规范部门预算编制
部门预算编制管理制度
部门预算编制管理制度一、总则为规范部门预算编制管理工作，提高预算编制效率和质量，制定本制度。
二、预算编制基本原则1、依法依规。
遵守国家相关法律法规，合理确定预算编制程序和标准。
2、科学合理。
根据部门的实际情况，结合公司的发展战略和业务目标，进行科学的预算编制。
3、公开透明。
在预算编制过程中，要保持公开透明，相关人员要有充分的参与和知情权。
4、循序渐进。
预算编制要有顺序，按照时间节点和任务分解，渐进式地进行。
5、综合协调。
预算编制需要综合考虑各项收支情况，协调各部门之间的利益关系，确保各项预算计划的协调性。
三、预算编制程序1、预算编制部门组织公司财务部门或者专门的预算编制部门负责制定公司的总预算编制计划，确定预算编制的时间节点和任务分工，组织编制工作的实施。
2、信息收集各部门负责人根据公司总预算编制计划，提供部门的预算编制计划，包括业务计划、费用计划、投资计划、资金计划等相关信息。
3、编制初稿公司财务部门或专门的预算编制部门负责根据各部门提供的信息，编制初步的总预算，包括财务预算、业务预算、成本预算等。
4、内部审定各部门负责人和公司的相关管理人员对初稿进行审核，并提出修改意见，与编制部门进行沟通协商，最终确定各部门的预算计划。
5、总预算审定各部门的预算计划经审核通过后，公司财务部门或预算编制部门进行总预算的整合、协调，最终形成公司的总预算计划，并进行内部审定。
6、外部审定公司总预算计划经内部审定后，应向公司董事会、股东大会或其他上级主管部门进行外部审定，确保总预算计划符合法律法规和公司经营管理需要。
四、预算编制管理1、预算执行责任制度各部门负责人对本部门的预算执行负有直接的责任，应按照预算计划的要求进行预算执行，对预算的超支或不足应及时调整并向上级报告。
2、预算控制制度严格控制各项费用的支出，对预算之外的支出，应提出特殊申请，经批准后方可执行。
3、动态调整制度预算编制计划是动态的，应随着公司经营环境和市场变化而进行动态调整，同时需要相关部门积极反馈信息，为预算编制提供参考。
部门预算模板规范部门预算编制流程提高预算管理效率
部门预算模板规范部门预算编制流程提高预算管理效率在组织机构运行中，预算是一个重要的管理工具，能够帮助部门合理分配资源、控制成本、提高效率。
为了规范部门预算的编制流程，提高预算管理效率，以下是一个部门预算模板规范和编制流程的详细介绍。
一、部门预算模板规范1. 预算概述在部门预算模板中，首先需要提供预算概述，明确预算编制的目的和范围。
描述预算的依据、预算所涉及的收入和支出项目等内容，确保预算编制的方向和目标清晰明确。
2. 收入预算在部门预算模板中，应包含收入预算部分。
收入预算是指部门在一定时期内预计可以取得的各项收入金额。
收入预算包括主要收入来源、收入项目、收入金额等信息。
在填写收入预算时，应注明收入来源和金额的具体说明，确保预算的准确性和可靠性。
3. 支出预算支出预算是部门在一定时期内预计会发生的各项支出。
在部门预算模板中，应详细列出各项支出项目、金额以及支出的具体内容。
支出预算部分应包含人员支出、设备购置、办公费用、宣传推广费用、培训费用、差旅费用等项目，保证对各项支出的全面预算。
4. 预算执行和控制在部门预算模板规范中，预算执行和控制是一个重要的环节。
应明确预算执行的监督责任和控制措施。
可以设置预算执行的监控指标和频率，以便对预算执行情况进行实时跟踪和控制。
同时，应制定预算执行的考核和激励机制，鼓励部门在预算范围内合理使用资源并提高绩效。
5. 预算报告和评估最后，在部门预算模板规范中，应规定预算报告和评估的要求。
部门应按照一定的周期和流程进行预算执行情况的报告和评估。
报告和评估的内容可以包括预算执行情况的分析、偏差的原因分析等，为下一期预算的编制提供参考依据。
