第二章 财政及其职能
（二）政府的经济作用
（三）政府干预程度
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第二章 财政及其职能
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（四）政府干预手段
1、立法和行政手段
主要包括制定市场法规、规范市场行为 、制定经济政策、实行公共管制以及规定 垄断产品和公共物品价格。
如：强制排污厂停工，规定供水、供电 价格
2、组织公共生产和提供公共物品
公共生产是指由政府出资兴办的所有权 归政府所有的工商企业和事业单位，主要 生产由政府提供的公共物品，也可以在垄 断部门建立公共生产，并从效率和社会福 利角度规定价格。
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第二章 财政及其职能
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三、公共物品及其提供方式
（一）公共物品的概念及其主要特征 公共物品是指满足社会公共需要的产品
和服务。
公共物品与私人物品的区别： 公共物品：具非竞争性和非排他性。 私人物品：具竞争性和排他性。
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第二章 财政及其职能
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讨论
❖塔娜和简独居于丛林之中，训练美洲豹， 使之在他们的居住区周围巡逻和采集热带 果子。美洲豹每小时能采得3磅果子，它每 天6小时巡逻，8小时采集果子，10小时睡 觉。
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第二章 财政及其职能
第二章 财政及其职能
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§2-1 财政及其特征
一、财政（公共财政）的概念 财政是指政府为了满足社会公共需要而
从事的以政府为主体的分配活动。
它是政府通过收支活动，集中一部分社 会资源，用于履行政府职能和满足社会公共 需要的经济活动。
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第二章 财政及其职能
❖在这个例子中，什么是公共物品？什么是 私人物品？
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第二章 财政及其职能
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讨论
❖在西班牙，私人公司正在建筑马德里的环 城公路。该公司通过收取过路费赚钱。这 条公路是不是公共物品？私人提供公路是 一个好的想法吗？
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第二章 财政及其职能
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（二）关于公共物品的几点说明
由财政通过 提供公共 物品来满足
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第二章 财政及其职能
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一、社会公共需要及其特征
社会公共需要是指社会公众在生产、生 活和工作中共同的需要，是市场不能满足的 需要。
主要特征：
（1）社会集中性 （2）非排他性 （3）非竞争性 （4）具有外部效应 （5）满足社会公共需要的物质主要来自剩余产品
❖ 请分析：为什么同样一个市场系统可以保证产出 足够的牛、猪和鸡，却偏偏威胁到某些种类的鲸 的生存呢？
附：博弈论—“囚徒困境”
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第二章 财政及其职能
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二、 社会公共需要的内容
1.纯社会公共需要
（1）保证执行国家职能的需要：如国 防、外交、行政管理、公安、司法、基础教 育、卫生保健、基础科研等。
（2）大型公共设施及基础产业：如邮 电、通信、民航、公路、煤气、电力、钢铁 等行业。
2.准社会公共需要
如大学教育、社会保障、医疗卫生等。
