服装公司财务管理制度1.doc
小服装厂的财务制度
小服装厂的财务制度第一章总则为规范小服装厂的财务管理，提高财务工作效率，制定本制度。
第二章会计制度1. 会计核算方法：小服装厂采用企业会计准则进行会计核算。
2. 会计政策：依法独立核算、单独结账。
3. 会计周期：小服装厂财务年度为自然年度。
4. 会计记录：严格按照会计准则要求，做好会计记录。
5. 会计资料：保管好会计凭证和相关会计资料，备份好财务数据。
第三章预算管理1. 编制预算：小服装厂每年制定财务预算，包括收入、费用、投资计划等。
2. 实施预算：严格执行财务预算，做到预算与实际控制相结合。
3. 预算调整：根据实际情况及时调整预算计划。
4. 预算核算：每月对预算执行情况进行核算分析，及时发现问题并采取措施。
第四章资金管理1. 银行账户：小服装厂开设专用银行账户，禁止私账私借。
2. 资金使用：根据预算计划和实际需要，合理安排资金使用。
3. 资金监控：定期对资金流动情况进行监控，确保资金安全。
4. 资金申请：严格控制资金申请流程，提高资金利用效率。
第五章财务报告1. 财务报表：小服装厂每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。
2. 财务分析：对财务报表进行分析，及时发现财务问题并提出处理建议。
3. 财务公开：定期公布企业财务状况，提高财务透明度。
第六章税务管理1. 纳税申报：遵守税法规定，按时足额缴纳各项税费。
2. 税务筹划：进行税收规划，合法避税，降低税负。
3. 税务审计：接受税务部门审核，配合税务审计工作。
第七章资产管理1. 资产登记：建立资产档案，对资产进行编号登记。
2. 资产监控：对重要资产进行定期盘点，确保资产安全。
3. 资产处置：按规定程序处理报废资产，并及时办理淘汰手续。
4. 资产评估：对固定资产进行定期评估，保证准确计量。
第八章内部控制1. 职责分工：明确各部门财务职责，做好职责分工和监督。
2. 收支管理：财务部门严格控制资金收支，制定合理的付款计划。
3. 信息披露：及时向管理层报告企业财务状况，保持信息通畅。
服装店铺财务管理制度
一、总则1. 为了规范服装店铺的财务行为，加强财务管理，保障店铺经济利益，特制定本制度。
2. 本制度适用于所有服装店铺，包括总部及各分店。
3. 店铺的财务行为应遵守国家法律法规、公司财务制度及本制度，并接受公司财务部门的检查和监督。
4. 店铺应建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5. 公司财务部门负责财务管理的职责，包括财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
二、财务会计岗位职责1. 财务会计行政上归属公司总部领导。
2. 严格按照《财务管理制度》和《会计制度》要求，组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与店铺经营管理工作。
3. 按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4. 加强店铺财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5. 坚持原则，严格按规定开支店铺费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6. 加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7. 按规定认真编制和及时向公司报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确。
三、财务管理制度1. 库存管理：建立库存管理制度，明确库存管理的职责和流程，确保库存数据的准确性。
2. 采购管理：建立采购管理制度，规范采购流程，控制采购成本，确保采购物资的质量。
3. 销售管理：建立销售管理制度，规范销售流程，提高销售业绩，降低销售成本。
4. 费用管理：建立费用管理制度，明确费用开支范围和标准，控制费用支出。
5. 预算管理：建立预算管理制度，编制年度预算，严格控制预算执行情况。
6. 盘点管理：定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性，及时发现问题并采取措施。
7. 税务管理：依法纳税，合理避税，确保税务合规。
8. 财务报告：按时编制财务报表，向公司总部报送财务报告，为经营决策提供依据。
服装公司财务管理制度
服装公司财务管理制度第一章总则第一条为规范公司的财务管理行为，确保公司财务安全、稳健运营，保护股东和投资者的权益，加强公司内部控制，提高公司的管理水平和经营效益，制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司各级各类经济活动，公司全体员工必须遵守该制度。
第三条公司财务部门是公司的财务管理主体，负责公司所有的财务管理工作。
