存款保险制度的收益成本分析
2023年中级经济师之中级经济师经济基础知识高分通关题库A4可打印版
2023年中级经济师之中级经济师经济基础知识高分通关题库A4可打印版单选题（共30题）1、完全竞争市场具有的特征不包括（）。
A.市场上有许多生产者和消费者B.同行业各个企业生产的产品存在差异C.买卖双方对市场信息都有充分了解D.资源可以自由地进入或退出市场【答案】 B2、如果一个经济体在经济运行处于低谷时的经济增长为负增长，即经济总量GDP绝对减少，具有这种特征的经济周期称为（）。
A.中周期B.古典型周期C.长波循环周期D.增长型周期【答案】 B3、（2018年真题）关于地役权，说法不正确的是（）。
A.地役权是利用他人的不动产的一种权利B.设立地役权应当采用书面形式C.地役权是由法律直接规定的D.地役权是为了提高自己不动产的效益【答案】 C4、中央银行独立性问题的实质是如何处理中央银行和（）之间的关系。
A.政府B.存款货币银行C.社会保障部门D.政策性银行【答案】 A5、（2018年真题）债权与债务同归于一人而使合同关系终止的法律事实是（）。
A.免除B.抵消C.混同D.提存【答案】 C6、下列会计核算的基本前提中，界定会计核算内容空间范围的是( )A.货币计价B.会计分期C.持续经营D.会计主体【答案】 D7、（2020年真题）下列报表中，主要用于反映企业现金流量信息的财务报表是（）A.资产负债表B.现金收支明细表C.利润表D.现金流量表【答案】 D8、（2021年真题）下列所得中，不属于免征个人所得税的是（）。
A.偶然所得B.按照国家统一规定发给的补贴、津贴C.保险赔款D.国债和国家发行的金融债券利息【答案】 A9、授予发明专利权的条件不包括（）A.新颖性B.创造性C.实用性D.富有美感【答案】 D10、（2020年真题）关于价格总水平影响因素的说法，错误的是（）。
A.价格总水平与货币流通速度的变化呈正方向变动B.价格总水平取决于总需求和总供给的比例关系C.从长期来看，总供给变动与价格总水平无关D.价格总水平与货币供给量的变化呈反方向变动【答案】 D11、（2017年真题）按照记账凭证账务处理程序进行记账时，正确的做法是（）A.根据原始凭证编制记账凭证B.根据账簿记录编制记账凭证C.根据明细账编制记账凭证D.根据会计报表记录总分类账【答案】 A12、（2020年真题）主要用于反映企业财务状况信息的财务报表是（）.A.工资报表B.资产负债表C.现金流量表D.利润表【答案】 B13、当某种牛活必需品的市场价格上涨幅度过大时，为保障大多数消费者的基本牛活稳定，政府采取最高限价进行干预，可能导致的结果足（)。
存款保险制度研究进展述评
存款保险制度研究进展述评我们通常将存款保险制度、银行监管与中央银行最后贷款人功能并称为金融安全网的三大支柱。
最近十几年来，存款保险在全球获得迅速发展，IMF在2000年的一项调查显示。
全球共有78个经济体建立存款保险制度，尽管他们建立的时间各不相同，但已有74个经济体在法律上或者监管中对存款保护进行了明确规定(即建立“显性的存款保险制度”)，有人甚至将存款保险制度的建立看做是真正意义上的现代金融体系不可或缺的组成部分。
基于理论界对我国建立存款保险制度的诸多争论和政策操作的实际需要，笔者详细地梳理了存款保险制度相关理论的研究进展，从中总结出一些基本结论，希望能为我国存款保险制度的构建提供一些有益的参考。
一、存款保险制度存在的理论依据对于是否应当建立存款保险制度，理论上一直存在着支持和反对两种相互对立的观点。
以Bryant(1980)、Diamond和Dybvig(1983)为代表的支持者认为，由于存款人的行为取决于对其他存款人行为的预期，而任何一个因素的出现都有可能改变预期，因此银行挤兑是一种难以避免的均衡，防止这种具有自我实现特性的存款人挤兑(纯恐慌性银行挤兑)的一个最优政策是建立存款保险制度。