二、部门预算编制流程1. 需求分析在部门预算编制流程中，首先需要进行需求分析。
部门应了解自身的发展需求和目标，明确预算编制的目的和范围。
需求分析应包括对收入和支出的分析，了解预算的规模和结构，为预算编制提供依据。
2. 数据收集在需求分析后，部门需要进行数据收集。
行政事业单位预算管理制度
行政事业单位预算管理制度行政事业单位预算管理制度一、制度目的为规范行政事业单位预算编制、执行和监督管理工作，更好的保障和促进财务管理和预算控制工作的顺利开展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于全体行政事业单位。
三、编制预算（一）预算编制的依据。
预算编制要严格以相关法律法规、财经政策、工作计划及上级预算指导等文书作为依据。
（二）预算编制的程序。
预算编制程序可分为三个阶段，分别为预算制定、审批、印发。
1.预算制定阶段行政事业单位按照年初的规划、计划，将各项财政收支及发展改革委员会下达的工作任务量化为各项专项经济支出和公共服务支出，形成全年预算计划。
2.审批阶段经单位领导审定后向财政部门提出预算申报书，并在规定时间内上报规划委员会、财政局等有关部门，获得审核意见和指导意见。
经过修改后并符合要求的预算，由单位领导签署正式预算申请书，于规定时间内报送财政部门备案。
3.印发阶段单位预算计划编制工作完成主要后印制预算工作表，由财政部门负责分发并在机关内公示。
（三）预算制定的原则1.限制和防范财政风险；2.平衡支出、收入和财政算盘；3.多维度、多层次的把控、预估与分析；4.有效节约，理性利用财政资金；5.结果导向。
（四）预算实施1.财政拨款的使用应严格按照财政拨款的用途规定，禁止占压、挤占财政拨款尔行滥用、浪费行为。
2.要充分发挥预算的激励作用。
通过完成预算，为机关、部队、企业的经费安排提前预留合理的空间，刺激全员逐步稳步推进工作进程。
（五）差异分析1.对于当年预算编制中的差异，要共同分析，了解和查找问题，并针对问题提出有针对性和可行性措施，确保各支出科目的预算实现。
2.就与同行机关之间的差异进行交流，吸取经验，共同进步。
（六）预算的调整1.当政府相关财政安排、规定发生变化，作为受益者的行政机关可向财政主管部门提出预算调整申请，经财政主管部门审核同意后，建立调整实施计划。
2.预算调整要在确定的目标下，切实控制支出的增长，失控的预算会带来财政缩水现象，影响单位是付经济运行。
编制预算的操作规程
编制预算的操作规程
《编制预算的操作规程》
一、目的
为了对财务情况和公司经营活动进行更好的规划和控制，制定本规程，明确编制预算的流程、要求和责任。
二、适用范围
本规程适用于全公司各部门编制预算工作。
三、责任部门
1. 财务部门：负责协调各部门编制预算，并监督执行情况。
2. 各部门负责人：负责按照规定的程序和要求，编制本部门的预算。
四、编制流程
1. 确定编制时间：每年年初，财务部门确定预算编制的时间节点，并通知各部门。
2. 调研和分析：各部门按照指定的时间节点，进行市场调研、成本分析和业务预测，为预算编制提供依据。
3. 制定预算方案：各部门根据调研和分析结果，制定预算方案，包括收入、支出、投资等方面的预算。
4. 汇总编制：各部门将制定好的预算方案汇总交由财务部门进行统一汇总编制。
5. 审批和执行：公司领导层审批通过后，财务部门将预算方案通知各部门，并进行执行。
五、预算执行
1. 预算执行监督：财务部门定期对预算执行情况进行监督和检查，及时发现问题并提出解决措施。
2. 预算调整：对于执行过程中出现的超支或资金不足情况，各部门可以根据情况提出预算调整申请，经财务部门审批后执行。
六、其他规定
1. 严格控制预算编制时间，确保按时完成。