第二章会计核算第四条公司财务部门负责公司的会计核算工作，按照国家有关会计准则和规定，及时、准确地处理公司的会计记账、报表编制等工作。
第五条公司的会计核算应当合理、真实、准确、完整，并定期进行核查和清理，确保会计信息的真实可靠。
第六条公司应当建立健全会计核算制度，制定公司会计政策，统一会计核算方法，明确会计处理的原则和过程。
第七条公司应当每月定期进行会计核算和报表编制，并按照要求提交相关报表。
第八条公司应当每年定期进行年度财务审计，评价公司财务状况，发现问题并提出改进意见。
第三章财务预算第九条公司财务部门应当每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等，确保公司的经营目标得到实现。
第十条公司各部门应当按照公司的财务预算进行经营活动，并对预算执行情况进行定期评估和分析。
第十一条公司在执行财务预算时，必须严格控制支出，防止超支发生，确保财务状况的稳定。
第四章资金管理第十二条公司财务部门应当建立健全资金管理制度，合理安排公司的资金运作，确保公司的资金安全和稳定。
第十三条公司应当根据自身的经营情况和需求，定期进行资金预测和分析，做好资金调控工作，保证公司的经营活动正常进行。
第十四条公司应当加强信用管理，降低逾期账款和坏账率，保障公司的现金流量稳定。
第五章财务风险管理第十五条公司财务部门应当建立健全风险管理制度，识别和评估公司面临的财务风险，采取必要措施进行风险控制。
第十六条公司应当定期进行风险评估和监测，预防和化解各类财务风险，确保公司的财务稳定和安全。
第十七条公司应当建立健全内部控制体系，加强对公司各项经济活动的监督和管理，防范公司面临的财务风险。
服装公司报销管理制度
服装公司报销管理制度一、总则为规范公司内部报销流程，提高财务管理效率，保证公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有员工的各类费用报销。
三、报销申请流程1.员工报销需填写《报销申请单》，注明报销事由、金额、时间等详细信息，并附上相关单据原件。
2.《报销申请单》需经部门负责人审核签字后方可提交财务部门。
3.财务部门收到《报销申请单》后，进行初审，如有疑问需及时与申请人联系。
4.经过初审通过后，财务部门将报销款项退还给员工。
四、费用报销范围1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等。
2.办公费：包括公文用品、办公设备维修费等。
3.业务招待费：包括商务会议、商务接待等。
4.其他费用：如通讯费、交际费等。
五、费用报销标准1.差旅费报销标准按照国家规定执行。
2.办公费报销标准根据实际情况合理确定。
3.业务招待费需提供相关商务接待凭证。
4.其他费用需符合公司相关规定。
六、费用报销注意事项1.报销单据需真实有效，不得虚假冒领。
2.报销金额需符合公司相关规定。
3.费用报销需提供完整单据原件，不接受复印件。
4.报销过程中如有疑问，需及时与财务部门联系沟通。
七、违规处理1.如发现员工违规报销行为，公司有权要求员工退还对应款项，并视情况进行相应处罚。
2.多次违规报销或涉嫌财务舞弊行为的员工，将被公司给予相应处理，包括但不限于停发报销款项、辞退等。
八、制度解释权本制度解释权归公司所有，如有修订需求，将提前通知员工并经过相关程序后实施。
以上为公司报销管理制度，敬请遵守。
工作服装财务制度
工作服装财务制度一、总则为规范公司员工的工作服装管理和财务开支，提高公司形象和员工形象的同时控制成本，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有公司员工及相关部门。
三、工作服装规定1. 员工工作服装应整洁、得体、符合公司形象，不得穿着过于暴露或不雅观的服装。
2. 不得穿着褴褛、破损或色彩太过鲜艳的服装。
3. 不得穿着带有政治、宗教、色情等有争议性的服装。
4. 员工可根据季节和工作需要选择适当的服装，但应遵守公司的服装规定。
5. 公司提供统一的工作服装，员工应按规定穿着，并且定期清洗、保养。
6. 员工在公司活动或外出工作时，应保持整洁，不得随意更换服装，以维护公司形象。
四、财务开支规定1. 公司对员工的工作服装进行补贴，具体标准由公司财务部门制定并公布。
2. 员工可根据公司规定在指定的商店购买工作服装，报销金额不得超出公司规定的标准。
3. 员工购买工作服装时，需提供有效的发票和购物凭证，公司才能进行报销。
4. 员工应在规定的时间内提交报销材料，逾期未报销的，公司不再受理。
5. 公司对员工使用补贴款项的情况进行定期审核，确保工作服装补贴资金的合理使用。
光合电话助手: https://cli.re/LPnEBP光合电话助手: https://cli.re/LPnEBP五、违规处理1. 对违反工作服装规定的员工，公司将进行批评教育，并要求其规范着装。
2. 对故意违反规定或严重影响公司形象的员工，公司将给予相应的处罚，并保留解除劳动合同的权利。
3. 对违反财务开支规定的员工，公司将暂停其工作服装补贴，并要求其自行承担相应费用。