Enreer(1988)的四时期模型则证明暂停支付的效率比存款保险要低。
Bhattacharya等(1998)认为存款保险政策在阻止挤兑上优于暂停支付。
Diamond等(2000)指出，在存款保险制度下，存款人会减少对银行施加的市场约束，从而降低存款的承诺价值，但如果发生恐慌性银行挤兑或总体性流动性短缺的概率为正，与暂停支付降低承诺价值的成本相比，存款保险的收益要大得多。
然而，也有一些学者对存款保险的作用表示怀疑。
Park(1992)指出，存款保险一方面减轻了存款人对银行清偿能力的担心，对意外冲击具有一定的缓冲作用，从而有助于银行体系的稳定，但另一方面却降低了银行提供证明自身实力特有信息的激励，因而加大了信息不对称程度，导致了银行恐慌以及危机的传染。
我国建立存款保险制度的实证分析
日 宣 全 兰 生 璺 叠 壁 窭 釜 塑
一
个包 含 ３ ４个 国家 ４ ０次银 行 危机 的数 据 分析 研究 表 定成 本 ， 而减 少 可能 导致 系 统性 风 险 的因素 。 国存 进 各
依 据对科斯 定 理 的分 析 ，我 国是否建 立存 款保 险
（ ） 一 建立存 款保 险制度 的预期 成本 。 １ 财政 成本 角度 。 、
明确 的 。科斯 通过 牛吃谷 物 的例子说 明 了当 Ａ损 害 Ｂ 制 度应 取决于对 其成 本和 收益 的衡量 。 时， 到底 是阻 止 Ａ 的行 为来保 护 Ｂ， 还是作 出另外 的选 择 ？ 般情 况 下我 们 的思路 往 往会 制止 Ａ作 出行 为 或 一 让 Ａ作 出赔偿 。但是 阻止 Ａ 的行 为会损 害 Ａ 的利益 ，
很多， 本文仅 从新 制度经 济学 这一 层面 ， 对存 款保 险制 行 比较作 出结论 。
度进 行分 析 。存 款保险 制度 是 国家为 了保 护存款 人 的
立存 款保 险机构 ，对商 业银行 和其 他 吸收存 款 的非 银
定理 ２ 交 易成 本 不可 能 为 ０ 所 以不 同的权 利界 ： ，
一
资 ， 并且 需 险制度 的步伐 ？ 对于这 个 问题 ， 文试 图借 助科斯 定 理 括所 有可 资利用 的东西 （ 源 ）需 要产 权 明晰 ， 本
科斯定 理的框 架分析
、
可 见 ，科 斯定 理把 制度 作为 资源优 化配 置 的一 个 好 的制 度有助 于实 现利益 最 大化 ，提 高收益 ，降低 成
科 斯 认为 一个 国家 的制 度安 排 是极 其 重要 的 ， 它 变量 ， “ 从 成本一 收 益 ” 的角度 ， 界定 了制 度 的“ 坏 ” 好 。
我国实施存款保险制度的收益与成本分析
由存 款保 险 机 构提 供 财 务 援 助 或 直 接 代 为清 偿 债 务 的 一 种金 融制 度 。
早 在 １２ ８ ９年 ， 国 纽 约 州 就 开 始 实 施 存 款 保 险 制 度 。 美
广 大 的 居 民 ， 别 是 众 多 的 中 小 存 款 人 。 他 们 风 险 意 识 薄 特 弱 ， 可 能 对 银 行 经 营 有 准 确 的 了 解 和 实 施 有 效 的 监 也 督 ， 风 险 程 度 作 出 准 确 客 观 的 判 断 。 建 立 存 款 保 险 制 对 度 ， 是 为 广 大 存 款 人 提 供 了 一 个 具 有 法 律 效 力 的 承 诺 就 承 诺 当参 加存 款保 险 的银 行 由于 种 种 原 区 无 力 支付 存 ；
周 楠
（ 东大 学 经 济 学 院金 融 系 ， 东 济 南 山 山 ２０ ０ ） ５ １ ０
［ 中图 分 类号 ］ Ａ
［ 章 编号 ］０ ３—８ ５ 一（０ ２ ０ 文 １０ ３ ３ ２ ０ ）４—０ ３ ０ ３—０ ２
