银行业金融机构内部控制考核标准
银行内部控制过程评价
评价内容
评价要点和评价方法（不限于此）
评价 结果
备注
内部掌握措施
十一、运行掌握
1、是否制订授信业务程序？（询问并查阅书 面材料）
2、授信业务程序是否掩盖授信全部业务和全 过程并符合法律法规和监管要求。（如《贷 款通则》、《商业银行授信工作尽职指 引》）（询问并查阅书面材料）
3、授信内控目标是否分解？是否进行监测和 考核？（询问并查阅书面资料）
4、授信内控目标实现状况如何？如何改进？
（询问并查阅书面资料）
5、如何通过授信内控目标提高授信工作和资 产质量？（询问）
评价内容
评价要点和评价方法（不限于此）
评价 结果
备注
五、组织结构
1、是否设立清楚的授信业务组织体系？（询 问并查阅书面材料）
二十、内部掌握体系 对文件的要求
1、涉及授信业务的内部掌握的文件是否充 分？
2、是否存在无章可循的状况？
二十一、文件掌握
授信有关的文件是否得到有效掌握？（在查阅 授信政策、程序等书面材料时脸证）
二十二、纪录掌握
1、是否建立授信业务档案管理规定？
2、授信业务档案管理规定是否符合要求？
3、是否遵循档案管理规定？（在业务抽样时 进行验证即可）
1、是否建立授信管理信息系统，持续监控授 信全过程？（询问并查阅书面材料）
2、是否建立完善的客户管理信息系统，全面 和集中把握客户的资信水平、经营财务状 况、偿债力量等信息，以对客户进行分类管 理，对已列入“黑名单”、有逃废债等行为 的资信不良的借款人实施授信禁入？（询问 并查阅书面材料）
3、授信业务有关的信息系统是否得到真正运 用？
5、是否对授信实行统一的法人授权制度，上 级机构是否依据下级机构的风险管理水平、资 产质量、所处地区经济环境等因素，合理确定 授信审批权限？（询问并查阅书面材料）
中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作评估办法的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作评估办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2013.11.12•【文号】银监办发[2013]258号•【施行日期】2013.11.12•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发银行业金融机构案防工作评估办法的通知（银监办发〔2013〕258号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将《银行业金融机构案防工作评估办法》（以下简称《办法》）印发给你们，自印发之日起执行。
《银行业金融机构案件防控工作考核评价办法》（银监办发〔2011〕207号）同时废止。
各银行业金融机构应当依据本《办法》对2013年案防工作进行试评估，并将试评估报告于2014年3月31日前报送银行业监督管理机构。
附件：1.银行业金融机构案防工作评估指标体系（法人机构）2.银行业金融机构案防工作评估指标体系评分说明3.银行业金融机构案防工作自我评估报告（模板）4.银行业金融机构案防工作监管评价报告（模板）中国银行业监督管理委员会办公厅2013年11月12日银行业金融机构案防工作评估办法第一章总则第一条为加强案防工作，客观评价银行业金融机构案防工作情况和成效，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内设立的各银行业金融机构适用本办法。
中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、外国银行分行以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构参照执行。
第三条本办法所称案防工作评估由银行业金融机构自我评估与银行业监督管理机构监管评价构成。
银保监发〔2018〕22号 银行业金融机构数据治理指引
中国银行保险监督管理委员会关于印发银行业金融机构数据治理指引的通知银保监发〔2018〕22号各银监局，机关各部门，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：现将《银行业金融机构数据治理指引》印发给你们，请遵照执行。
2018年5月21日（此件发至银监分局和地方法人银行业金融机构）银行业金融机构数据治理指引第一章总则第一条为指导银行业金融机构加强数据治理，提高数据质量，发挥数据价值，提升经营管理能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于中华人民共和国境内经银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构。
本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、政策性银行以及国家开发银行。
第三条数据治理是指银行业金融机构通过建立组织架构，明确董事会、监事会、高级管理层及内设部门等职责要求，制定和实施系统化的制度、流程和方法，确保数据统一管理、高效运行，并在经营管理中充分发挥价值的动态过程。
第四条银行业金融机构应当将数据治理纳入公司治理范畴，建立自上而下、协调一致的数据治理体系。
第五条银行业金融机构数据治理应当遵循以下基本原则：（一）全覆盖原则。
数据治理应当覆盖数据的全生命周期，覆盖业务经营、风险管理和内部控制流程中的全部数据，覆盖内部数据和外部数据，覆盖监管数据，覆盖所有分支机构和附属机构。
（二）匹配性原则。
数据治理应当与管理模式、业务规模、风险状况等相适应，并根据情况变化进行调整。
（三）持续性原则。
数据治理应当持续开展，建立长效机制。
（四）有效性原则。
数据治理应当推动数据真实准确客观反映银行业金融机构实际情况，并有效应用于经营管理。
第六条银行业金融机构应当将监管数据纳入数据治理，建立工作机制和流程，确保监管数据报送工作有效组织开展，监管数据质量持续提升。
法定代表人或主要负责人对监管数据质量承担最终责任。
商业银行内部控制评价试行办法
商业银行内部控制评价试行办法文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2004.12.25•【文号】中国银行业监督管理委员会令2004年第9号•【施行日期】2005.02.01•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会令（2004年第9号）《商业银行内部控制评价试行办法》已经2004年8月20日中国银行业监督管理委员会第25次主席会议通过，现予公布，自2005年2月1日起施行。
主席刘明康二00四年十二月二十五日商业银行内部控制评价试行办法第一章总则第一条为规范和加强对商业银行内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础，保证商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
内部控制评价包括过程评价和结果评价。
过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。
结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。
第三条商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。
