授信项目可行性报告(单一客户)

关于公司年度申请授信万元的尽职调查报告申报分（支）行：申请人全称首次授信时间：申报类型□首笔□增额□展期□其他（）担保方式□信用□保证□抵押□质押□其他（）五级分类□正常□关注□不良（）申请人上年信用评级：申请人本年信用评级：保证人上年信用评级：保证人本年信用评级：所属行业：企业类型：郑州银行行业信贷政策：□鼓励类□维持类□限制类□其他（）本次授信情况总额万元授信申请日期金额使用方式利率或保证金比例担保人及担保方式是否循环使用历次授信情况总额万元授信起止日期金额使用方式利率或保证金比例担保人及担保方式是否循环使用关注事项：1.申请人或担保人是否为我行预警客户□是□否如是，预警发布时间：主要预警事项：2．是否是郑州银行的关联方或股东□是□否3．在我行是否有逾期或不良贷款□是□否4．在我行是否有欠息□是（次）□否第一部分授信业务情况分析一、申请人授信情况分析1．上次授信实施明细表（分笔详细表述：含投行业务品种）：单位：万元授信部门金额业务余额使用方式起止日期利率或保证金比例担保人及担保方式其他需要说明的情况：2．本次具体授信方案如下表：单位：万元额度使用方式期限用途利率或保证金比例担保人及担保方式可否串用可否循环其他需要说明的情况：二、上次授信后在我行开展的业务分析（分笔详细表述）上年度在我行业务概况单位：万元我行融资份额占比%上年末存款余额年日均存款中间业务收入结算归行率其他需要说明的情况：三、本年度我行对申请人所在行业的信贷政策简述第二部分申请人基本情况分析一、申请人情况1.申请人基本情况分析（列表说明不完整的，必须作文字表述）申请人名称授信额度成立时间法定代表人注册资本实收资本注册地址联系电话办公地址联系电话工厂地址联系电话仓库地址联系电话占地面积平方米（约亩）厂房面积平方米土地是否自有厂房是否自有有无经济纠纷情况是否有投资股市行为营业执照上经营范围环保资质（或资料）行业资质其他需要说明的情况：2．最新注册资本及股东构成分析（单位：万元）股东名称注册金额实收金额出资方式股权比例% 12合计如申请人历史股权结构曾有多次调整，请说明股权结构变更次数、变更情况及原因：如申请人法定代表人曾有多次调整，请说明法定代表人变更次数、变更情况及原因：如申请人经营范围等曾有多次调整，请说明经营范围变更次数、变更情况及原因：3.申请人关键人员分析（1）实际控制人为自然人的简介（注民营企业实际控制人务必详细介绍）姓名：性别：年龄：职务：学历：配偶：性别：年龄：单位：学历：身份证号码户籍所在地现居住地个人资产汽车：房产：股票市值、存单：其他金融资产创业史个人简历个人征信查询（2）实际控制人为法人的简介法人名称与申请人关系成立时间法定代表人注册资本实收资本注册地址联系电话办公地址联系电话工厂地址联系电话仓库地址联系电话占地面积平方米（约亩）厂房面积平方米土地是否自有厂房是否自有有无经济纠纷情况是否有投资股市行为主营业务及产品环保资质（或资料）行业资质其他需要说明的情况：（3）法定代表人、总经理、财务负责人、占比20%以上股东简介职务名称学习工作简介二、申请人公司治理结构分析简述公司组织结构，并根据公司的章程表述公司对外投资的决策程序：简述公司组织结构，并根据公司的章程表述公司对外担保的决策程序：简述公司组织结构，并根据公司的章程表述公司银行借款的决策程序：三、申请人关联企业分析（先作文字表述，再作汇总列表）总结性描述分析：申请人控股、参股公司汇总列表如下：控股50%以上的子公司公司名称法定代表人注册资本（万元）控股比例%主营业务123…参股公司公司名称法定代表人注册资本（万元）参股比例%主营业务123申请人其实际控制人（自然人或法人）关联或控制的其它企业公司名称法定代表人注册资本（万元）参股比例%主营业务第三部分申请人生产、经营情况分析一、申请人为生产类企业的产品分析产品名称生产线设计产能实际产能占收入比产品用途备注要求：详细分析产品种类、生产线、车间面积、年设计生产能力、实际生产能力，通过产能对比，判断是否存在问题；详细分析申请人主要设备构成、主要设备是否为限制类和淘汰类、产品的简单工艺流程，与同行业对比拥有哪些优势并判断是否存在问题：二、申请人为商贸类企业的商品分析商品名称品牌生产企业销售资质占收入比产品用途备注要求：必须说明产品过去一年和未来一年价格及销售量变动情况，可画图；同时说明市场占比情况、销售渠道建设情况、购销市场情况、赢利模式的简要情况：三、申请人为服务类企业、其他类企业的生产、经营分析要求：对申请人生产、经营情况、业务流程表述清楚、完整并简要说明其上下游市场情况和赢利模式：四、申请人上下游主要客户分析单位：万元（1）前五大供应商：客户名称合作起始年采购量（金额）所占比例% 结算方式优惠条件（2）前五大销售客户：客户名称合作起始年销量（金额）所占比例% 结算方式返利条件其他需要说明的情况，重点说明上下游的结算方式对企业资金需求的影响：五、申请人管理体系分析员工总数、内部人员结构、整体管理体制：销售模式及其管理分析：财务结算体制(采购与销售的结算方式及其账期的管理)：六、申请人在同行业中的优势分析，拥有的核心竞争力分析在同行业中的优势分析：拥有的核心竞争力分析：七、申请人过去2年及未来2年的项目投资及资金来源情况分析（文字详细表述）过去2年的项目投资及资金来源情况分析未来2年的项目投资及资金来源情况分析第四部分申请人财务情况分析一、申请人银行信用情况分析1．申请人企业征信查询分析（文字详细分类表述且与企业征信查询一致）：2.经核实的申请人银行借款明细（注意担保方式要具体）（年月日）单位：万元金融机构业务种类金额年利率% 起止日期担保人及担保方式合计3.经核实的申请人银行承兑汇票明细（年月日）单位：万元金融机构银行承兑汇票票面金额保证金% 敞口金额起止日期担保人及担保方式合计4.经核实的申请人对外担保明细（年月日）单位：万元被担保人名称担保金额业务种类起止日期与申请人关系金融机构合计注：与申请人关系指上游客户，下游客户，控股单位，参股单位，关联企业，集团，子公司，一般关系。