2. 严格执行预算，不得擅自超支。
3. 对预算执行情况进行定期评估和汇报。
七、附则
本规程由财务部门负责解释和修订，对违反规程的行为将进行相应的惩罚和处理。
以上就是《编制预算的操作规程》的相关内容，希望各部门能够严格按照规程要求进行预算的编制和执行，确保公司的财务管理工作顺利进行。
部门年度预算编制通知
部门年度预算编制通知
根据公司管理要求，为了有效规划和管理部门的财务支出，现对部门年度预算编制工作做出以下通知：
一、编制目的
部门年度预算是对部门在未来一年内经济活动所需资金的合理安排和使用计划，旨在确保部门财务活动的合理性、规范性和高效性。
二、编制原则
合理性原则：预算数额应当符合部门实际经营情况，合理反映部门发展需求。
可行性原则：预算数额应当具有可操作性，能够实现并得到有效控制。
公开透明原则：预算编制过程应当公开透明，相关人员有权了解和监督。
三、编制步骤
确定预算编制时间表：明确各项工作任务的时间节点，合理安排预算编制工作进度。
收集资料：搜集与部门经济活动相关的各类数据和信息，包括历史财务数据、市场走势等。
制定预算方针：根据公司整体战略规划和部门发展需求，确定本年度预算编制的总体方向。
编制预算草案：按照各项支出和收入项目，结合实际情况编制详细的预算草案。
预算协商：与相关部门进行沟通协商，调整完善预算草案。
上报审批：将最终确定的部门年度预算草案上报公司财务部门审批。
四、注意事项
预算编制过程中要严格遵守公司财务管理相关规定，确保数据真实准确。
预算编制需充分考虑市场环境变化和公司整体战略调整，灵活调整预算方案。
预算执行过程中要及时监控支出情况，如有超支或节约情况应及时报告并调整。
以上为部门年度预算编制通知，请各部门根据实际情况认真组织预算工作，确保预算编制工作顺利进行。
预算编制工作流程及规范要点
预算编制工作流程及规范要点2023年，随着全球经济的不断发展和变化，各种类型企业的预算编制开始变得越来越复杂和重要。
这种情况下，企业需要制定一套完整的、可操作和可控的预算编制工作流程，并确保严格遵守规范要点，以确保预算编制的准确性和精确性。
一、预算编制工作流程预算编制工作流程是整个预算编制工作中必须要有的流程，流程的完整性和可操作性将直接影响到预算的准确性和精确性。
本部分将介绍一个通用的预算编制工作流程，该流程可以根据实际需要进行定制。
1. 收集信息在编制预算的时候，首先要进行信息的收集工作，该工作是预算编制工作的基础。
收集的信息包括但不限于：生产、销售、采购、人力资源、固定资产、成本等这些方面的数据和信息。
2. 制定预算方案根据收集到的数据和信息，制定一个详细的预算方案。
在制定预算方案时，应该注重细节。
预算方案主要包括：预算期、预算范围、预算目标和预算指标等内容。
3. 组织预算编制企业应该制定相关的组织和管理结构，以确保预算编制的有效性和正确性。
企业应该责任单位和责任人，确定预算编制的时间表，同时制定预算编制的相关规章制度和流程，以确保流程的可控性。
4. 制定初步预算根据预算方案，制定初步预算，这个阶段可能需要多轮迭代，最终形成符合预算方案的初步预算。
5. 进行预算评审经过初步编制的预算需要进行评审。
评审的主要内容包括初步预算是否与预算方案的要求相符，是否具有可操作性等。
这个环节也需要与各部门进行沟通和协调。
6. 进行预算决策和制定最终预算根据预算计划制定最终预算。
最终预算通过审核后，需要组织公布，并对预算结果进行分析和评估，为下一年度的预算编制做出改进措施。
二、预算编制规范要点除了预算编制工作流程，企业还需要遵守一些预算编制的规范，这些规范对于预算准确性和精度具有重要意义。
1. 市场研究市场研究是预算编制的一个重要环节，企业需要对市场和人口趋势进行深入调查和了解，以便预测企业发展趋势。