第四条商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。
第五条商业银行内部控制评价由中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构组织实施。
第六条内部控制评价人员应接受有关内部控制评价知识和技能的培训，具备相应的资质和能力。
第二章评价目标和原则第七条商业银行内部控制评价的目标主要包括：（一）促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。
银行重要岗位的内部控制要求
银行重要岗位的内部控制要求
银行重要岗位的内部控制要求主要包括以下几个方面：
1. 职责分离：重要岗位的职责应该明确划分，避免职责重叠和冲突。
同时，不同岗位之间应该建立起相互制约和监督的机制，以防止权力滥用和腐败行为的发生。
2. 授权审批：银行重要岗位的工作应该按照规定的授权审批程序进行，确保各项业务的合法性和合规性。
对于重要的决策和业务活动，应该进行集体决策或者上报高层领导审批。
3. 内部审计：银行应该建立健全的内部审计制度，对重要岗位的工作进行定期审计和监督。
内部审计应该独立于业务部门，确保审计结果的客观性和公正性。
4. 信息安全：银行重要岗位涉及到大量的客户信息和业务数据，因此信息安全至关重要。
银行应该采取必要的技术和管理措施，保障信息的保密性、完整性和可用性。
5. 人员选拔和培训：银行应该选拔具有专业知识、职业道德和责任心的人员担任重要岗位，并对其进行定期的培训和考核，以提高其业务能力和职业素养。
银行业金融机构内控知识竞赛试题(附答案)
银行业金融机构内控知识竞赛试题(附答案)银行业金融机构内控知识竞赛试题（附答案）第1题银行业金融机构应当建立并完善（D ）制度及岗位分离、制约有效的内部管理制度。
【单选】A. 统一授信、统一授权B. 分级授信、分级授权C. 分级授信、统一授权D. 统一授信、分级授权第2题根据监管规定，哪项不属于银行业金融机构自查发现案件的情形：（D ）【单选】A. 在业务流程中，通过流程监督机制或IT 系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件B. 银行业金融机构按照监管部门的部署，在组织开展全面检查或专项检查中发现异常情况或案件线索，经机构负责人研究并采取后续措施发现的案件C. 业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件D. 监管部门在飞行检查中发现案件线索的第3题银行业金融机构应当严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持（D ），防止代理收入被截留或挪用。
【单选】A. 收支相抵B. 收支相符C. 收支一本清D. 收支两条线第4题《关于加强商业银行代销业务管理的通知》要求，商业银行应由（A ）管理代销产品的宣传材料。
【单选】A. 总行或分行B. 支行C. 理财经理D. 会计人员第5题《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》规定，发生涉案金额等值人民币一百万元（含）以上案件的，银行业金融机构应当给予案发层级机构主要负责人（C ）以上处分。
【单选】A. 警告B. 记过C. 记大过D. 降级第6题内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖（C ）, 并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
【单选】A. 重要部门和岗位B. 决策层C. 所有的部门和岗位D. 需要风险控制的岗位第7题《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，案件防控工作考评实行（C ）。
《银行业金融机构内部审计指引》
中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知（银监发[2006]51号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：现将《银行业金融机构内部审计指引》印发给你们，请认真贯彻落实。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
二00六年六月二十七日银行业金融机构内部审计指引第一条为促进银行业金融机构完善公司治理，加强内部控制，健全内部审计体系，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的政策性银行和商业银行。
经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的其他金融机构可参照执行本指引。
第三条本指引所称内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。
通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展。
第四条银行业金融机构内部审计的目标是，保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善银行业金融机构的运营，增加价值。
第五条银行业金融机构内部审计工作应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正。
第六条中国银监会依据本指引检查评价银行业金融机构内部审计工作。
第二章机构和人员第七条银行业金融机构的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系。
没有设立董事会的，由高级管理层负责履行有关职责。
董事会应下设审计委员会。
审计委员会成员不少于3人，多数成员应是非执行董事。
审计委员会主席应由独立董事担任。
没有设立董事会的，审计委员会组成及委员会负责人由高级管理层确定。
各公司内控考核分项指标
10
1
1
1
2
1
1
3 4 5
1 1 1
1 1 1
6
1
1
序号
指标类别及指标
指标分值
分值评定依据（每项考核以达到最低标准，即有（存在）即减） 单项分值 企业是否制定适当的存货、固定资产盘点制度，明确盘点范围、方 法、人员、频率、时间等？每次盘点时企业是否制定详细的盘点计 划？存货盘点是否及时编制盘点表，对盘点情况完整记录？ 是否建立固定资产、无形资产的交付使用验收制度，并认真实施， 以确保固定资产数量、质量等符合使用要求？ 是否授权具体部门或人员负责固定资产的日常使用与维修管理，保 证固定资产的安全与完整，并建立固定资产明细卡片，记录固定资 产的情况？ 企业是否建立固定资产、无形资产的处置相关的制度，并认真执 行，确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限？ 资产（含生物资产）因管理不善（人为原因）出现重大损失超过 300万以上的（鹿死亡全年超过300头）的
6
10 2 是否对会计账簿记录与往来单位或者个人进行相互及时核对，核对 记录是否完备
10 2
2
1
是否按照财产清查管理制度的相关规定，定期进行财产清查并及时 处理清查出的财产损失
1
3
7
是否按照集团公司财务报告报送与披露的管理制度，确保在规定的 时间，按照规定的方式，向集团公司及其外部使用者及时报送财务 报告？是否按照国家统一的会计准则和集团财务报告列表规定的会 计报表格式和内容，完整、并准确无误的上报有关财务报表，没有 漏报或者任意进行取舍?
