03财务管理手册(试行)
财务管理(第3版)
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精彩摘录
企业财务管理的主要内容可概括为筹资管理、投资管理、营运资产管理、收入与分配管理。 财务是一门涉及决定价值和制定决策的学科，其功能是配置资源。财务有三个主要方面，即公司财务管理、 投资者的投资、金融市场与金融中介 现代财务管理以企业价值或股东财富最大化为目标，以企业资本运动为对象，以财务决策为核心，以投资、 融资、营运资本管理为主要内容，贯穿企业管理的全过程。 一般按出资构成形式和剩余索取形式将企业分为三种主要形式：独资企业、合伙制企业和公司制企业。 财务管理决策还包括企业的并购、重组、破产清算、跨国经营财务管理、财务分析与财务计划 资本是企业财务活动的基本要素，企业财务活动的基础是资本的运动。资本的运动过程及内容，决定了企业 财务活动的内容。而企业财务活动的内容，就是企业财务管理的内容。 有限合伙制通常要求：至少有一个合伙人是一般合伙人，即负无限责任；有限合伙人不参与企业管理。 公司制企业可以分为有限责任公司、无限责任公司、股份有限公司、两合公司等 不需要支付企业所得税，企业所得按个人所得税规定纳税。
第一节资本结构及其基本问题 第二节资本结构理论 第三节资本结构的影响因素及最佳资本结构 第四节杠杆理论
第一节股利种类与股利发放程序 第二节影响股利政策的因素 第三节股利政策理论 第四节股利政策的类型 第五节股票分割与回购 第六节股利政策实践
第十四章投资决策 的方法
第十三章现金流量 与资本预算
第十五章不确定条 件下的投资决策
第十七章存货与应 收账款管理
第十六章营运资本 与现金管理
第十八章短期财务 计划与短期融资
第一节营运资本管理概述 第二节营运资本管理策略 第三节现金管理
第一节存货及其成本 第二节存货管理方法 第三节应收账款管理
财务管理制度
湖北省利川市XX有限公司财务管理制度（试行）一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务管理细则（一）、总原则一、公司财务制度的特点实用性、合法性、可控性二、操作原则：1、建岗建制，以岗为责任中心的控制体系。
2、划小核算单位，加强成本管理。
3、货、款、帐三岗分离，各负其责，规范化操作。
4、经营费用、货款分开管理，互不越线。
三、岗位分工及人员配备设主管会计、成本会计、销售会计、出纳等岗位，每人一岗，各负其责，统一管理物质调配、资金的收付及核算工作。
四、监督机制1、公司财务实行总经理监督制：属已经总经理审批的计划内的支付，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须由部门负责人向公司总经理书面申请，得到总经理批示方可办理。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
（二）、财务工作岗位职责（一）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
4、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
5、负责公司会计核算和财务管理制度的制定。
6、推行会计电算化管理方式，负责财务部计算机软件、硬件维护，负责财务软件用户授权及管理工作，负责日常数据备份及系统安全，7、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
8、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
集中财务核算管理办法(试行)模版
集中财务核算管理办法（试行）为进一步提高发行集团财务管理水平，加强集团分公司财务核算与管理，保证财务信息的完整性、真实性和及时性，实行独立核算、财务集中、统一管理的财务管理模式，以适应集团改制需要，结合实际，特制定本办法。
一、机构设置和人员配备设区市分公司设立财务中心，负责该市分公司和所属县分公司的会计核算和财务管理，县级分公司原则上不再设置独立的财务机构。
财务中心设主任、副主任、财务主管、主办会计、助理会计和出纳等岗位。
财务中心主任实行委派制，由发行集团聘任。