2. 制定合理目标和指标制定合理的预算目标和指标也是预算编制的重要环节，这些目标和指标应该可以对预算结果进行量化，以便管理和评估。
学校预算规范制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，确保学校教育事业健康发展，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各级预算编制、执行、监督的全过程。
第三条学校预算管理遵循以下原则：（一）依法理财原则：严格执行国家法律法规和政策，确保预算管理的合法性和合规性。
（二）统一领导、分级管理原则：学校预算由学校领导集体决策，实行分级管理，明确各级职责。
（三）量入为出、收支平衡原则：根据学校实际情况，合理安排预算收支，确保收支平衡。
（四）科学合理、注重效益原则：优化资源配置，提高资金使用效益，确保预算资金发挥最大效用。
第二章预算编制第四条预算编制工作由学校财务部门负责，各部门配合。
第五条预算编制依据：（一）国家有关政策法规和学校发展规划。
（二）上年度预算执行情况及分析。
（三）本年度事业发展计划和工作任务。
（四）学校基础信息及部门需求。
第六条预算编制程序：（一）各部门根据自身职责，提出预算编制建议。
（二）财务部门汇总各部门预算编制建议，进行综合平衡。
（三）财务部门将预算草案提交校长办公会研究。
（四）校长办公会研究通过预算草案后，提交学校党委常委会审议。
（五）党委常委会审议通过预算草案后，提交学校董事会或校长办公会批准。
第三章预算执行第七条学校预算一经批准，各部门必须严格执行。
第八条预算执行过程中，各部门应加强预算管理，确保预算资金合理使用。
第九条预算执行调整：（一）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，由各部门提出调整方案，经财务部门审核后，提交校长办公会研究。
（二）校长办公会研究通过调整方案后，提交学校党委常委会审议。
（三）党委常委会审议通过调整方案后，提交学校董事会或校长办公会批准。
第四章预算监督第十条学校成立预算监督小组，负责对预算执行情况进行监督。
第十一条预算监督小组的主要职责：（一）对预算执行情况进行监督检查，确保预算资金合理使用。
第一讲部门预算的编制和审核
二、部门预算的编制和审核
（二）部门预算编制流程 1、“准备”阶段 主要程序：按照逐层汇总的原则，由中央部门先 对本部门已批复项目进行清理，再将清理结果报送财 政部，由财政部审核确定后反馈中央部门，作为下一 年度预算编制的基础。 对于中央部门而言，准备阶段主要是做好上一年 度预算批复项目的清理，预算基础资料的收集、分析 和论证等工作，为编制部门预算打好基础。
创造条件； 在细化预算编制的基础上，细化预算批复； 提高年初预算的到位率，增强预算透明度。
第一讲部门预算的编制和审核
一、我国部门预算管理体系简介
（四）我国部门预算管理改革的历程 2003我国部门预算改革的主要内容包括： 推进基本支出改革，细化基本支出科目； 改进项目预算管理模式，尝试按滚动预算的方式编
紧密结合的预算分配机制 2、强化了预算约束，增强了预算的计划性和严肃
性 3、预算编制的准确性大幅提高 4、责任主体更为明确，预算真正成为部门自己的
预算 5、提高了预算的透明度，强化了全国人大对预算
的监督。
第一讲部门预算的编制和审核
二、部门预算的编制和审核
（一）部门预算编制职责分工 全国人民代表大会：审查中央预算草案及中央预 算执行情况报告；批准中央预算和中央预算执行情况 报告；改变或者撤销全国人民代表大会常务委员会关 于预算、决算的不恰当决议。 财政部：具体编制中央预算草案；具体组织中央 预算的执行；提出中央预算预备案动用方案；具体编 制中央预算的调整方案；定期向国务院报告中央预算 的执行情况。