5．申请人当期其他信用业务分析（如投行业务等）（年月日）单位：万元金融机构业务种类金额年利率% 起止日期担保人及担保方式合计二、申请人资产负债表分析1．报表审计情况说明：审计机构的名称：审计意见：审计机构是否频繁变化并说明原因：是否为合并财务报表：□是□否如有合并财务报表说明合并范围：2.资产负债表数据单位：万元期限项目2011年2012年2013年近期（月份）上年同期（月份）货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款其他应收款存货年度的合并企业年度的合并企业年度的合并企业1 2 3 4 5 6 7 8 …待摊费用长期待摊费用流动资产合计长期股权投资长期投资合计固定资产净值在建工程固定资产合计生物性资产无形及其他长期资产资产合计短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款一年内到期长期负债流动负债合计长期借款长期应付款长期负债合计负债合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益合计3．资产科目重点关注内容分析：（1）货币资金的构成（尤其是关注各种“保证金”的数额及其占比、用途受限的资金等）（2）货币资金与应付票据及各种保证金的是否匹配，并分析原因（3）应收账款的账龄及债务人的情况（4）存货的结构分析（产成品与原辅材料的构成、存货的地域分布）（5）长期投资结构与主业的关联度（是纵向产业链整合，还是横向多元化发展）（6）固定资产构成（7）在建项目（工程）的明细、投资进度、资金缺口（8）无形资产的构成（9）其他应收款的构成明细（10）资产中余额占比10%以上的其他科目，分析占比达到70%（可下拉分项分析）。