定 ， 业 银 行 在 分 立 、 并 或 出 现 公 司 章 程 所 规 定 的 解 散 商 合 事 由 而 解 散 或 吊 销 经 营 许 可 证 或 不 能 支 付 到 期 债 务 而 宣 告 破 产 时 ， 款 人 承 担 部 分 或 全 部 损 失 。 这 在 法 律 上 明 确 存 了 存 款 人 的 风 险 义 务 。 我 国 居 民 储 蓄 存 款 占 到 金 融 机 构 资 金 来 源 的 一 半 以 上 。 一 旦 银 行 破 产 倒 闭 ， 失 最 大 的 是 损
存 款保 险 制度 是 国家 为 了保 护 存 款 人 的利 益 和控 制 金融 风 险 ， 护金 融 体 系 秩 序 稳 定 ， 过 没立 存 款 保 险 机 维 通 构 ， 商业 银 行 和其 他 吸收存 款 的非银 行 金融 机 构 按 照某 对 种 费率 征收 存 款保 险准 备 金 ， 投 保 人 发 生 风 险事 故 时 ， 当
浅析存款保险制度对我国商业银行的影响
一
种隐性的存欹保险。当 显性的存款保险制度取代隐性的 存款保险而登上 中国 金融市场的舞台时 ， 对国有商业银行来说既剧 ＆ 战， 也是机遇。 １ 、政府干预的减少 。国有商 业银行 的信 用一直 以来都代表 着 国家 信用 ，受到政府的隐性担保 ，当出现危机时 ，它们都 能够获得救助 。基 于此 ，政府对国有商业银行 的业务具有一定的干预权 ，国有 商业银行 的 很多贷款业务都受到 了政府 意图 的影响 。因此 ，当建 立存 款保 险制度 时 ，国有商业银行 由于有 了显性 的担保体系 ，不再依赖 于政府的隐性担 保体系 ，会实现更好的商业化运作 。因此 ，建立存 款保险制度 ，银行能 通过正式的制度安排代替 非正式 的政银关 系，既 能维持存款 者 的信心 ， 又能保证 国有商业银行稳 定健康 的运行 。 ＿ ｌ ２ 、提高经营效率。在存 款保险制度 建立 以前 ，国有商业银 行在业 务运行 中并没有什么激 励机制促使其提高效率 。当显性的存款保 险制 度 建立时 ，国有商业银行的低效率 问题会导致其经营绩效下降 ，从而 成为 其与 中小银行进行竞争的一个劣势 。 ３ 、增加监管资源。对 国有银行 的监 管一直是 我国金融监 管 的重 中 之重 。通常对于银行的监管有三个层次 ：银行 内部监管 、社会监 管、政 府 机构监管 。我 国目前 已有专门的银监会对银行进行监管 ，但是 由于国 有 商业银行属于 国家 ，其股东的非人格化导致其 内部监管存 在问题。存 款保险制度的 出台，可 以很好地提供一种新 的市场监管方 式。因此 ，建 立存款保 险制度可 以在一定程度上为我国监管资源 的不足作 补充 ，以保 证 我国国有银行 的稳定健康经营。 － ２
存款保险制度及效应分析论文
存款保险制度及效应分析论文一、存款保险的定义和发展特征存款保险制度就是利用保险的方式,对存款者的利益进行保护,从而保障金融系统稳定的一种制度安排。
具体而言,经营存款保险的保险机构按一定的标准,向吸收存款的银行或其他金融机构收取保险费,并建立保险基金,当投保的银行或金融机构因遭受合同约定的风险事故,而无法满足存款人的提款要求时,保险机构则根据合同约定数额支付保险金,这便是存款保险制度的一般做法。
存款保险最早产生在美国。
1929-1933年的大危机期间,由于恐慌性的挤兑,美国大概有9096家银行破产,广大存款者的利益和信心受到了极大的打击。
在这种背景下,美国国会于1933年迅速颁布和实施了《格拉斯-斯蒂格尔法》(Gass-SteagalAct),并建立了世界上第一个存款保险机构——联邦存款保险机构(FederalDepo-sitInsuranceCorporation,简称FDIC)。
自FDIC建立以来,美国银行系统的存款安全得到了极大的保障,银行因为挤兑破产的概率明显下降。
美国存款保险制度的成功,也促使越来越多的国家开始采取这一制度。
目前,全球共有67个国家正式采取了存款保险制度,其主要发展特征如下。