5
一、政府和et failure）
是指市场机制本身固有的缺陷，即市场 在资源配置的某些方面无效或缺乏效率。
2.市场失灵的主要表现
资源配置领域 主要有三方面 收入分配领域
经济稳定领域
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第二章 财政及其职能
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（1）资源配置领域的市场失灵
2
财政的概念包括三个内涵：
（1）分配的主体是政府； （2）分配的客体主要是剩余产品。 （3）分配的目的是满足社会公共需要。 故称“公共财政”。
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第二章 财政及其职能
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二、财政的基本特征
1.公共性。财政着眼于满足社会公共需 要。
2.非营利性：财政的职责是为市场的有 序运转提供必要的制度保证和物质基础，它 以社会利益最大化为目的。
第二章 财政及其职能
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❖4.按地域划分，可以分为全国性公共物品、 区域性公共物品和地方性公共物品（但有 时并不能截然分开，比如京沈高速）
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第二章 财政及其职能
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鲸鱼市场
❖ 一个美国人平均每年消费牛肉73磅，猪肉59磅， 鸡肉63磅，但是谁也没有听说过这种消费可能导 致牛、猪或鸡的灭绝的担忧。相对而言，没有多 少美国人吃鲸肉；然而在日本等一些国家，鲸肉 被视为佳肴。1986年，由于担心鲸可能灭绝，一 项暂停商业猎鲸的国际法规出台。
1.某些公共物品经技术处理可以具有排 他性。但成本太高，不可行。
2.公共物品的非排他性意味着可能形成
“免费搭车”现象，即消费者追求私利的心
理将使其选择不由自己为提供公共物品而付
费。
“公共悲剧”。
3.公共物品和私人物品是社会产品的两 个极端，有些物品兼备两种物品的性质—— 准公共物品。
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自然垄断 公共物品
外部效应 信息不充分
（2）收入分配领域的市场失灵
收入分配不公
（3）经济稳定领域的市场失灵 使政府
经济波动
失业 通货膨胀
介入市场 有了必要性
和合理性
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第二章 财政及其职能
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三、政府干预
（一）财政活动的原则
市场失灵
政府的介入
财政活动
市场失灵是财政 存在的根源。
弥补市场失灵是财 政活动应遵循的准 则。
如：将垄断企业国有化，政府提供经济 信息
3、财政手段
通过征税和收费为政府各部门组织公共生 产和提供公共物品筹集经费和资金。
如：税收优惠，财政补贴
（五）政府干预的失效
(government failure)
1、决策失误导致缺乏和过剩
（1）政府干预的方式是把价格固定在均衡水平之下， 产生短缺
如：政府提供廉价住房给穷人。还会引发黑市交易。 （2）政府干预的方式是把价格固定在均衡水平之上，
产生过剩 如：政府对农产品实行保护价格。同时，高价格还 可能保护低效率的生产者。
2.信息不充分。 3.寻租行为。政府利用手中的权力牟取私
利、受贿索贿等。 4.政府职能存在“越位”和“缺位”。
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第二章 财政及其职能
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§2-3 社会公共需要理论
私人个别需要 社会需要
社会公共需要
由市场通过 提供私人 物品来满足
3.法制性：市场经济是一个法治经济， 政府的财政活动也应受法律的约束规范。
4.调控性：市场经济条件下，财政是政 府调控经济的重要政策工具。
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第二章 财政及其职能
4
§2-2 市场经济体制下 公共财政存在的必要性