4．负债科目的重点关注内容分析：（1）银行借款（包括票据敞口）的增长速度与资产总额增长速度的比较，即短期借款与流动资产、长期借款与固定资产增长速度的比较（2）长短期借款结构是否匹配，有无短借长用（3）应付账款的账龄与结构（是否包括项目工程款及其在应付账款中的占比）（4）预收账款的构成（金额较大时）是否与行业经营特点相符（5）其他应付款的账龄及构成（6）负债中余额占比10%以上的其他科目，分析占比达到70%（可下拉分项分析）。

5．所有者权益科目的重点关注内容分析：（1）实收资本是否真实（2）资本公积金的形成过程（3）未分配利润的增减变化的原因（包括分析近三年利润分配）三、申请人经营与收入情况分析1.收入结构分析单位：万元主要产品或主要业务年年年月收入毛利润收入毛利润收入毛利润合计收入结构的详细说明2.损益表数据单位：万元项目年年年近期（月份）上年同期（月份）营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用投资收益营业利润营业外收入营业外支出利润总额所得税净利润3．损益表重点分析内容（1）毛利润率（或营业利润率）的变化趋势并了解其原因（2）主营收入剧增或剧减的原因（3）投资收益对营业利润的贡献度（4）营业外收支对净利润的影响（5）对异常变动的费用、支出及其原因进行重点说明四、主要财务指标分析1.营运能力分析：项目年年年年月（近期）同行业参考指标总资产周转率流动资产周转率应收账款周转率存货周转率指标数值分析：指标重大变化原因说明：指标同行业比较分析：2.偿债能力分析：项目年年年年月（近期）同行业参考指标资产负债率流动比率速动比率利息保障倍数指标数值分析：指标重大变化原因说明：指标同行业比较分析：3.盈利能力分析：项目年年年年月（近期）同行业参考指标净资产报酬率营业利润率销售毛利率净利润率指标数值分析：指标重大变化原因说明：指标同行业比较分析：五、现金流量表分析1．现金流量表数据单位：万元项目年年年经营活动现金流入经营活动现金流出经营活动现金流量净额投资活动现金流入投资活动现金流出投资活动现金流量净额筹资活动现金流入筹资活动现金流出筹资活动现金流量净额净现金流量2．经营活动现金流分析经营活动现金流净额为正值，则分析是否是因为应付科目的增长、应付票据支付的增加所导致经营活动现金流净额为负值，则分析是否是因为流动资产科目所增加的资金占用而导致（也有可能是经营亏损所导致），并进而分析增加资金占用的原因是否合理。

3．投资活动现金流分析如果利润表中投资收益大，则关注投资活动现金流入的情况分析注册资本的增加是否与吸收投资收到的现金相匹配分析投资活动现金流量净额正负值的影响因素分析近三年的分红现金支出4．筹资活动现金流分析分析筹资活动的流入和流出量与银行借款的增减变化是否一致，并分析原因将历年投资现金支出与银行借款的增长进行比照，判断对银行借款的依赖度分析投资活动现金流量净额正负值的影响因素5．净现金流量分析如果固定资产占比大，则关注固定资产折旧对现金流的贡献说明净现金流量正负值的影响因素第五部分授信的必要性和可行性分析一、授信用途分析二、估算借款人营运资金需求总量应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 = 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 = 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 = 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 = 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 = 周转天数=360/周转次数自有营运资金=流动资产-流动负债 = 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数)= 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数= 三、估算新增流动资金授信额度新增流动资金授信额度=营运资金需求总量-借款人自有营运资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金（包括股东借款、发债筹资等）= 结合以上理论定量分析，还可以根据实际情况作一定的客观调整性分析，客观判断企业授信需求的合理性；授信用途是否合规；并根据借款人的实际需求、经营周期、现金流量情况分析授信是否能满足借款人的生产经营供应正常需要：（1）由于季节性明显，需增加临时性额度。