4. 对恶意滥用公司财务资源的员工，公司将进行严肃处理，并保留追究法律责任的权利。
六、监督检查1. 公司将定期对员工的工作服装进行检查，发现问题及时纠正。
2. 公司将定期对员工的财务开支情况进行审查，发现问题及时整改。
七、其他规定1. 公司保留对本制度的最终解释权，并有权根据实际情况进行调整和修改。
服装采购财务管理制度
第一章总则第一条为规范服装采购行为，加强财务管理，提高资金使用效益，确保公司服装采购工作顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门服装采购活动。
第三条服装采购财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格执行国家法律法规，遵循市场经济规律；2. 节约原则：合理控制采购成本，提高资金使用效率；3. 透明原则：公开、公正、公平地进行采购活动；4. 责任原则：明确各部门职责，确保采购工作有序进行。
第二章采购流程第四条采购申请1. 各部门根据实际需要，填写《服装采购申请表》，经部门负责人审核签字后报财务部门；2. 财务部门对采购申请进行审核，确认采购预算、采购标准、供应商选择等事项。
第五条供应商选择1. 财务部门根据采购需求，选择具有资质、信誉良好的供应商；2. 供应商应具备以下条件：（1）合法注册，具有合法的经营资格；（2）拥有稳定的供货能力，能够满足公司需求；（3）价格合理，质量可靠；（4）售后服务完善。
第六条合同签订1. 财务部门与供应商签订《服装采购合同》，明确采购数量、价格、质量、交货期限、付款方式等条款；2. 合同签订前，财务部门应组织相关部门进行会签，确保合同内容的完整性和准确性。
第七条采购验收1. 采购部门按照合同约定，对供应商提供的服装进行验收；2. 验收合格后，由采购部门出具《验收报告》。
第八条付款结算1. 财务部门根据《验收报告》和合同约定，办理付款手续；2. 付款方式应按照合同约定执行，确保资金安全。
第三章财务管理第九条预算管理1. 各部门应按照年度预算编制服装采购计划，报财务部门审核；2. 财务部门根据预算编制采购方案，确保采购资金合理使用。
第十条会计核算1. 财务部门对服装采购活动进行会计核算，确保会计信息的真实、完整；2. 会计核算应按照会计准则和公司内部会计制度执行。
第十一条内部审计1. 公司定期对服装采购活动进行内部审计，发现问题及时纠正；2. 内部审计应遵循客观、公正、严谨的原则。
服装批发财务管理制度
第一章总则第一条为加强服装批发企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和个人，包括但不限于采购、销售、仓储、人事等部门。
第三条财务管理应遵循以下原则：1. 实事求是，确保财务信息的真实性、准确性和完整性；2. 规范运作，严格执行国家法律法规和公司财务管理制度；3. 效率优先，提高资金使用效率，降低财务成本；4. 严格监督，确保财务活动的合规性和透明度。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司的财务管理，下设以下岗位：1. 财务总监：全面负责财务管理工作，对董事会负责；2. 会计主管：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作；3. 采购会计：负责采购款项的支付、应收账款的管理等工作；4. 销售会计：负责销售款项的收取、应收账款的管理等工作；5. 仓储会计：负责仓储物资的核算、成本核算等工作；6. 人事会计：负责工资核算、社会保险缴纳等工作。
第三章财务管理制度第五条资金管理1. 公司资金收支实行统一管理，所有资金收支必须通过财务部办理；2. 严禁个人借款、报销、挪用公款等违规行为；3. 严格执行银行账户管理制度，确保资金安全。
第六条采购管理1. 采购部门应严格按照采购计划进行采购，不得擅自变更；2. 采购合同签订后，应及时报财务部审核，办理付款手续；3. 采购物资的入库、验收、领用等环节，应严格执行相关制度。
第七条销售管理1. 销售部门应严格按照销售合同执行销售业务，确保销售收入的及时回收；2. 销售款项的收取，应通过财务部办理，不得私自收取；3. 销售退货、折扣等业务，应按照规定程序处理。
第八条仓储管理1. 仓库物资的出入库，应严格执行相关制度，确保物资安全；2. 仓库物资的盘点，应定期进行，确保账实相符；3. 仓库物资的损耗，应查明原因，按规定程序处理。
第九条人力资源管理1. 严格按照国家有关法律法规和公司制度，办理员工工资、社会保险等事宜；2. 严格执行员工薪酬制度，确保员工工资的及时发放。
服装财务制度
服装财务制度一、总则为规范和管理服装企业的财务活动，确保财务数据的真实性、合法性和及时性，提高企业的经营效率和效益，制定本制度。
二、会计核算1. 会计凭证所有的财务交易均需制作会计凭证，包括收款凭证、付款凭证等，严格按照会计原则和规定进行填制。
2. 财务报表每月底结转会计科目，编制资产负债表、利润表等财务报表，报送企业领导层审核。