1.存款保险机构的治理结构。
实行正式存款保险制度的67个国家中,有38个国家的存款保险机构属于政府机构,13个属于私有化组织,16个为官方与私人的混合体。
在许多国家,财政部和中央银行作为重要的出资人,是董事会的成员之一,参保的存款机构也有董事会代表。
2.存款机构加入的方式。
绝大多数国家都采取强制存款机构加入存款保险体系的方式。
在67个正式存款保险体系中,只有15个采取自愿加入的方式,其中主要是私人存款保险机构。
3.存款保险基金的筹资安排。
实行正式存款保险制度的国家,都设立有存款保险基金。
正常情况下的存款保险基金来源有:(1)初始出资,即由财政部和中央银行出资以及成员机构一次性的入会费;(2)常规以及专项保费,即向受保机构定期征收的一定比率的保费;(3)保费的投资收益,一般是投资政府债券的收益;(4)清算倒闭存款机构而回收的资金。
我国存款保险制度的变迁研究——基于国家效用函数的成本一收益分析
存款保 险制度 ， 但政府一直实行 “ 全额偿付的隐性 新制度经济学对于制度变化的分析最初主要集 （ｍ ｌｉ） 款保 险制 度 ” 。亚 洲金 融 危机 爆 发 以 中于 需求 分析 ，因为对 制度 变迁 的需求 乃是 基 于获 ｉｐｉ ｔ 存 ｃ ① 后 ，要求 我 国引入正 式 的显性存 款保 险 制度 的呼 声 取潜 在利 润这 一 目的 ，所 以导致 潜在 利润 产生 的那
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基 于 国 家效 用 函数 的 成 本一 收 益 分 析
张 正平 ， 广 文 何
（． １北京工商大学 经济学院 ， 北京 １０ ８ ； ０ ０ ３ ２中国农 业大学 经济管理 学院 ， ． 北京 １０ ９ ００ ４）
摘 要： 在我 国渐进 改革 的过 程 中 ， 府 为 了控 制 金 融 资源 而 对 国有金 融机 构提 供 了国 家信 用担保 的 政
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准则等。诺思 （ ９０ 指 出， １８ ） 统治者或国家提供博弈 轨 迹是 政府 效用 函数 与政 治银 行家 个人 效用 函数 的 规则都有两重 目的，即使统治者租金最大化和降低 统一 ，并 在此 基础 上导 出 了 中国金融 制度 变迁 的特 江曙 霞 、 罗杰 （ ０ ４） 为 ， 以政府 垄断 型供给 ２０ 认 在 产权 规 则 与交 易费用 以促 进经济 增长 从而 提 高规模 质 。 效率 ，但这两重 目的并不完全一致 ， 在使统治者 主导 的国有商业银行制度变迁过程中，当直接控制 “ （ 和他的集团 ）租金最大化的所有权结构与降低交 国有银行 的成本迅速上升时，政府效用函数将发生 易费用和促进经济增长的有效率体制之间 ，存在着 结构性优化 ， 即从租金偏好 向效率偏好转移。 （ ）构 建我 国存款 保 险制度 变迁的 国 家效 用 二 持久 的 冲突 ”， 就 是所谓 的 “ 思悖 论”② 这 诺 。
存款保险总结
存款保险总结（文章一）：对存款保险制度的一些思考对存款保险制度的一些认识和思考前言近几天无论是庙堂之高的政府、银行管理人员，还是腰缠万贯的富商，抑或是小康水平的市井之民，都一定对“存款保险”四字不陌生——中国终于建立了关乎社会各阶层利益的存款保险制度。
作为一名学经济的学生，我们必须对存款保险制度深入了解，本位将就我搜集资料之后，对存款保险制度的一些认识做出总结，以及谈谈个人对存款保险制度的一些思考和分析。
认识简单来说，存款保险制度就是存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益的一种制度。
截至2xx年底，全球已有111个国家建立存款保险制度。
