财务管理制度费用开支标准
财务制度中费用管理规定
财务制度中费用管理规定第一条总则为规范企业的费用管理行为，规范费用的使用和报销，提高企业的财务管理水平，保障企业的经济效益和财务健康，根据相关法律法规和公司内部管理制度，制定本规定。
第二条费用管理的范围本规定适用于企业内部的各项费用管理工作，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、通讯费、办公费、会议费等各类费用的管理和使用。
第三条费用使用原则1. 费用的使用应当合理、合法，符合企业的业务需要，且必须经过预算、审批程序。
2. 费用应当严格按照制度和规定进行分类管理，做到科学合理、清晰明了。
3. 费用的使用应当遵守节约原则，提倡节俭，避免浪费。
第四条费用报销程序1. 费用的报销必须符合相关规定和标准，必须经过专人审核和核算。
2. 费用的报销单据必须齐全、真实、准确，不得弄虚作假。
3. 费用的报销必须经过领导审批，审批人必须具备相应的授权权限。
4. 费用的报销应当及时，逾期未报销的费用将不予追溯报销。
第五条费用管理的责任1. 各部门负责人对本部门费用的合理使用和管理负有责任，必须严格执行费用管理规定。
2. 行政部门负责对全公司费用管理制度的监督和执行，确保费用管理工作的顺利进行。
3. 财务部门负责对各部门费用的审核、核算和报销工作，确保费用的合理性和合法性。
4. 公司领导负有最终责任，必须对费用管理工作进行监督和检查，确保费用的合理使用和管理。
第六条费用管理的监督1. 公司设立专门的监督机构，对费用的使用和报销进行监督和检查。
2. 公司定期进行费用管理情况的审计和评估，发现问题及时纠正。
3. 公司鼓励员工举报不正当费用管理行为，对举报者保密并给予奖励。
第七条处罚规定1. 对于违反公司费用管理规定的行为，按情节轻重给予批评教育、通报批评、记过、降级、辞职等相应处罚。
2. 对于严重违反公司费用管理规定的行为，公司有权追究法律责任，给予开除处分。
第八条附则本规定自颁布之日起生效，对之前产生的费用管理行为仍然适用。
财务制度收费标准
一、总则为了加强公司财务管理，规范财务行为，保障公司财产安全，特制定本财务制度收费标准。
该标准适用于公司所有部门，所有员工均应遵守。
任何违规行为都将受到公司的惩处。
二、费用报销标准1.差旅费1）交通费：员工出差时，可报销交通费用。
火车、飞机票按实际发票报销，出租车按照实际费用报销，不得超出规定标准。
2）住宿费：员工出差住宿费用，按照出差地区最高三星级酒店标准报销，具体标准由公司提供。
3）餐饮费：员工出差餐饮费用，按照实际发票报销，每餐不得超过50元。
2.办公费用1）办公用品费用：办公用品费用按照实际需求报销，不得超过月度限额。
2）办公设备费用：办公设备费用需经过领导批准后购买，不得超过规定限额。
3）文化娱乐费用：公司单位不得报销员工的文化娱乐费用，个人消费不得使用公司资金。
3.业务招待费用1）商务招待费用：业务接待费用需经过领导批准后进行，每人每次不得超过200元。
2）公务接待费用：公司公务接待费用需经过部门负责人审批后进行，具体标准由公司规定。
4.劳务费用1）员工绩效奖金：员工绩效奖金及各类奖励按照公司规定进行，不得超出规定金额。
2）员工培训费用：公司可根据员工培训需求报销相关培训费用，需经过部门负责人批准。
3）其他费用：其他费用需经过公司财务部门审批后进行，不得私自报销。
5.管理费用除以上费用外，公司还有各种管理费用需要报销，如办公室租金、水电费用等，具体标准由公司财务部门核定。
1.费用报销申请：员工需填写费用报销申请表，详细列明费用内容和金额，并附带相关发票。
2.费用审批流程：费用报销表需经过所在部门负责人审批，公司财务部门审核后进行报销。
3.费用报销支付：经过审批后，公司财务部门将费用报销款项支付给员工或相关单位。
四、处罚机制1.对于违反财务制度收费标准的行为，公司将给予适当的处罚，包括但不限于停止报销、降级处罚等。
2.对于严重违规行为，公司将依法处理，并可能涉及到刑事责任。
五、收费标准调整1.公司收费标准如有调整，将提前通知全体员工，并进行培训。
费用开支财务制度
费用开支财务制度一、总则为规范企业费用的开支管理，促进企业的财务健康发展，提高企业经营效益，制定本费用开支财务制度。
二、费用管理范围本制度所指的费用包括但不限于：1. 人事费用：包括工资、奖金、福利、社会保险等；2. 物资费用：包括原材料、办公用品、设备维护、租赁等；3. 营销费用：包括广告宣传、市场推广、客户招待等；4. 管理费用：包括办公费用、差旅费用、培训费用等；5. 财务费用：包括利息支出、银行手续费等。
三、费用开支审批制度1. 人事费用：人事费用包括工资、奖金、福利等，由人力资源部门负责审核和制定，经过部门负责人审批后方可开支。
2. 物资费用：物资费用包括原材料、办公用品、设备维护等，由采购部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。
3. 营销费用：营销费用包括广告宣传、市场推广、客户招待等，由营销部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。
4. 管理费用：管理费用包括办公费用、差旅费用、培训费用等，由行政部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。
5. 财务费用：财务费用包括利息支出、银行手续费等，由财务部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。
四、费用控制制度1. 严格控制费用开支，对不必要的费用要严格限制或取消。