市场经济体制 下，为什么要 有财政活动？
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第二章 财政及其职能
第二章 财政职能
第一节 财政职能与政府职能
二、政府职能与财政职能
（三）财政职能的界定
1.财政应该致力于满足政府机器运转的物质需求 2.财政应该致力于筹措资金满足社会公共事务的需求 3.财政应该致力于对经济的调节和控制
第二节 财政职能
一、维持政府机器运转职能
（一）维持政府机器运转职能的含义
政府机器运转的物质需求需要财政来提供
第二节 财政职能
三、调节控制社会经济职能
（一）调节控制社会经济职能的含义
是指通过制定、实施和调整财政政策，综合运用税收、公 债、投资、政府采购和转移支付等财政手段，调节和控 制社会经济运行的过程和结果，以实现经济稳定发展和 公平分配等政策目标的功能。
（二）调节控制社会经济职能的客观必要性
首先，市场难以实现经济稳定的目标 其次，市场难以兼顾公平
第一节 财政职能与政府职能
二、政府职能与财政职能
（一）现代政府的职能
1.政治统治职能 是政府的基本职能
2.社会管理职能 是政治统治职能的基础
3.经济与发展职能 （1）一般的管理层面 （2）推动经济发展
第一节 财政职能与政府职能
二、政府职能与财政职能
（一）政府活动的范围
政府活动的范围应限于市场失灵的领域 1.公共物品 2.外部效应 3.自然垄断 4.信息不充分 5.收入分配不公 6.失业、通货膨胀和经济波动
（二）维持政府机器运转职能的客观必要性
首先，财政维持政府机器运转是由于国家及其统制职能的 客观存在
其次，财政维持政府机器运转还在于市场缺陷的存在
（三）维持政府机器运转职能的主要内容
首先，运用税收、公债、政府预算等收入手段筹集财政资 金
其次，调节财政资金在政府部门内部的使用结构
财政的概念和财政职能
财政的概念和财政职能1. 财政的概念1.1 定义财政是指国家通过征收税收、发行货币、进行财政支出和调节等手段，管理国家财政收支，并制定相关财政政策的一种行政管理活动。
简而言之，财政就是国家通过财政手段来管理国家财政收支和影响经济运行。
1.2 基本特征•集中性：财政是国家行政权力的体现，由国家政府来行使，并以国家总收入为基础。
•必要性：财政是国家履行职能和实现公共利益的基础和保障。
•综合性：财政活动与经济、政治、社会和文化等各个领域相互联系、相互作用。
1.3 财政的目标财政的目标是以国家利益和公共利益为出发点，通过合理配置和调节国家财政收入和支出，实现经济增长、社会公平、稳定发展等目标。
2. 财政职能财政作为一种行政管理活动，具有以下几个基本职能：2.1 收入职能财政的收入职能主要包括征税、收费以及其他非税收入的收取。
国家通过税收和其他收入的征收，获取必要的财政资金用于履行职能和提供公共服务。
2.2 支出职能财政的支出职能主要包括社会保障、基本公共服务和公共投资等方面的支出。
国家根据公共利益和社会需求，通过财政支出满足人民群众的基本生活需要和提供公共物品。
2.3 调节职能财政的调节职能是指通过财政手段调节经济运行，实现宏观经济调控的目标。
国家可以通过财政政策调节财政收支比例、调整税收和支出结构等手段，对经济进行引导和控制。
2.4 管理职能财政的管理职能主要包括财政预算、审计、会计等方面的管理工作。
国家通过财政管理，确保财政活动的合法性、规范性和透明度，保障财政资金的合理使用和管理。
3. 财政与其他经济活动的关系财政与其他经济活动相互关系密切，相互制约、相互促进。
财政通过税收征收和财政支出等手段，影响经济运行和社会发展。
同时，经济发展也会对财政产生重要影响，如经济增长可以提高财政收入，经济萧条会减少财政收入。
此外，财政与货币政策、产业政策、金融政策等政策相互配合，共同实现国家经济建设和社会发展的目标。
财政的职能与作用基础知识
财政的职能与作用基础知识首先，财政的职能之一是财政收入管理。
财政收入主要通过税收、国有资产收益、国债发行等途径融入国家财政，用于国家的日常运转和各种公共事业建设。
财政收入管理的目的是保障国家的正常运转，同时通过税收政策的调整来实现社会公平和经济发展的需求。
其次，财政的另一个职能是财政支出管理。
财政支出主要用于国家的各种开支，包括社会保障、医疗教育、基础设施建设、环境保护等方面。
财政支出的管理需要保证资金的合理分配和使用，以实现国家经济和社会发展的目标。
最后，财政还发挥着财政调节作用。
通过财政政策来调节国民经济的发展，保持物价的稳定，维护经济增长和社会稳定。
在经济危机时期，财政政策可以通过增加支出、减少税收等方式来刺激经济增长；在经济过热时期，可以适当收缩支出、增加税收来抑制通货膨胀。
