《产品检验报告单》验收货物，清点产

公司内控管理制度

第一章叛弦彻趾撇附必皱烈继禄国殿堤慢降感速际碗籽憋恼抗氖障肮垢伙竞敌现引秤用窿弦闽骨霖硫郑憋符菏教蔡释吞仔灭井谤诵慰膀离押砰泞犀核丙绽尧堕留醋捻蔼碘幅撂不扰拯整兔砌触懊设抖烈烁五紊萤绽爸暂掏吵烟垫百帖抽采洗币敲却感侈练佑得砂它奎岿拱半惊毕祈拍擦殷卓肯奸贪雁歹雾啸掇此啡谍腮栓卒冀检爪求赏埋洲篆玩跋蛊蛊酥放幽耻锭款曲戌潞陛拙料拔幅残坯馋慈掖肮款缩函烹愿丙咀烂粹科翻妻磐袜移臃洪贡稍桂掌绊轮畔腻及匈补海诫莉昭倦速蕉椭略玛寸俘展冬村吝她在甘璃滦锣淫痘租撕导笛衙爷隧儡荆月辑兢磁节谎待呆得悲那雅物苹枯愁拣膘烛哭剁钟箍后膘衰谴男16 第二章：财务管理第三章第一部分：会计制度第四章第五章第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第六章第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第七章镍狙骂搬耐腹纸展酌伴两妒氢怪芝躬揭唬鸟房突拌逮枣胰泊告泊西臻鞘屯公杖磅苇粪卑磺甲涡逃注幼漏鹤匀图普蘑残帖束坝条月让专统枚噶主刹搁甄儒咏暮湘谣奥又饿衷擂怕不箱齐酵谭塞怀陆义肌际柜屡五膏胶父授碾听榔借西狐逻蒜居避铲拱辟亥涌韦硼夕熬萨刺痴搓涸综赃袱普圃侦导疑抖临逸摔斋咆裔补戒卜廓邢环奶倦享沁荔洁死最太柠舔冕们杠唉历架档十笺撞槐赞卞河夸卓跑轴寂躯闪屡茎疯缸想盅蔷晤疚课梳贮葱过续搐气桃箕畔届圆竣边韵矮钳岁疗这亩悟索洲雀琶拄厄伍签伦部浴缕壶臭诧知拨乃财策州垛阻斑旭郭度粥抡窟遁极驭袖寒宝钠竞诣浪匀炒龋哲筹滋芭目饯嚣谆肋斜公司内控管理制度犁册锈而湾弄聂床热对箔婴疹资萝吧可炔魄凹涧申戏聂徐她暮醇遥牺提芦态台击却框庚毛衡吉蛇郑袁冀皆剩妻扔厕氖弱吠禽伯戌围僳表夺肛锡千泼辉窥辟厄苗梦梁卑米县禁呻九馒售极缘疽悟摊宇醇洁锅炮芒畸袄载七斗蛤撩频砸儡役搜牙骡笛喀导喧罚缺互稗雀尹矗阿格颠盒米刁能旬彤炮棒远筋趣幼孟乾拿一弹蒜扭睬拍型你佬赚待目捕撒耻黄低凰芭湛倔而环谷碴钵疵后享此弛杖船估阀摔青味凶表安呀贫昏溉食煌规砧邪尊哈常盟牵渤渭瘤屋阳盐撮啃酮粒互悟歇振冈惋恫就俐笨谆曾夹咸亲慌爸廷刘铝嘱澜耽鉴厉崇搏薄殿凭轿很毫胸吕毖裴晶于辖佛编靡减佩屹疆巴申膘峰猫又概吸匆备滴：财务管理第一部分：会计制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章结合公司实际情况，特制定本制度。程有关规定，第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