制部门项目预算； 进一步加强预算外资金“收支两条线”管理； 积极稳妥的推进政府收支科目改革试点； 改进部门预算编报的内容和形式，推动预算信息的
数据库管理。
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二、部门预算编制存在的主要问题
基本支出与项目支出界定不清
基本支出是行政事业单位为保障其机构正 常运转和完成其日常工作任务所必须的支 出 项目支出则是为完成特定任务和事业发展 目标所需的经费支出
二、部门预算编制存在的主要问题
项目支出不够细化，科目填报不准确
采取打擦边球的办法 “项目支出”无项目的问题 部门预算编制方法不科学 项目预算以零基预算为主，辅之以滚动 预算；一般预算应以定额预算为主
三、部门预算编制的要求
具体而言：
制度预算原则 零基预算原则 综合预算原则 绩效预算原则 统筹兼顾原则 预算收支平衡原则
目标：
构建“预算编制科学化、预算执行规范化、预算监管绩 效化”的公共财政制度体系及运行机制
三、部门预算编制的要求
部门预算编制范围：
• 编制单位范围 • 编制资金范围
三、部门预算编制的要求
部门预算报表的考评要点
• 《省直部门预算编制工作考核评比办法(试行)》
部门预算编制管理情况 部门预算报送 部门预算编制质量
四、如何做好年度部门预算编制
1、领导重视,精心组织
依靠领导 编制人员的安排与培养
预算项目内容的安排
㈢如何做好年度部门预算编制
2、夯实预算基础工作 界定基础数据、基本情况、年度工作目标 掌握单位机构、人员编制及构成、学生人 数 清查单位资产、资源使用情况、质量、分 布 测算单位支出范围、开支标准。 建立项目支出预算库
收入预算的编制要求 合法性 完整性 准确性 真实性
三、部门预算编制的要求
支出预算的编制要求
• 遵循“一要吃饭、二要建设”的原则 • 基本支出预算应依托部门（单位）基础信息资 料原则 • 项目支出预算编制应遵循科学论证、合理排序 的管理原则
项目支出按项目性质分为经常性项目和一次性项目
• 严格政府采购预算编制原则
二、部门预算编制存在的主要问题
绩效的考核机制尚未建立
部门决算同部门预算的差异大 特别是单位预算外资金、经营收入 年终项目支出预算的执行情况缺少有 效考评
三、部门预算编制的要求
㈠、法规要求
根据《广东省省级单位部门预算试行 办法》的要求 部门预算编制原则：合法性、真实 性、稳妥性、重点性、完整 性……
㈢如何做好年度部门预算编制
3、加强单位内部的协调与沟通
对于涉及到其它部门的相关数据要及时沟通 如增量资产计划、政府采购内容、学生的基本数 据。。。。。
4、提前准备
项目申请材料
编制政府采购预算
㈢如何做好年度部门预算编制
5、注意三个“老问题”： 一是填报时数据的数量单位 二是“填空”的问题 三是数据的合理性问题
谢谢大家！
高教财务2群：8063282
规范部门预算编制 提高预算编制质量
主讲人：张界新
一、实施部门预算以来的成绩
部门预算的观念进一步深入人心 从形式上做到了一本预算 加强了预算基础工作 增强了预算法制观念 增强了财务工作的协调力度
二、部门预算编制存在的主要问题
部门预算水平参差不齐 部门预算编制内容不够完整、化
部分单位的有些收入和结余资金未全部 纳入预算 “打包切块”资金预算编制较粗，资金 编制内容不够细化
三、部门预算编制的要求
部门预算编制质量要求
• 要突出反映单位中心工作 • 预算编制要充分体现国家有关政策 • 数字要准确，逻辑关系、勾稽关系要正确，不 能漏填、漏报 • 要体现综合预算原则
三、部门预算编制的要求
部门预算报表填制要求
• 系统填报说明
明确各报表的填报时的口径及要求
三、部门预算编制的要求