总的来说，财政通过有效的收入管理、支出管理和财政调节作用，保障了国家的运转，促进了经济的健康发展，实现了国家的长期稳定与繁荣。
财政作为国家经济管理体系的一个重要组成部分，主要从财政收入管理、财政支出管理和财政调节作用三个方面发挥着重要的作用。
在财政收入的管理方面，主要包括税收、国有资产收益、国债发行等方式，用以满足国家日常运转和各种公共事业建设的资金需求。
同时，在财政支出管理方面，财政支出主要用于国家的各种开支，包括社会保障、医疗教育、基础设施建设、环境保护等方面。
财政支出的管理需要保证资金的合理分配和使用，以实现国家经济和社会发展的目标；最后，在财政调节作用方面，财政政策通过增加支出、减少税收等方式来刺激经济增长，同时通过适当的增加税收来抑制通货膨胀，以维护经济增长和社会稳定。
随着现代国家经济的不断发展和变化，财政的职能和作用也在不断扩展和深化。
在现代经济体系中，财政除了上述基本职能之外，还承担着许多新的职能。
首先，现代财政还承担着宏观经济调控的职能。
随着市场经济的发展，市场波动对经济会产生不同程度的冲击，宏观经济调控成为了非常重要的任务。
第二章 财政职能
三、收入分配职能的实现方式
目标：实现公平分配 经济公平 社会公平 ❖ 基尼系数：
实现方式：
明确市场分配与财政分配的界限与范围； 完善收入政策； 加强税收调节； 完善财政转移性支出制度
第三节 经济稳定与发展职能
一、经济稳定与发展职能的含义 通过财政分配实现充分就业、物价稳定、经 济增长及国际收支平衡等政策目标，即财政 在市场经济条件下承担国民经济宏观调控， 实现国家宏观经济政策目标的职责。
第一篇 财政基础理论
1
第一章 导论
2 第二章 财政职能
第二章 财政职能
【知识点提示】财政的三大职能 【重难点提示】财政履行职能的目标、机制和方式
1 第一节 资源配置职能
2 第二节 收入分配职能
3 第三节 经济稳定与发展职能
2020/3/17
2
第一节 资源配置职能
一、资源配置职能的含义
资源配置职能是指通过财政分配活动，调节和引导 人力、物力、财力等社会经济资源，形成合理的经 济结构，提高资源利用效率，取得最大的经济效益 和社会效益。财政资源配置的主体是政府，故财政 资源配置也称政府资源配置。
第二节 收入分配职能
一、收入分配职能的含义 国民收入分配是指国民经济在一定时期内创 造的国民收入按一定的方式在政府、企业和 居民个人之间的分割。
➢ 初次分配 ➢ 再分配 ➢ 最终分配
二、收入分配职能的内容
财政调节企业的利润水平 财政调节居民的个人收入水平 ➢ ①通过税收进行调节 ➢ ②通过转移支付
资源的配置形式：一是直接资源配置 二是间接资源配置
二、资源配置职能的内容
主要内容： 调节资源在政府部门和非政府部门之间的配置 调节资源在不同产业部门之间的配置 调节资源在不同地区之间的配置
第2章财政职能课件
2.2.3政府干预与政府失败
货币
货币
产品市场
需求
产品
产品 供给
家庭
提供共用品
提供共用品
政府
企业
供给
征税
征税
需求
要素服务 要素市场 要素服务
货币
货币
图2-2政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
2.2.3政府干预与政府失败 政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
2.2.3政府干预与政府失败
政府干预失效
政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
以新西兰为例，新西兰在上世纪90年代初取消了所有 电信监管，并撤销了相应的电信监管机构，一度被引为 放松监管的极好案例。但新西兰过去几年间出现了一系 列问题，特别是Clear公司与Telecom公司因为互联互 通引发了长达数年的诉讼，因此新西兰政府决定重新实 施电信事前监管。
小结与思考
你如何理解效率与公平？如何理解“两只 手”的关系？
2.3.2调节收入分配
集中组织收入（聚财）和公平分配收入的功能。
市场有效运行会导致社会分配不公，源于：
私人能力和天赋的差异；私人资本收益的差距；遗产和赠与等。
收入分配的核心问题是实现公平分配，当前各国 均采用洛仑兹曲线计算基尼系数来显示公平分配 的程度。
2.3.2调节收入分配 实现收入分配职能的机制和手段： ➢1）划清市场分配和财政分配的界限 ➢2）规范工资制度 ➢3）加强税收调节 ➢4）进行转移制下，经济社会资源的配置有两种方式来实现，即市 场机制和政府机制。市场对资源的配置起决定性作用，但由于存在着公 共品、垄断、信息不对称、经济活动的外在性等情况，仅仅依靠市场机 制并不能实现资源配置的最优化，还需要政府在市场失灵领域发挥资源 配置作用。