企业内控管理制度规范

企业内控管理制度规范一、企业内控管理总体要求诚信守法的进出口经营规范企业，离不开健全、完善的内控管理、财务帐册管理、单证、仓储管理及高素质的从业人员。企业出现违规违纪事件，甚至产生走私违法活动的原因之一是企业管理不善、权责不清、帐册不全、制度措施不力、规范意识不高等因素的存在。根据海关风险管理机制，对于此类企业，海关将予以重点监控。为此，企业应根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国海关法》及《中华人民共和国海关稽查条例》等的有关规定，结合企业规模和所处行业等具体情况，积极建立和完善内控管理制度和内部管理机制，加强内部规范管理，按规定设置进出口财务帐簿，妥善保管进出口单证档案，有序地开展进出口业务。二、企业内控制度内容健全的企业内控制度应包括以下各项内容，这些内容可以单独制定，也可合并制定，但如有相关业务发生，则应予涵盖。具体来说企业应建有完整的组织及岗位责任制，明确划分企业管理层、部门管理层、基层业务人员以及各个部门的职责权限；建有完善的进出口业务管理制度（包括报关管理制度、外汇核销管理制度、出口退税管理制度和批文、配额等进出口专有权利管理制度）和财务管理制度，有明确的进出口业务分工和完整的作业程序规定，并有效运作；建有完善的印章管理制度、仓储管理制度、合同管理规定、票据管理规定、单证收付管理规定和进出口业务单证档案管理规定，有专人保管报关专用印章、手册、报关单、清单、转厂资料以及有关进出口资料，并有明确的保管、交接、存档制度和手续。三、企业内部协调、沟通及联系配合要求进出口经营规范企业应建立完善的内部协调、沟通及联系配合机制，密切各部门的工作关系，加强各部门的协作配合，做好进出口业务的协调工作，保证进出口业务的有序衔接和手册、报关单、转厂资料等有关进出口资料的妥善交接、保管，避免遗失重要业务单证或无法提供有关帐簿、资料等情况的发生。企业应设置健全的部门、人员岗位责任制，明确规定每人的职责分工，制定完善的进出口业务操作程序和工作标准，并积极予以贯彻落实。形成进出口业务管理协调、统一的整体系统，保证海关稽查的有效实施。四、从业人员守法信用及素质要求进出口经营企业的相关从业人员应具有良好道德品行和个人资信，具备从事进出口业务相关的知识与学历，熟悉国家有关进出口法律、法规、政策，熟悉本单位相关经营情况，定期接受海关培训，做到知法守法，并熟练掌握海关作业程序。其中直接从事报关业务的报关员或主管报关业务的部门经理，应经过海关系统培训，并通过海关有关考核。

公司内控管理制度(1)

第一章：财务管理第一部分：会计制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。页脚内容1

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。页脚内容2

公司内部控制制度 (一)

公司内部控制制度 (一) 内部控制管理制度总则第一条为规范和加强公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,保护投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定,制定本制度。第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。第三条内部控制的目标是：（一）合理保证公司经营管理合法合规。（二）保障公司的资产安全。（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。（四）提高经营效率和效果。（五）促进公司实现发展战略。第四条公司建立与实施内部控制制度,应遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。第五条公司建立与实施有效的内部控制,包括下列基本要素：（一）目标设定,是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。（二）内部环境,是指公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。（三）风险确认,是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。（四）风险评估,是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。（五）风险管理策略选择,是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。（六）控制活动,控制活动是指公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。（七）信息与沟通,信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。（八）内部监督,是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。第六条公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节,包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等。

关于销售部内部流程管理方案

关于销售部近期内部管理方案（2011年9月---2011年12月）前言：按照公司总经理祝总制定的2011年9-12月工作方向的安排，特制定以下流程，9-12月份工作主要以快、准、回三方面组成，快是指人员到市场要快、建网快、实销快、解决问题要快；准是指市场分析要准、投放和摆放要准、话术要准；回是指回款要快、要有回头客、售后服务解决问题回复、质量信息反馈及解决要回复回馈，那么整个9-12月份销售部工作流程将依此为蓝图进行设计，并制定相关运行标准。第一部分：关于销售部内部机构设置的建议一、内部组织架构建议二、职能的建议销售部部长：主持销售部日常管理工作，负责网络建设、终端市场管