各设区市分公司根据工作需要和财务机构的大小，确定是否设置副主任岗位，应事前报发行集团备案；副主任须负责2－3个分公司的会计核算和财务管理工作。
财务主管由设区市分公司聘任，事前报发行集团备案；财务主管负责2－3个分公司的会计核算和财务管理工作；各设区市分公司按照“精简高效”的精神，根据财务核算工作量确定是否设置主办会计、助理会计等岗位，并由设区市分公司聘用。
核算员由县级分公司聘任，事前报设区市分公司备案；县级分公司原则上设核算员一名，不再设出纳岗位；销售规模较大的县级分公司报设区市分公司批准后可增设一名核算员，并将现金收付与财务支出审核工作分开。
二、主要财务管理岗位职责（一）财务中心主任1．遵守国家会计法、企业会计准则以及相关法律、法规，维护财经纪律，对全市分公司的财务进行全面管理，并对所提供会计信息的合法性、真实性和完整性负责。
2．建立全市分公司会计核算体系，制定和完善内部控制制度，对各分公司的财务运作情况进行监督。
3．负责财务中心的岗位设置、岗位职责的制定及全市财务人员的选聘和培训，对全市财务工作进行业务指导和考核。
4．负责各县分公司经济效益的考核工作，监督、检查各分公司财务纪律执行情况。
5．负责市级分公司的财务支出审核和会计记账凭证的审核工作，对全市分公司成本费用控制、经济运行情况的分析工作，为公司的经营管理提供决策依据。
6．编制和分解全市财务预算，督促检查各项预算的执行情况，定期向集团汇报全市分公司的财务运作和经营管理情况，以及财务管理存在的问题。
财务管理-023 关联单位物资及单据流转规定(试行)(模板)
关联单位物资及单据流转规定（试行）
一、目的
为规范关联单位之间的物资流转流程，明确关联单位相关事宜的往来对接，特制订本规定。
二、适用范围：
西安（陕西、兰州）雨中情防水材料有限责任公司。
三、基本原则
1、不重复，不遗漏，简单易行。
2、尽量简化账务处理。
四、流转流程
1、原材料甲单位采购，乙单位入库使用的流转流程：
备注：（1）、甲单位调入乙单位的原材料，按销售处理。
（2）、甲乙双方单位物资确认价格均统一以采购提供的到货通知单上的价格为依据，不得自行确定入账单价。
2、产成品流转流程：
3、零备件流转流程（仅适用于西安与陕西雨中情零配件的往来调拨）
4、固定资产的单据流转参照《固定资产、低值易耗品管理制度》中关于资产销售及调拨的规定处理。
5、资金流转流程
雨中情防水材料有限责任公司
2014年10月22日。
03-新中大GE简易财务管理操作手册
1.1.2凭证公用设置财务主管设置窗口，主要设置内容：是否允许删除中间凭证、是否允许录入历史年度的调整凭证、凭证日期与凭证号顺序是否一致等等。
菜单路径：总账——基础设置——基础设置——凭证公用设置1.1.3凭证个性设置设置凭证界面科目的展示风格（如：显示所有各级科目名称：银行存款-建行；显示末新中大软件技术之家 在线服务第一站： 3 / 13级科目名称：建行）、及凭证录入时的一些方便性操作。
菜单路径：总账——基础设置——基础设置——凭证个性设置1.1.4科目导入及科目设置按照行业分类导入所需科目体系，增加所需明细科目；设置科目属性（如：应收账款需设置成客户核算、应付账款设置成供应商核算、费用科目需要核算到部门的设置成部门核算）。
菜单路径：菜单路径：总账——基础设置——基础设置——科目导入菜单路径：菜单路径：总账——基础设置——基础设置——科目设置1.2.1总账初始总账初始流程Array1.科目余额初始菜单路径：总账——基础设置——总账初始——科目余额初始，选中需要初始的科目，单击【当前科目初始】录入初始金额；设计客户、供应商、部门、辅助项……等辅助核算的科目，需要同时录入相关辅助信息。
数据录入完成后，借贷必相等。
新中大软件技术之家 在线服务第一站：5 / 132.数据初始完成菜单路径：总账——基础设置——总账初始——数据初始完成这是一个数据转换的过程，只需要单击【数据初始确认】，其他工作系统自动完成，直到提示“诗句初始化完成”。
3.总账初始确认菜单路径：总账——基础设置——总账初始——总账初始确认总账初始化结束标志，确认后初始数据将不允许被修改。
1.2.2客户初始客户初始流程初始原理：所有客户相关数据，都在总账初始时录入，客户初始时只需要导入总账数据即可。