3. 会计政策企业应制定并实施符合相关法规、法律和会计准则的会计政策，确保会计处理方法的合理性和准确性。
4. 审计制度定期对财务数据进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
三、资金管理1. 资金收支管理企业应根据自身经营情况和发展需要，合理安排资金的使用和收支，确保资金的流动性和有效利用。
2. 资金监管设置专门的资金监管部门，对企业的资金流动情况进行监控和管理，及时制定调整措施。
3. 风险管理建立健全的风险管理制度，根据业务情况和风险状况，制定相应的风险管理措施。
四、人员管理1. 财务人员职责财务人员应明确自己的职责和义务，严格履行财务管理职责，保证财务数据的真实性和合法性。
2. 财务人员培训企业应定期对财务人员进行培训和考核，提高其专业技能和工作水平。
3. 财务审查定期对财务人员的工作进行审查和监督，发现问题及时处理，确保财务工作的正常运转。
五、税务管理1. 税收政策企业应遵守相关税收法规和政策，按时缴纳各类税费，确保税务合规。
2. 税务申报按规定向税务机关申报纳税情况，如实申报税款，不得有漏报、少报或虚报的行为。
3. 税务筹划合理规划税务筹划方案，降低税负，提高企业经济效益。
六、财务监督1. 内部监督企业应建立内部控制机制，加强内部监督，预防和纠正财务风险。
2. 外部监督接受外部监管机构的监督和检查，如财务审计、税务审查等，确保企业的财务活动合法合规。
七、违规处罚对违反本制度的行为，将按照公司规定进行处理，包括警告、记过、记大过、降职等处罚措施。
八、附则本制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应经企业领导层审批后执行。
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服装公司财务管理制度1
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财务管理制度
目录
第一章总则-------------------------------------2
第二章财务管理的结构体系及责职-----------------2-4
第三章财务核算制度-----------------------------4-17 第四章资金管理---------------------------------17-19第五章财产物资管理-----------------------------19-20 第六章发票和收据的使用管理---------------------20
第七章会计档案管理-----------------------------21
第八章费用报销管理-----------------------------22-26 第九章生产加工管理-----------------------------25
第十章附则-------------------------------------26
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财务管理制度
总则
为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
财务管理的结构体系及责职
本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。
结合我公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下：
资金会计：主要负责钱的管理，工作内容
1、办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。
2、编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。
3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。
4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因
并编制余额调节表
5、与物流部核对内购商品帐：每月27日由物流提供本月内购汇总表，进行核对并确认。
6、清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。
7、按明提供内部月度相关报表
8、完成领导交办的其他事项
成本会计：主要负责物的管理，工作内容：
1、根据入库单、货物发票编制估价入库，到票，销售，成本等凭证
并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本明细帐，并确保与总帐保持一致
2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据
3、建立加盟商管理台帐，负责控制可用额度
4、核对往来帐（包括总公司、加盟商、供应商），编制余额调节表
5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘
6、按时提供内部销售成本月报
7、完成领导交办的其他事项
总帐会计：主要负责帐的管理，工作内容：
1、编制除由成本会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明细帐
2、负责核对所有总帐与明细帐，确保一致
3、编制月度、季度、年度报表，申报纳税
4、办理退税、购买发票、购买会计用品等事项
5、负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理
6、固定资产管理
7、每月下旬进行税金、毛利预测
8、按时提供内部费用明细表
9、完成领导交办的其他事项
会计主管：主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等事项
1、审核所有会计凭证和帐务处理
2、负责本部门的日常管理及部门间沟通
3、供提每季经营分析数据
4、编制月度用款计划，统筹按排资金
5、制定、完善财务制度
财务核算制度
一、核算基础
公司会计事项采用权责发生制确认原则；记帐方法采用借贷记帐法；公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止；记帐本位币为人民币；会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更；会计记录事项必须客观、正确。
二、会计科目使用规定
现金本科目核算企业的库存现金，主要是核算日常经营活动中以现金收支的各项收入（销售款一律存入银行）、费用以及从银行提取现金，该科目下一般不需下设二级明细科目。
其具体用于：
1、提现；借：现金
贷：银行存款
2、以现金收取的保证金等；借：现金
贷：其他应付款--保证金等
3、公司内部的借款、业务部门出差借款、行政部门的备用金、零
星费用的报销等；借：营业费用、管理费用、其他应收款等
贷：现金
银行存款本科目是核算日常经营活动中以银行收支的各项收入、费用，该科目设臵二级明细科目，二级科目的设臵是以开户行账号来设臵，有一个开户行账号，就必须设臵一个二级明细科目，本科目月末与银行对账单核对，制作“银行调节表”，且双方截止日期在每月月末，尽量减少未达帐。
其具体用法如下：
1、以银行存款入账的商品销售收入等；
2、以银行存款支付的货款、装璜维修费用、日常购办公用品费用、
职工就餐费用、上缴的各项税费等；
3、总公司与其他公司之间款项的往来划转及其他往来的划款。
4、在日常账务处理中，不能出现非正常银行存款科目一借一贷现
象，必须通过正常往来科目核算。
5、分录如下：
收入：借：银行存款＿XX
贷：应收账款、主营业务收入、其他业务收入等支出：借：预付账款、营业费用、管理费用、应交税金
贷：银行存款＿XX
划款：借：应收帐款、其他应收款等
贷：银行存款＿XX
银行存款年末不能有付款的未达帐项，不能有大的收款的未达帐项，只能有年末最后1-2天零星收款的未达帐。
应收账款本科目核算我公司因销售商品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项；本科目设臵二级科目核算，此科目为单位往来科目；我公司不单设预收账款科目核算，在发生预收款时纳入应收帐款核算，在编制报表时按照期末借贷方余额进行重分类调整。
应收帐款贷方余额应在预收账款中反映。
销售欠款分录：借：应收账款＿XX
贷：主营业务收入
贷：应交税金—应交增值税—销项税欠款回款分录：借：银行存款＿XX
贷：应收账款＿XX
预收款分录：借：银行存款＿XX
贷：应收账款＿XX
报批冲销坏账时：借：坏账准备—应收账款坏账准备
贷：应收账款＿XX
其他应收款本科目核算我公司内部单位或个人及其他相关单位的应收款项，本科目设臵二级科目核算。
本科目在编制报表
时按照期末借贷方余额进行重分类调整。
会计分录：
客户往来借款：借：其他应收款—XX单位
贷：银行存款
个人借款：借：其他应收款—XXX
（含差旅费）贷：现金
预付帐款确认无法收回，转入其他应收款核算：
借：其他应收款—预付帐款转入
贷：预付账款＿XX
各往来单位及个人还款时，做相反分录。
按账龄分析法计提坏账准备时：
借：管理费用—其他应收款坏账准备
贷：坏账准备—其他应收款坏账准备
冲销其他应收款坏账时：
借：坏账准备—其他应收款坏账准备
贷：其他应收款
公司暂借款应及时进行清理，属于费用性质应及时督促相关人员报销冲账处理。
不得长期挂账。
预付账款本科目核算我司因购买商品和接受劳务供应等而应付给供货单位的款项，以及按照购货合同规定预付给供货单位的款项。
本科目分二级科目核算，且都为单位往来科目；对于供货单位破产等原因无法收回的预付款余额（借方）转入其他应收款科目核算，计提坏账准备；该科目月末编制报表需进行重分类调整。
预付帐款与应付帐款余额有同一单位的，在编制报表时抵冲后再进行重分类调整。
其主要二级科目明细及用法如下：
1、付款分录：借：预付账款＿XX供应商
贷：银行存款＿XX银行
2、收到发票：借：应付账款＿XX供应商
借：应交税金＿应交增值税＿进项税
贷：预付账款＿XX供应商。