1
2
有完整实用的《员工手册》，且被员工掌握（访谈员工内容） 对于在产品技术、市场、管理等方面涉及或掌握企业知识产权、专 有技术、商业秘密等的工作岗位，企业是否与该岗位工作人员签订 有关岗位保密协议，明确其保密义务？ 企业是否根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年 度人力资源计划？ 是否制定了员工培训计划，培训结果是否经过考核，是否能够胜任 承担风险管理和内部控制的任务与职责要求？ 是否按照集团相关管理规定对重要风险岗位（如出纳岗位）采取轮 岗制度 是否按照集团相关管理规定进行实行近亲关联岗位回避制度的 人事档案是否完整并装订整齐。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
银行业金融机构内部控制考核标准随着金融市场的不断发展和金融风险的增加，银行业金融机构内部
控制的重要性日益凸显。
为了确保金融机构的稳定运营和风险控制，
制定一套科学合理的内部控制考核标准变得尤为重要。
本文将从不同
角度出发，对银行业金融机构内部控制考核标准进行综合分析和论述。
一、内部控制的定义与目标
内部控制是金融机构为实现风险控制、运营效率和准确财务报告的
目标，采取的一系列组织措施和管理方法。
其主要目标包括保障资产
安全、提高运营效率、防止和减少风险、保证财务报告的准确性等。
二、内部控制考核的原则
1.全面性原则
内部控制考核应包括金融机构各个层面、各个环节和各个业务领域，确保考核的全面性，不遗漏任何环节。
2.合理性原则
内部控制考核应基于金融机构的实际情况和特点，科学合理地确定
考核标准，避免形式主义和机械性。
3.全员参与原则
内部控制考核应鼓励和促使金融机构的全体员工参与其中，不仅仅
是内部审计部门的责任和义务。
4.动态性原则
内部控制考核应该是一个动态的过程，随着金融机构的发展和运营情况的变化，及时对考核标准进行修订和改进。
三、内部控制考核的指标与方法
1.指标的确定
根据内部控制的基本目标，可以将内部控制考核指标划分为以下几个方面：风险管理、业务流程、内部报告与沟通、人员培训和技能、信息技术支持等。
2.方法的选择
（1）文件审查法
通过查阅和审查相关文件，包括制度规定、报表和决策文件等，评估内部控制的落实情况和存在的问题。
（2）现场检查法
通过实地走访和观察金融机构的各个营业网点，了解内部控制制度的执行情况和操作流程的规范性。
（3）问卷调查法
通过向金融机构员工发放问卷，了解他们对内部控制的理解和执行情况，发现问题并加以改进。
（4）内部审计法
通过内部审计部门的检查和审计工作，评估内部控制的有效性和合规情况，提出改进意见和建议。
四、内部控制考核结果的运用
内部控制考核结果不仅要用于评价金融机构内部控制的落实情况，也可以为进一步完善和改进内部控制提供指导和建议。
1.问题发现与解决
通过内部控制考核，可以及时发现内部控制存在的问题并采取措施加以解决，从而降低风险和损失。
2.内部控制优化
通过分析内部控制考核结果，发现存在的短板和不足之处，进一步完善和优化内部控制制度，提高管理水平。
3.风险预警与管理
内部控制考核可以辅助金融机构进行风险管理，及时预警潜在的风险，减少金融机构可能面临的风险和损失。
结论
银行业金融机构内部控制考核是保障金融机构稳定运营和风险控制的重要手段。
通过制定合理的考核标准和采取科学的考核方法，能够全面、准确地评估内部控制的有效性和合规情况。
同时，运用考核结果，及时发现问题、解决问题，进一步优化和完善内部控制，提高金融机构的整体管理水平和风险防范能力。