1.导入总账数据菜单路径：总账——基础设置——应收初始——应收余额初始，打开界面后点【导入】按钮，全选客户数据后【确认】，把客户数据全部导入进来（在导入的过程中会提示是否打开期初余额录入窗口？因数据已经导入，不需要再录入；所以选“否”，其他提示选“是”）。
财务管理第03章应收账款
应收账款是指流动资产性质的债权 应收账款是指本企业应收客户的款项 应收账款金额的确定——实际金额 商业折扣与现金折扣 销售退回与折让
应收账款坏账
直接转销法 备抵法
应收帐款余额百分比法 帐龄分析法 赊销百分比法
坏账损失的处理方法—备抵法
首次计提坏帐准备 根据估计可能产生的坏账 借：资产减值损失 贷：坏账准备
借：银行存款 贷：短期借款
11000 11000
问题：贴现利息如权责发生制的要求，在贴现期间分期计入财务费 用。
按照重要性的要求，可以： （1）贴现日一次计入财务费用。 （2）到期日一次计入财务费用。
二、应收帐款
应收账款的确认 应收账款是指因销售活动形成的债权
实际发生坏帐 借：坏账准备 贷：应收帐款
已核销的坏帐又收回 借：应收帐款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收帐款
以后年度计提坏账准备 （1）估计坏账大于“坏账准备”贷方余额 补提差额 借：资产减值损失
贷：坏账准备 （2）估计坏账小于“坏账准备”贷方余额 冲减差额 借：坏账准备
贷：资产减值损失 （3）“坏账准备”借方余额 计提两者之和 借：资产减值损失
第三章 应收款项
一、应收票据
应收票据是企业持有的未到期的商业票 据款。
（一）应收票据的取得及到期兑现
取得：
借：应收票据
11700
贷：主营业务收入
10000
应交税费
1700
到期兑现：
借：银行存款
11700
贷：应收票据
11700
（二）应收票据贴现
应收票据贴现的含义
在应收票据的到期日之前，将票据背 书后提交银行贴现，以收取相当于票据 到期值扣除银行贴现利息后的贴现金额。
中国人民银行财务预算管理办法(试行)
中国人民银行财务预算管理办法(试行)文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1996.07.30•【文号】银发[1996]259号•【施行日期】1997.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文中国人民银行关于印发《中国人民银行财务预算管理办法（试行）》的通知（１９９６年７月３０日银发［１９９６］２５９号）中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行；哈尔滨、沈阳、长春、南京、武汉、广州、成都、西安市分行：为了规范财务预算工作，切实加强财务管理，根据《中国人民银行财务制度》和有关规定，结合中国人民银行的实际情况，总行制定了《中国人民银行财务预算管理办法（试行）》。
现印发你们，请认真组织学习，严格贯彻执行。
执行过程中有什么问题和建议请及时向总行反映。
附：中国人民银行财务预算管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范财务预算工作，切实加强财务管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行财务制度》和有关规定，制定本办法。
第二条财务预算管理的指导思想是：勤俭办行、增收节支，严格管理，做好分析、加强监控。
第三条财务预算实行全额预算、收支挂钩、明确职权、分级负责的管理办法。
全额预算是指财务收支的所有项目都要编制预算，由上级行核定下达，全面考核。
收支挂钩是指费用核批要与实现收入和盈亏挂钩，超收或增盈减亏给予奖励，减收或减盈增亏予以处罚。
明确职权是指明确划分各级行财务预算管理的职责和权限，总行对省级分行监督、管理，省级分行对二级分行及县支行的财务预算进行监督、管理。
分级负责是指各级行对本身财务收支的真实必、完整性、合法性负责，下级行对上级行负责。
上级行要对下级行财务收支的真实性、完整性、合法性进行检查。
第四条财务预算管理内容包括预算的编制、核批、执行、考核和财务决算、财务检查、财务分析以及资金与财产多缺的处理。
第五条各级行的财务预算工作在行长领导下，由会计部门统一管理，计划部门负责提供资产、负债计划，随时通报各项资金状况及重大货币政策变化情况。