而2xx年11月30日，中国《存款保险条例（征求意见稿）》发布，其中规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。
中国存款保险制度的建立从提出到今年最终确立，历经了21年，可谓千呼万唤始出来，亦可谓艰辛了！存款保险制度建立后，一是有利于保护存款人的权益，维护金融市场和公众对我国银行体系的信心，推动形成市场化的金融风险防范和化解机制；二是有利于进一步加强和完善我国金融安全网；三是有利于强化市场纪律约束，创造公平竞争的市场环境，为加快发展民营银行和中小银行、加大对小微企业的金融支持保驾护航。
这些是普遍认识的存款保险制度的利处。
实际上存款保险制度有分显隐性，隐性的存款保险制度则多见于发展中国家或者国有银行占主导的银行体系中，指国家没有对存款保险做出制度安排，但在银行倒闭时，政府会采取某种形式保护存款人的利益，因而形成了公众对存款保护的预期。
中国之前其实就是隐性的，也不能算是没有存款保险的国家。
思考有关存款保险制度的各种介绍均可见诸网络，这里我就一些大家比较少会思考的问题做出搜集资料后给出给出自己的一些思考。
（一）、存款保险制度那么好，为何中国经过了那么多年才建立？第一，认识问题。
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存 款 保险 制度 与金 融 当局 的审慎 监 管 、中央 银行 的最 后贷 款 人 机制 并称一 国金 融安全 网的三 大支柱 。从 目前情 况来看 ，金 融安全 直 接关 系到各 国经济体乃 至全世 界的安全 ，关系到 经济和社会 的可持 续 发展 。因此 ，各国政府 都把金 融安全放在 十分重要 的地位 。 中 国的金 融 体系 在改 革与 发展 中保 持 了基本 稳 定 ，但 不 能忽 视 所 存在 的金融 安 全 隐患 或不 确 定性 因素 。十 二五 ”规 划 中 ， 建 议 “ 加 强 金 融监 管协 调 ，建 立健 全 系 统 性 金 融 风 险 防范 预 警 体 系和 处 置 机 制 。 ” 在 强 调 宏 观 审 慎 管 理 的 同 时 ， 提 出 建 立 存 款 保 险 制 度 仍 是未 来金 融 业 的一项 重要 任 务 。 所谓 存款 保 险制 度 ，是一 个 国家 为了保 护存 款 人 的利益 和维 护 金融秩序 的稳定 ，通过法律 形式建立 的一种在 银行因 意外事故破 产时 进 行债务清 偿的制度 。从制度 设计角度 来看 ，存 款保 险制度是保护 中 小存款人利 益 ，维 护金融体 系 良好运 作的有力 保障 。 目前 ，全球 共有 １ ０ ０ 多 个 国家 和地 区建立 了显性 （ ｅ ｘ ｐ ｌ ｉ ｃ ｉ ｔ ）或 隐性 （ ｉ ｍ ｐ ｌ ｉ ｃ ｉ ｔ ）存 款 保 险 制 度 ，其 中 ， 美 国联 邦 存 款 保 险 公 司 （ Ｆ Ｄ Ｉ Ｃ ）是 世 界 上 连 续 运 营时 间最 长 、功 能较为全面 的存款保 险机构 。尽管美 国金融危机 来势 迅 猛且破 坏力极 强，但银行 并没有 出现挤兑等 现象 ，正是得益 于该制 度 设计 。近 期 ，韩 国个别储 蓄银行停 业引发恐 慌风潮 ，韩 国存款 保险 公 司 对 维 护 行 业 稳 定 发 挥 了 一 定 的作 用 。 根 据新 古 典经济 学 的理 论 ，只有 当一 种制 度 能够 提高 社会 福利 水平 ，即制度 的收益一 定要 大于其 实施成 本时，才有存 在 的基础 与 任何经济 行为一 样，存款 保险制度 也有收 益和成本 ，其收益表 现为保 证存款性 金融机 构能够为 社会提供 最优风 险分担 的流 动性服 务，并 能 使实 际部 门获得 投资增量 ；而其成 本则表现 为社会 为保障存 款保险提 供上述 服务过程 中所付 出的代价 。当实施存 款保 险的收益大 于其成本 时 ，则 说明该制 度确实有存 在和建 立的依据和 必要 。 