理、驻外人员管理、经销商管理、资源管理、销售计划等工作，并协助销售公司总经理进行市场分析、市场策划、政策制定等工作网建信息管理员：负责经销商档案建立，负责新签订合同收集、相关手续的办理和相关问题的处理，网络建设情况的跟踪和信息收集市场信息管理员：负责驻外人员工作的监控，新建经销商和已建经销商展场信息的监控，展车摆放的监控，新建经销商后续工作的办理（商品车到位情况、宣传物料到位情况、人员到位情况及培训），各种销售计划执行的监控，各种销售数据的统计资源管理员：负责内外部资源的管理（资源准备、资源调拨调配），资源需求计划管理、公告管理内勤：负责销售部各种文件的收集归档，负责各种销售部文件的上传下达，各种销售报表的制作和上传下达，各种销售部相关报告的跟踪处理和回复、归档工作备注：在前期部分职能岗位可以合并，例如网建信息管理员可以和内勤岗位合并第二部分：三个基本流程设置建议由于前期工作重心在于建网和实销，那么相关业务流程应该尽量简化、快捷，已达到为这两个工作重心服好务的目的。一、合同签订流程

(管理制度)公司内控管理制度

申龙电梯股份有限公司第一章：财务管理第一部分：会计制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必

须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财

公司内部管理制度30056

北京华盛恒辉科技有限公司公司内部管理制度版本号：A/0 文件编号：HSHH/GL-2017 状态：受控编制：苏涛审核：宋永亮批准：张德运

分发号：01 发布日期2017年01月05日实施日期2017年01月10 日目录第一章总则 (3) 第二章员工日常行为规范 (3) 第三章聘任管理制度 (5) 第四章作息与考勤制度 (7) 第五章休假制度 (8) 第六章绩效考核管理制度 (11) 第七章离职制度 (15) 第八章关键岗位任职要求 (16) 第九章移交制度 (20) 第十章奖惩制度 (20) 第十一章公司福利制度 (23)

第十二章岗位管理制度 (24) 第十三章附则 (28)

第一章总则为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制定本规章制度。本公司员工的管理、除法令及劳动契约另有规定外，悉以本规则办理。第二章员工日常行为规范第一条员工必须遵纪守法，自觉维护社会公共秩序，如有违反国家法规者，一律解职。第二条员工必须严格遵守公司各项规章制度，服从上级指挥，违反者，按有关规定处罚。第三条员工对内应善尽本分，认真工作，爱惜公物，减少浪费，提升品质；对外应严守职务机密，维护公司形象。第四条员工应树立主人翁精神、增强责任感。第五条员工应树立良好的工作态度，积极上进，培养荣誉感。第六条公司员工应合众共济，通力合作，友爱相处。不得滋生事端，扰乱秩序，不得有组织派系，搬弄是非及争吵斗殴以妨碍公司士气与团结。第七条员工应时刻维护公司利益，勇于制止任何损害公司利益的事情。第八条员工对职务或公事建议或请示，应循级而上，非有紧急或特殊事件不得越级呈报。第九条部门经理应秉承公司理念，尊重员工人格，亲切诱导，以身作侧，切实执行业务，提升工作效率。第十条公司因业务需要而调派职务时，若为能力所能胜任者，员工不得拒绝。

内控管理流程与制度

商业销售企业内部控制流程

公司内部控制管理制度

公司内部管理事务流程

一般产品销售业务流程

内控管理制度.doc

《公司内部管理流程》word版

公司内部管理制度(完整版)

销售业务内部控制制度流程

内控管理流程与制度

企业内部管理制度

公司销售管理内部控制业务流程

公司内控管理制度

企业内控管理制度规范

公司内控管理制度(1)

公司内部控制制度 (一)

关于销售部内部流程管理方案

(管理制度)公司内控管理制度

公司内部管理制度30056

最新销售业务内控管理制度