社会组织财务管理指引(试行)
社会组织财务管理指引（试行）（一）建立和健全社会组织内部财务管理制度，维护社会组织财产的完整和安全。
社会组织内部财务管理制度应完善如下内部财务管理制度：会计核算办法或规程、财务会计人员岗位职责、现金和银行存款管理、项目（业务活动）收支管理、费用支出标准和审批、实物资产管理、投资管理、预算管理、票据管理、财务报告编制与财务分析及会计档案管理等。
（二）严格执行《民间非营利组织会计制度》。
按照《民间非营利组织会计制度》设置会计科目，编制财务会计报表，做到会计资料真实、完整，凭证、账簿、报表齐全，数据准确，核算合规。
（三）合理设置财务机构，配备财会人员。
社会组织应按照《会计法》及根据业务需要合理设置财务机构，配备专、兼职财会人员。
不具备设置财务机构和配备财会人员的，应当根据《代理记账管理暂行办法》委托会计师事务所或持有代理记账许可证书的其他代理记账机构代理记账。
财会人员必须持合法有效的会计资格证上岗，财会人员调动和离职，必须依法办理财务交接手续。
（四）规范社会组织收入管理。
社会组织的各项业务收入，必须严格遵守和执行国家现行收费政策和管理制度。
社会组织各项收入必须全部纳入合法账户，不得坐支现金和账外设账。
各社会组织原则上只能开设基本账户，私自开设银行账户并未进行备案的，视同“小金库”性质。
（五）规范社会组织收费行为。
社会组织收费应当遵循自愿、公平、公开的原则，不得强制服务和强制收费。
收费业务必须符合章程规定的业务范围，履行章程规定的程序。
收费必须公示，公开收费主体、收费项目、收费标准、收费依据、收费对象。
收费所得除了用于组织管理、开展业务活动的必要成本及与组织有关的其他合理支出外，必须全部用于章程规定的非营利性事业，盈余不得分配。
社会组织有偿服务收入必须按规定缴纳各种税金。
（六）规范社会组织支出行为。
社会组织应自觉遵守各项财经纪律严格执行经费支出审批制度，对支出标准、审批权限做出明确规定。
按预算和规定的开支范围、标准办理各项支出。
财务管理制度试行版
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障本单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本试行版财务管理制度。
第二条本制度适用于本单位各部门、各分支机构及全体财务人员。
第三条本制度自发布之日起试行，试行期间，各单位应严格按照本制度执行，并根据实际情况不断完善和调整。
第二章财务管理原则第四条财务管理应遵循以下原则：（一）依法依规：严格遵守国家法律法规，执行财务管理制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、变造、篡改会计凭证、账簿、报表等。
（三）及时性：及时反映财务状况，确保财务信息真实、准确、完整。
（四）安全性：加强财务管理，确保资金安全，防止财务风险。
（五）效益性：提高资金使用效益，优化资源配置，降低成本。
第三章财务管理体制第五条本单位设立财务部，负责本单位的财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第六条财务部在总经理的领导下，负责组织实施本制度的各项规定。
第七条财务部设财务主管、会计、出纳等岗位，明确岗位职责，实行岗位责任制。
第四章资金管理第八条资金收支应严格按照国家有关法律法规和财务管理制度执行。
第九条资金收支实行审批制度，各部门申请资金支出，应填写《资金支出申请单》，经部门负责人审批后，报财务部审核，总经理批准。
第十条资金支付方式应优先采用银行转账，特殊情况需现金支付的，需经财务主管审批。
第五章预算管理第十一条预算编制应遵循以下原则：（一）合理编制：预算编制应结合本单位实际情况，科学合理地确定预算指标。
（二）收支平衡：预算编制应坚持收支平衡，确保预算执行的可行性。
（三）统筹兼顾：预算编制应兼顾各部门、各分支机构的合理需求，确保预算资金的合理分配。
第十二条预算编制程序：（一）各部门根据年度工作计划，编制部门预算。
（二）财务部汇总各部门预算，编制本单位年度预算。
（三）预算草案经总经理办公会讨论通过后，报上级主管部门审批。
幼儿园财务管理手册