2. 建立费用预算制度，对各项费用进行预算管理，定期进行费用分析与比对，及时调整费用开支计划。
3. 原则上不得在未经审批的情况下私自开支费用，如有违反者，将依据公司规定进行惩处。
4. 建立费用监测机制，对费用开支情况进行定期检查和监督，及时发现问题进行整改。
5. 开展内部人员费用开支的培训和教育，提高全员费用开支管理意识和能力。
五、费用账务管理制度1. 经手人员应当严格遵守公司的财务管理制度，认真填写费用报销单和相关凭证资料。
2. 财务部门应当认真审核费用报销单和相关凭证资料，核实费用的真实性和合理性。
3. 根据费用报销单和相关凭证资料，及时进行费用核销和入账处理，确保账务的准确无误。
借款和各项费用开支标准及审批程序、财产管理制
借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。
凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。
(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条出差开支标准及报销审批(一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。
高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。
(二)出差补助按出差起止时间每天补助30元。
(三)市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。
(四)其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
(五)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。
(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。
第四条业务招待费标准及审批(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
财务制度费用规定
财务制度费用规定一、费用管理的基本原则1. 节约原则公司的费用是有限的资源，应当实行节约使用的原则。
所有费用的支出必须经过审批，确保合理使用。
2. 适度原则公司的费用支出要适度，不可奢侈浪费，也不能因为节省而影响业务的正常运转。
3. 透明原则所有费用支出必须公开透明，不得存在私下支付或者虚假报销的行为。
4. 值得性原则所有费用支出必须具有经济效益和社会效益，不能是没有意义的费用支出。
5. 约束原则所有费用支出必须符合公司的相关规定和政策，不得违反法律法规和公司内部制度。
二、费用管理的分类公司的费用主要分为日常费用和项目费用两大类。
1. 日常费用包括办公用品费、差旅费、餐费、交通费等，是公司日常运营中不可避免的支出。
2. 项目费用是指公司在进行项目开展过程中所产生的费用，包括宣传费、培训费、设备费等。
三、费用管理的流程1. 费用申请任何费用支出都必须经过申请流程，由经办人填写费用申请表，注明费用用途、金额等详细信息。
2. 预算审批费用申请表必须提交给财务部门进行审批，财务部门根据公司的财务预算和费用政策进行审核。
3. 支出报销经过审批的费用申请可以进行支出报销，经办人必须保留好所有相关票据，以备查验。
4. 财务核对财务部门负责核对支出报销表和相关票据，确保费用支出符合公司的规定和政策。
5. 费用报销经财务核对无误后，费用支出可以进行报销，报销金额将在下一季度的财务报表中体现。
四、费用管理的监督与评估1. 监督公司的费用支出必须接受内部审计部门的监督，确保费用支出的合法性和合规性。
2. 评估公司必须定期对费用支出进行评估，发现问题及时纠正，提高费用使用的效益和效率。
五、费用管理的责任1. 经办人必须认真执行公司的费用管理制度，不得私自支出费用。
2. 部门经理要对本部门的费用管理负责，确保费用支出符合公司的相关规定和政策。
3. 财务部门要加强对费用支出的管理和监督，确保费用使用的合理性和透明度。
六、费用管理的奖惩机制1. 对节约使用的员工和部门进行表彰和奖励，激励其继续节约使用。
信用社(银行)财务开支及费用管理制度
信用社（银行）财务开支及费用管理制度第一章总则第一条为进一步加强××市农村信用社的费用管理，促进费用管理规范化，根据《农村信用合作社财务管理实施办法》、《省农村信用社财务管理暂行办法》、《锦州市农村信用社财务管理实施细则》及《××市农村信用社财务管理办法》等有关规定，结合我市农村信用社实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于××市农村信用社(以下称联社)机关、所辖的信用社及所属营业网点。
第三条联社按照“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”的原则，实行“总额控制、分类管理、统一标准、厉行节约”的办法,管理各项费用支出。
“总额控制”是指联社财务部门根据批准的年度计划，分别下达各基层信用社的年度费用总额计划。
年度费用总额计划原则上不得突破。
“分类管理”是指联社财务部门、基层信用社根据权限分别对其费用开支实行管理。
“统一标准”是指联社机关、基层信用社的费用开支应严格按照规定的范围，执行统一的标准。
“厉行节约”是指联社机关、基层信用社对各项费用开支应严格控制，合理使用，杜绝铺张浪费行为。
第二章部门、及职责权限第四条××市农村信用社成立财务管理委员会，财务管理委员会是专门负责全辖的财务管理、监督和审批工作的议事机构。