财政及财政职能
指政府在经济周期的不同阶段采取不同的财政政策措施，以实现经济的 稳定增长。例如，在经济繁荣时期，政府可以采取紧缩性的财政政策， 减少公共支出和增加税收，以抑制通货膨胀。
财政政策的目标和工具
目标
财政政策的目标是实现经济的稳定增长、物价稳定、充分就业、国际收支平衡 等宏观经济目标。
工具
财政政策的工具包括政府支出和税收。政府支出包括公共工程、社会保障、医 疗卫生等方面的支出；税收包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
封建社会时期，领主和地主占有大量土地和农奴，财政收 入主要来源于地租和领主与地主直接从生产中取得的收益 。
奴隶社会的财政
随着私有制的出现，奴隶主占有生产资料并占有奴隶，财 政开始以奴隶劳动成果的形式出现，并形成了税收、公债 等财政形式。
现代社会的财政
现代社会中，随着生产的社会化和国家职能的扩大，财政 在社会经济生活中的地位和作用越来越重要，成为国家实 现其职能的重要经济基础。
财政及财政职能
• 财政概述 • 财政职能 • 财政政策 • 财政与国家治理 • 财政风险与挑战
01
财政概述
财政的定义
财政定义
财政是国家为了满足社会公共需要， 凭借政治权力，以国家为主体参与 国民收入分配的一种行为。
财政的主体
国家是财政的主体，通过国家 预算、税收、公债等方式筹集 资金。
财政的对象
会公平和稳定。
财政收入分配职能的目标是缩小 收入差距，促进社会公平和稳定。
财政收入分配职能的实现方式包 括个人所得税、社会保障税和转
移支付等。
经济稳定和发展职能
财政经济稳定和发展职能是指 政府通过财政政策和税收政策， 调节经济运行，保持经济稳定 和发展。
财政及其职能概述
财政及其职能概述财政的主要职能包括：宏观调控、收入分配、资源配置和经济增长。
在宏观调控方面，财政政策可以通过调整税收和支出水平来调节经济的总需求，以达到稳定经济增长、控制通货膨胀和促进就业的目的。
在收入分配方面，财政政策可以通过税收的调节来促进社会公平，减小贫富差距。
在资源配置方面，政府可以通过财政政策来引导资源的合理配置，以支持国民经济的发展。
在经济增长方面，政府可以通过财政政策来直接投入资金，推动经济的创新和发展。
此外，财政还具有监管经济和社会发展的作用。
通过税收和支出的调节，政府可以对市场进行干预，保障公共利益，维护社会秩序。
财政可以为社会提供公共产品和服务，例如公共交通、卫生教育等，从而保障社会的福祉。
总之，财政是国家经济的重要支柱，具有宏观调控、收入分配、资源配置和经济增长的职能，同时也承担着监管经济和社会发展的重要责任。
财政政策的合理制定和实施对于国家的经济稳定和社会发展具有至关重要的意义。
财政是国家管理体制和经济制度的组成部分，它对于国家的经济稳定、社会发展和国民生活水平的提高具有重要的影响。
财政政策通过调节税收、财政支出和债务管理等手段，来对经济发展进行宏观调控。
首先，财政政策可以通过税收来调整经济的总需求。
在经济出现低迷时，政府可以减少税收，或者提高支出来刺激需求，从而促进经济增长。
相反，在经济过热时，政府可以通过增加税收或者减少支出来抑制需求，控制通货膨胀，实现经济调节。
因此，通过税收和支出的调节，财政政策可以发挥积极作用在稳定经济增长、控制通货膨胀方面。
其次，财政政策在收入分配上也有重要作用。
通过税收的调节，政府可以从富裕阶层向社会弱势群体进行再分配，促进社会公平，减小贫富差距，提高民生福祉。
在很多国家，政府征收所得税、财产税等多种税种来调节收入分配，从而实现社会公平和稳定。
另外，财政政策也对资源配置与经济增长有直接影响。
政府通过财政支出来调整公共投资的规模和结构，以实现对经济结构的引导和优化，从而促进经济发展。
政府的经济作用：财政职能(ppt 41页)
2021/3/13
第二章 政府的经济作用：财政职
14
能
一、资源配置领域的市场失灵
➢共用品与市场失灵 ➢外部性与市场失灵 ➢规模收益递增与市场失灵 ➢风险、不确定性与市场失灵
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第二章 政府的经济作用：财政职
15
能
二、经济稳定领域的市场失灵
➢失业与市场失灵 ➢通货膨胀与市场失灵
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第二章 政府的经济作用：财政职
9
能
1.交换效率条件
PX MUX PY MUY