存款 保 险制 度 的收益 １ ． 虚 拟 经 济 中 的 收 益 模 型 假 定经 济 中的 投 资者 （ 存 款 人 ）都是 回避 风 险 的 理 性 人 ，且 事 先 不 能确 定 自己将 来 何时 消 费 。假 设 存在 Ｔ 、Ｔ ， 、Ｔ 。 三 个 时 期和 生 产 同质 商 品的经 济 体 ，该经 济体 所 拥有 的生产 技 术在 Ｔ 时的 单位 投 入 只有 在Ｔ 。 时才 能 产 出大于 ｌ 的Ｒ 个 单 位 。如 果生 产 在Ｔ ， 时中 断 ， 则 只 能得 到小 于 ｌ 的Ｒ 个 单位 残值 。 由于 该技 术具 有 不可 逆性 和不 可分 割性 ，从 而 该技 术具 有非 流 动 性 。可 见若投资者 （ 存款 人）投资 于不具流 动性的长 期投资 中，只 有 那些偏 好于Ｔ 。 时消 费的晚 期投资 者可 以获得较 多的投 资收益 。但 事 实 上 ，由于 未来 的不 确定性 ，投资者事 先并不 能确定 自己将在何 时消 费 ， 因而 为 满 足 急 需 的 支 出 往 往 不 得 不 承 受 将 资 产 变 为 现 金 的损 失 ， 即只获得Ｒ ‘ 个单位 的残值 ，这就是 消费者 的流动性风 险 。 Ｄ ｉ ａ ｍ ｏ ｎ ｄ 与Ｄ ｙ ｂ ｖ ｉ ｇ（ １ ９ ８ ３ ）通 过分析证明 ，在一个 完全 竞争的银行 体 系下 ，满足银 行利润最大 化的存款 契约正好 是消 费者获得完 全流动 性 保险条 件下 的最优 （ 跨期 ）消 费组合 …。即金融机构 发行活 期存款 合 约 ，存 款回报 可以使投 资者实现 比直接投 资于非流 动性生 产技 术上 更多 的未 来消 费。若投 资者不将其 禀赋投入 非流动性 生产技 术，而是 存 入银行 ，就可 以在Ｔ 时消费时得到 大于Ｒ 的收益，而在Ｔ ， 时消费将得 到小于Ｒ 的 回报 ，从而 使投 资者的预期收益分布更趋 于平滑 ，即： Ｒ ＜ ｕ（ Ｔ ０ ， Ｔ ２ ）＜ Ｒ 较 为 平 滑 的 预 期 收 入分 布 ，实 际 上 是 为经 济 主 体 提 供 了较 高 程 度 的 消 费 灵活 性 ，对 只 能 由 消 费者 个 人 所观 察 的消 费 偏 好 的冲 击 提 供 最优 的保 障 ，从 而 提 高 了其 消 费 的 福利 水平 ，这 就 是 现代 银 行制 度 的流 动性 保 险功 能 虽 然 金 融机 构 发 行 活 期 存 款 可 以对 随 机 性 消 费 需求 提 供 风 险 分 摊 ，但 这 一 均 衡 的实 现 完 全 取 决 于存 款 人 对 银 行 的信 心 。正 常 情 况 下 ，金 融 机 构可 以通 过 发 行 存 款 契约 聚 集 消 费 者 的储 蓄 ，其 中 一 部分 以存 款 准 备 金 的形 式 留在 银 行 以备 存 款 人 提 前 支取 ，其 余 部分 贷 给 企 业 或 进 行其 他 投 资 。 一 旦存 款 人 对 银 行 的清 偿 能力 产 生怀 疑而 进 行 大 规 模 挤 提 ，银 行 提 留 的 准备 金 不 足 以应 付 所有 的 提 现 需 求 ，银 行 将 陷 入 流动 性 危 机 之 中 。 更为 严 重 的是 ， 对 一
存 款 保 险 制 度 的收 益 成 本 分 析
贾 焱
（ 金华职业技术学院。浙江 金作为金融安全 网的重要组成部分，在保护 中小存款人利益、维护金 融体系 良好运作方 面发挥着独特作用。我国将建立存款保 险制度作 为金 融业近期的一项 重要任务，本文从经济学角度理性分析存款保 险制度的收益和成本 ，认为成本的合理控制对制度效力的发挥是至关重要的。并在 以上分析 的基础上，针对我国存款保险制度 的合理设计提 出了 相应的政策建议。 【 关键词 】流动性保 险；道德风险；委托代理成本；保 险限额；风 险费率