幼儿园财务管理手册一、引言幼儿园作为为儿童提供学前教育的重要机构，不仅要关注教育教学质量，同时也需要合理、科学地管理财务，确保教育事业的可持续发展。
财务管理对于幼儿园的健康发展至关重要，本手册将详细介绍幼儿园财务管理的各项内容和规定，以指导幼儿园财务工作的开展。
二、财务管理制度1. 财务人员及职责（1）幼儿园应设立专职财务人员，负责财务管理工作；（2）财务人员的职责包括财务记录、核算、报表编制等。
2. 财务管理流程（1）收费管理：明确学费收费标准，建立收费档案，及时核对缴费情况；（2）支出管理：严格控制各项支出，确保合理使用资金；（3）报表编制：定期编制财务报表，如收支明细表、资产负债表等。
3. 资金管理（1）建立银行账户，统一收支资金进出；（2）合理规划资金使用，确保资金安全。
4. 财务监督（1）定期对财务情况进行审计，确保财务数据的真实性和准确性；（2）建立财务管理制度，健全内部控制机制。
三、财务管理注意事项1. 防止财务风险（1）建立健全的内部控制机制，防止财务风险发生；（2）加强对财务人员培训，提高其业务水平和风险意识。
2. 合规合法（1）财务管理应符合有关法律法规，严格执行财务政策；（2）定期进行财务合规性检查，及时整改问题。
3. 资金使用透明（1）定期向监管部门报送财务报表，确保财务信息公开透明；（2）财务决策应公开透明，确保资金使用合理合法。
四、总结幼儿园财务管理是保障教育教学质量和机构可持续发展的重要保障。
财务管理手册的制定和执行，对于规范幼儿园的财务管理工作，提高财务管理效率，具有重要意义。
希望广大幼儿园能够认真执行财务管理手册，加强财务管理的规范性和科学性，确保幼儿园财务工作的顺利进行，为幼儿园事业的发展贡献力量。
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北京鸿昆投资管理有限公司控股各子公司财务管理手册(试行)1. 总则1.1. 公司实行总经理负责制的财务管理体制，由公司财务总监统一安排部署会计核算，负责资金的筹措、使用，实行垂直财务管理。
1.2 公司实行收支两条线管理，企业所有收入均汇入企业的收入专户，企业所有支出均通过企业基本户办理。
1.3. 公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以公历年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。
公司内部会计核算年度自上年度十二月二十六日至本年度十二月二十五日止。
会计月度自上月二十六日至本月二十五日。
1.4. 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
1.5. 财务人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
1.5. 财务人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向单位领导及上级主管书面报告，并请求查明原因，做出处理。
财务人员对上述事项无权自行做出处理。
2. 现金管理2.1. 现金的使用，必须在下列规定范围内使用。
●支付职工工资、津贴。
●支付个人劳务报酬。
●支付零星费用支出。
●出差人员必要携带的差旅费。
●中国人民银行规定可以以现金支付的对象。
2.2. 现金的支付，可以从库存现金余额中支付或从银行存款中提取，不允许从现金收入中直接支付。
因特殊情况需要坐支的，应事先请示财务总监。
2.3. 现金收入应于当日送存银行，当日无法交存银行，应请示财务总监处理，库存限额不得超过30000元。
2.4. 不得用不符合财务制度规定的凭证代替库存现金,更不得挪用现金。
2.5. 从开户银行提取现金时，应在支票存根联处如写明用途，现金的提取，必须先审批。
3. 银行存款的管理3.1. 严格遵守银行结算制度。
企业的各项经济往来，除按照国家现金管理规定可以使用现金支付外，都必须办理银行转帐结算。
3.2. 支票填写错误，出纳人员须回盖“作废”戳记，与存根联一并保存，并与填写正确的支票联一同交会计人员填制记账凭证。
3.3. 不得签发空白支票。
如因特殊情况需签发不填写金额的支票，必须请示财务总监或总经理同意后方可办理。