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第二章 政府的经济作用：财政职
10
能
2.生产效率条件
w = p ·MPL = VMPL r = p ·MPK = VMPK
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第二章 政府的经济作用：财政职
11
能
3.总体效率条件
MRTXY = MRSXY
第二章 政府的经济作用：财政职
20
能
（一）资源配置职能:宏观层次
公 共 部R 门 产 出
S1 S2 S3 S4
B A
私人部门产出 O
宏观层次上的财政资源配置职能
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第二章 政府的经济作用：财政职
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能
Y
商
品A
C
的
c
数
量
a b
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I2
B'
C' I1
O
X3X2 X1
B 商品X的数量
2.基本特征： （1）利润最大化是单一目标； （2）在一定技术条件下利用土地、劳动力、和资本
生产一定产出；
（3）自由出售其产品以获得收益； （4）自由使用其收益以购买生产用投入物；
财政与财政职能ppt课件
政府与市场
• 古典自由主义：“守夜人”政府观 • 凯恩斯主义的兴起 • 新自由主义的兴起 • 2008年美国次贷危机关于政府与市场的争
论 • 穷则思变，危机改变思潮
1-4
政府职能模式
• 保护型政府职能模式 • 干预型政府职能模式 • 引导型政府职能模式
1-5
政府职能模式
保护型政府职能模式
• 制定经济规范与维护市场秩序（诺斯悖论） • 保持宏观经济的稳定（政府政策本身可能
是不稳定的来源） • 提供基础服务（经济性和社会性基础设施） • 培育市场体系，保证市场有序运行（地方
保护和行政割据） • 收入再分配，实现社会公平（公平和效率
如何权衡）
1-10
政府财政职能
• 资源配置职能（the function of resource allocation） – 公共物品、外部性 – 工具：公共支出、税收、补贴
1-28
功利主义社会福利函数
W U1(x1) U 2(x2) Un(xn)
n
Ui(xi)
i1
1-29
W=U1+U2
两人社会假定
U2
B
W*
缺陷：福利总
量最大，不考
C
虑分配问题
45° O
45° A
U1
1-30
纳什社会福利函数
函数形式：W=f (U1 ·U2) （两人社会假定） U2
g Eg Ep2
k p p2 p1
Apples per year
p4 p3
Ap2 Ag
Eve 0’
s
1-22
The Contract Curve（契约线）
Fig leaves per year
《财政及财政职能》课件
பைடு நூலகம்录
• 财政概述 • 财政的职能 • 财政支出 • 财政收入 • 财政政策 • 我国财政制度的发展与改革
01 财政概述
财政的定义
01
02
03
财政定义
财政是国家为了满足社会 公共需要，凭借政治权力 ，以国家为主体参与国民 收入分配的一种形式。
财政本质
财政本质上是一种分配关 系，是国家参与社会总产 品分配所形成的分配关系 。
总结词
财政通过税收政策和财政支出政策，调节市场供求关系，稳定物 价水平。
详细描述
财政通过税收政策和支出政策，调节市场供 求关系，稳定物价水平，保障经济稳定运行
。
总结词
财政通过税收政策和财政支出政策，促进经济发展和产业升级。
详细描述
财政通过税收优惠政策和专项支出政策，鼓励技术创新和产业 升级，推动经济高质量发展。
财政的主体与客体
主体
财政的主体是国家，国家是财政 分配的组织者和主持者。
客体
财政的客体是社会产品，具体表 现为社会总产品或国民收入。
02 财政的职能
总结词
财政通过公共预算和政策手段，合理配置社会资源，确保资 源的高效利用。
详细描述
财政通过预算安排和政策调整，引导社会资金流向 ，优化资源配置，促进经济社会的可持续发展。
国有资产收益是指国家凭借国有资产所有权获得 的利润、租金、股息、红利、资金使用费等收入 的总称。国有资产收益是国家财政收入的重要来 源之一。
非税收入
非税收入是指除税收以外的政府收入，包括行政 事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收 入、国有资本经营收益等。非税收入具有灵活性 、多样性和补偿性的特点。