第五条人员组成，财务管理委员会由7人组成，其中：主任委员由主管财务的主任李洪宝同志担任，副主任委员由郝利华、赵志国担任，成员由田光、徐友刚、李国刚、张士凡组成。
财务管理委员会下设办公室，主任由田光同志兼任。
第六条财务管理委员会的主要工作职责权限：1、组织联社及辖区内财务管理工作。
2、负责联社及辖区内财务规章制度的制定。
3、负责权限内的固定资产购置、出售，财务收支审核、审批工作。
4、组织对商品的招标、采购工作。
5、省联社及市办交给的其他工作职权。
第七条联社机关的费用管理实行分管财务工作的领导负责制。
财务部门具体负责联社年度费用预决算的编制、费用额度的下拨、机关费用开支的核算。
费用管理、开支标准、报销审批程序制度
费用管理、开支标准、报销审批程序制度.doc费用管理、开支标准及报销审批程序制度一、总则目的：规范公司费用管理，明确开支标准，优化报销审批程序，提高财务管理效率。
适用范围：适用于公司全体员工及相关部门。
基本原则：坚持合理、合规、透明和高效的原则。
二、组织架构与职责财务部门：负责费用的审核、报销和监督工作。
管理部门：负责制定和更新开支标准。
审计部门：负责对费用管理和报销程序进行审计。
三、费用管理预算管理：各部门应根据年度预算进行费用控制。
费用分类：明确费用分类，包括办公费、差旅费、招待费等。
费用审批：所有费用支出需经过相应级别的管理人员审批。
四、开支标准差旅费标准：明确出差人员的交通、住宿和伙食补助标准。
招待费标准：制定业务招待的餐饮、礼品等开支标准。
办公费标准：规定办公用品、印刷等日常办公费用标准。
五、报销审批程序报销申请：员工填写报销单，附上相关票据和证明材料。
部门审核：部门负责人对报销单进行初步审核。
财务复核：财务部门对报销单进行复核，确保合规性。
审批流程：根据报销金额和公司规定，提交相应级别的管理人员审批。
报销支付：审批通过后，财务部门执行报销款项的支付。
六、费用报销要求真实性：报销内容必须真实，不得虚构或夸大。
合规性：报销事项必须符合公司政策和国家法律法规。
时效性：报销申请应在费用发生后的合理时间内提出。
七、报销单据管理票据要求：所有报销必须提供正规发票或收据。
附件完整：报销单应附上与报销事项相关的所有证明材料。
单据保管：财务部门应妥善保管所有报销单据和凭证。
八、监督与审计内部监督：财务部门应定期对费用报销进行内部监督。
审计检查：审计部门应定期对费用管理和报销程序进行审计。
问题整改：对监督和审计中发现的问题，应及时整改。
九、培训与宣传员工培训：定期对员工进行费用管理、开支标准和报销程序的培训。
制度宣传：通过多种渠道宣传费用管理相关制度。
意识提升：提高员工对费用管理规范性的认识。
十、附则制度修订：本制度由财务部门负责修订。
公司财务制度费用通知
公司财务制度费用通知经公司管理部门审核，决定调整公司财务制度中的费用标准及相关规定。
为了提高公司的财务管理效率，统一费用管理标准，节约公司运营成本，特制定以下通知：一、差旅费用1. 出差报销标准：根据出差地与本地机票价格差异，细分出差津贴标准。
2. 住宿费用：根据出差地区不同设立不同的住宿费用补贴标准。
3. 出差餐费：在出差期间餐费开支统一按照公司规定，餐费标准做出相应调整。
二、办公费用1. 办公用品费：公司将统一规定办公用品的采购渠道与品牌，减少重复采购、减少浪费。
2. 办公设备维护费：公司将设立维修维护基金，用于办公设备维修与更换，做到事先预防，后期维护。
三、培训学习费用1. 企业内部培训费用：对于员工参与企业内部培训的费用，公司将给予一定补贴，鼓励员工自我提升。
2. 外部培训费用：对于员工外出参加培训学习的，费用报销标准做出相应调整，符合公司费用限额。
四、业务拓展费用1. 商务拓展出差费用：对于业务拓展出差费用，公司将根据实际情况审批，并做出相应报销。
2. 客户招待费用：公司将统一规范客户招待费用，减少不必要的奢侈浪费，提高招待效果。
五、其他费用1. 通讯费用：公司将规定员工通讯费用的补贴标准，减少不必要的超支。
2. 礼品费用：公司将设立礼品采购基金，统一规划公司礼品预算，避免无谓的花费。
以上是公司财务制度费用通知的主要内容，希望全体员工严格遵守公司规定，合理合法开支，共同维护公司财务健康发展。
公司将继续加强内部费用管理监督，对违规开支进行严肃处理，使公司财务制度更加规范化、透明化，提高公司整体运营效率。
谢谢各位员工的支持与配合！公司管理部xxx年xx月xx日。
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三、费用开支标准
第一条为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。
第二条差旅费。
(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。
各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。
对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。
如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。
具体对下列情况均以有关规定执行如下：
1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。
2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。
(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。
(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。