业务经办人应在支票规定期限内报帐，逾期未使用的空白转帐支票必须当日收回注销。
出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。
3.4. 出纳人员应根据已经办理完的银行收、付款凭证，逐笔序时登记银行存款日记帐，并与总帐余额核对。
银行对帐单的核对由出纳以外的财务人员完成，每月终了要编制“银行存款”余额调节表，对未达帐项要及时查询。
3.5. 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不得将银行帐户出租出借给任何单位或个人办理结算。
4. 固定资产管理4.1. 凡使用在一年以上，单位价值在2000元以上，且能独立使用的一切财产均为固定资产。
4.2. 折旧的计算，依照税法规定的最短使用年限计算，残值率按5%计算，折旧方法为直线法。
4.3. 固定资产所在部门，不仅享受使用权，也有管理义务，对固定资产完整性，保养负全面责任。
使用部门要建立固定资产管理制度，必须对固定资产有计划，及时地进行修理。
4.4. 固定资产报废应经有关部门审核签定后，报公司领导批准，财务部门根据批示做有关帐务处理。
4.5. 财务部门会同有关部门，每年未对固定资产清查盘点并做出盘点表。
5. 财务支出审批管理5.1. 财务支出包括，资本性支出，采购原材料支出，其他生产性支出，销售费用，管理费用支出。
5.2. 所有财务支出，须取得合法的原始发票（正式发票），经办人、单位、部门负责人对经济业务事项的真实性、价格的合理性负责，财务负责对发票的合法性，准确性、合规性进行审核。
5.3. 所有财务支出按照以下程序审批：经手人填写《支出审批单》并签字背书，部门负责人签字，分管领导签字，财务总监审核签字，最后总经理签字同意，才可以办理支出。
5.4. 总经理授权的财务支出，按时以下程序审批：经手人填写《支出审批单》并签字背书，业务主管签字，被授权单位负责人签字同意，被授权财务主管审核签字，经分管副总批准后才可办理支出。
财务支出授权书，须报公司财务部备案。
5.5. 对于原材料，基建工程（项目）投资，固定资产购建的支出，必须经过有关部门或责任人的验收，验收合格后方可办理支出。
5.6. 因公借款须填写借款单，注明借款事由，借款金额等，审批程序同财务支出审批程序一样。
任何部门和个人在未结清上一笔费用支出的情况下，原则上不再支付新的款项。
任何部门和个人借取的公款，应按规定及时归还，否则财务有权在其工资中扣除所借款项扣完为止。
确因公需要长期用款的部门和个人应办理长期借款手续。
5.7. 预付货款（定金）的由经办人填写《付款申请单》，经办人连同合同和审批完备的《付款申请单》交财务审核办理款项支付。
未签订合同的预付款项支出，须载明款项用途。
预付货款款项支付完毕后，经办人应按合同，约定及时办理业务事项和索取发票，因发票原因造成的损失，由经办人或责任人承担。
5.8. 业务招待费报销，应由两人以上签字背书。
6. 存货管理6.1. 外购材料、配件等，须质检验收后，才能办理入库手续。
6.2. 材料入库，须填制《入库单》，《入库单》要由采购、验收、仓管员、签字方可生效。
6.3. 易燃、易爆、腐蚀物品应与其他材料分库堆存保管。
6.4. 物品出库、须填制《出库单》，单据须经单位负责人，或有批准权人签字后，仓库方可办理发料。
6.5. 产品出库，须凭供销部门签发的《发货通知单》并加盖“发货专用章”后，仓库方可办理发货。
6.6. 每季仓管员应对所管理的物品进行抽检，每半年进行实物盘点，并做出盘点表。
6.7. 仓管员对盘点中发现的盘盈、盘亏和盘损，须按照程序报公司审批后方可转销。
7. 财务档案管理7.1. 会计凭证应以年、月及编号顺序放置在档案柜内。
会计凭证由专人保管，除财务部人员外，其他人员不得随意翻阅查看。
财务部内部人员查阅后，应将凭证放回原位置。
7.2. 会计档案不得携带出去，凡查阅、复制、摘录会计档案资料，须经总经理或财务总监批准。
7.3. 每月将各种财务报表，税务报表归类保管。
年末装订成册，并编制目录。
7.4. 每年末，应将所有会计资料装订成册、归档保管并编制目录。
7.5. 会计档案的保管年限为：会计报表永久性保存，会计凭证保存期限为10年，总帐、明细分类帐保管期为15年，对会计档案进行处理，经总公司董事会讨论通过，并要派专人监督进行。