3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。
如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。
4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。
调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。
6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。
住院超过一个月的停发伙食补助费。
7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。
(三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第三条市内交通费规定。
(一)市内工作交通费。
1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。
2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。
五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。
(二)员工上下班交通费。
1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。
2.符合条1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。
3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。
4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。
第四条加班、夜班、值班和误餐费的规定。
(一)加班费规定：
1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
(本人月工资-浮动工资/×200%)×加班天数
2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
(本人月工资-浮动工资/×150%)×加班天数
3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。
加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。
4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。
6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。
(二)夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。
(三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。
报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。
第五条外勤津贴规定
(一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。
当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。
(二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。
(三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。
(四)汽车司机的各类补贴另见专题发文。
第六条其他福利待遇
(一)员工医疗费用报销按有关规定执行。
但每单200元以上必须由财务部经理审核。
(二)室主任、各类师以上人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财务部报销。
(三)本公司工作人员(含合同制职工)，每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。
第七条清凉饮料费规定(发放时间每年5-10月)。
1.发放范围原则上按第六条第三项。
2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。
第八条员工计划生育按最新印发的有关规定执行。
第九条员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。
此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。
第十条对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府(1986)298号文的规定执行(详
见附解)。
对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按(84)财外字第610号文的规定执行(详见附件)。
第十一条由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费——交际应酬费项下列支。
国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。
第十二条本规定解释权在公司财务部。