8. 固定资产管理办法8.1. 固定资产购置：公司需要投资建议新的项目或添置生产性固定资产投资，按集团公司规定，需要申报的要按申报程序批准后执行。
非生产性固定资产投资支出应将投资预算报公司经营班子审批。
8.2. 每年年初（或根据需要确定时间）总经理向董事会提交年度财务预算（或项目财务预算），说明该年度内的重大财务支出等事项，公司经营班子按照董事会批准的财务预算执行。
8.3. 公司各单位、部门需要投资建设新的项目或添置固定资产的，经提交财务预算报告，主要内容包括：项目名称、解决的问题、项目具体内容、建设时间、投资金额、使用期限（生产量）、投入后产生的效益、项目负责人等。
8.4. 提交的财务预算报告按照以下程序审核批准：8.4.1.部门负责人申请：具体提出项目申请，对全部申请内容负责。
8.4.2.相关部门核实：对项目进行技术论证和确定是否符合公司规划。
8.4.3.分管副总审核：对项目的技术、生产等进行总体协调。
8.4.4.财务总监：组织财务部门进行资金预算，保证项目资金使用。
8.4.5.总经理：决定项目预算是否批准，并对超权限的组织申报董事会审批。
8.5. 固定资产的处置：8.5.1.固定资产的处置包括：固定资产的提前报废、自然正常报废；固定资产的损坏、丢失等非正常报废、固定资产的对外转让、捐赠或投资。
8.5.2.固定资产未达到折旧年限因故提前报废的，由使用单位提出报告，经相关部门鉴定、财务部核对，交财务总监审核报总经理审批。
8.5.3.固定资产的自然正常报废，由固定资产使用单位提出报废申请，经相关部门签字，财务部核对，交财务总监审核报总经理审批后方可报废。
8.5.4.固定资产损坏、丢失等非正常报废，由固定资产使用单位出具事故报告，报总经理审批后进行报废处理。
丢失造成的资产核销，由责任人按照资产帐面净值予以赔偿。
因不可抗力因素造成资产毁损，由单位承担损失。
8.5.5.各生产单位，部门无权自选对外捐赠、转让、投资或抵押固定资产。
确需捐赠、转让、投资或抵押的，需经公司同意，董事会批准后，方可执行。
8.5.6.固定资产处置：收入全部交公司财务部。
9. 废旧物资管理办法9.1. 废旧物资包括：不需用、不能用、报废的固定资产、存货、低值易耗品、配件材料、包装物以及维修替换下来的废旧零配件、库存商品等。
9.2. 废旧物资的管理由各生产单位仓库统一保管，各单位仓管员，应根据上交的废旧物资，单独存致，统一造册登记。
9.3. 废旧物资的处理由各生产单位、部门提出申请、相关部门鉴定、财务部核对，交财务总监审核报总经理审批后（须报董事会审批的由公司总经办呈报），方可对外处置。
9.4. 废旧物资的处置（销售）由供销部门统一对外销售。
处置部门应将对外询价、招标情况，报财务总监审核后按公司审批权限报总经理审批。
9.5. 废旧物资销售收入，全部上缴公司入管理帐户，各生产单位、部门不得侵占，挪用或私设“小金库”。
9.6. 废旧物资销售，须开具相关的发票作为收入入帐，并缴纳相应的税费，财务部以销售发票记帐联及清单作为记帐依据，物资保管部门根据销售清单核减库存帐。
10. 各项报表报送的相关规定10.1．《材料物料月报表》每月30日前报送。
10.2．《材料消耗报告表》每月30日前报送。
10.3.《产品日报表》当日产量次日12时前报送。
10.4《原矿产量日报表》当日产量次日12时前报送。
10.5《选厂生产日报表》10.6．财务报表次月10前报出。
11. 旅差费报销制度11.1. 出差补助标准11.1.1.出差补助标准为：部门经理80元/人·天，员工50元/人·天；出差补助包括餐费补贴、电话费补贴、交通补贴。
天数计算以过夜为准。
11.1.2.区外出差当日往返，第二天准时上班的，可以按标准享受出差补助。
11.1.3.长期出差的补助标准另行规定。
11.2. 出差乘车标准11.2.1 一般员工出差可乘座火车硬座（硬卧）、动车二等座。
11.2.2. 部门经理出差乘座火车硬卧、动车（高铁）二等座，特殊情况下可乘飞机普通舱。
11.2.3. 特殊情况经总经理批准，一般员工可单程乘坐飞机普通舱。
11.2.4. 员工出差乘用车辆的，只报销车辆费用（路桥费、加油等）。
11.3. 出差住宿标准员工入住酒店标准：快捷酒店部门经理：三星级宾馆11.4. 公司总经理、副总经理出差可以实报实销。