金税三期房产税土地使用税(优化版)操作培训 (4)
金税三期工程用户操作手册
金税三期工程《财务报表报送与信息采集》用户操作手册V1.0申报征收－财务报表报送与信息采集I 目录第1章概述 (1)1.1主要内容 (1)1.2预期读者 (1)第2章系统简介 (2)2.1系统术语与约定 (2)2.2基本操作说明 (2)第3章财务报表报送与信息采集 (4)3.1业务概述 (4)3.2功能描述 (5)3.3操作人员 (5)3.4前置条件 (5)3.5操作说明 (5)3.6异常与处理 (9)第1章概述1.1主要内容本文档为申报征收－资料报送与信息采集，内容包含财务报表报送与信息采集功能。
1.2预期读者网上办税服务厅身份验证用户。
第2章系统简介2.1系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。
社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问国家税务总局网上办税服务厅的人员。
2.2基本操作说明●申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。
图2-1●申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。
如图是辅助区域打开页面图2-2如图是辅助区域关闭页面图2-3●在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。
图2-4●在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。
图2-5第3章财务报表报送与信息采集3.1业务概述财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每年报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程，财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理、分析、应用的基础。
财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。
纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目，或者在减免税期间，均必须依照《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的规定，按其所适用的会计制度编制财务报表，并按《纳税人财务会计报表报送管理办法》第八条规定的时限向主管税务机关报送；其所适用的会计制度规定需要编报相关附表以及会计报表附注、财务情况说明书、审计报告的，应当随同财务会计报表一并报送。
江西省地方税务局金税三期网上办税系统操作手册资料
江西省地方税务局网上办税系统操作手册版本 V1.0目录1.系统登录 (7)1.2登录方式 (7)1.3注意事项 (7)2.通用申报（税及基金费） (7)2.1功能概述 (7)2.2操作流程 (7)2.3注意事项 (9)3.通用申报（分项目） (9)3.1功能概述 (9)3.2操作流程 (9)3.3注意事项 (11)4.土地增值税 (11)4.1业务概述 (11)4.2操作流程 (12)4.3关键数据项说明 (14)4.5适用公式 (15)4.6注意事项 (16)5.房产税税源信息业务采集 (16)5.1功能概述 (16)5.2操作流程 (16)5.3注意事项 (19)6.房产税申报 (19)6.1功能概述 (19)6.2操作流程 (20)6.3注意事项 (21)7.耕地占用税 (22)7.1功能概述 (22)7.2操作流程 (22)7.2注意事项 (24)8.印花税申报 (24)8.1功能概述 (24)8.2操作流程 (24)8.3注意事项 (26)9.营业税申报（金融保险业） (26)9.1功能概述 (26)9.2操作流程 (27)9.3注意事项 (29)10.双定户申报 (29)10.1功能概述 (29)10.2操作流程 (29)10.3注意事项 (31)11.企业所得税申报 (31)11.1功能概述 (31)11.2操作流程 (32)11.3注意事项 (37)12.烟叶税申报 (38)12.1功能概述 (38)12.2操作流程 (38)13.3注意事项 (41)13.车船税登记 (41)13.1功能概述 (41)13.2操作流程 (42)13.3注意事项 (43)14.车船税申报 (43)14.1业务概述 (43)14.2操作流程 (44)14.3注意事项 (46)15.城镇土地使用税采集业务 (46)15.1业务概述 (46)15.2操作流程 (46)15.2注意事项 (48)16.城镇土地使用税申报 (49)16.1业务概述 (49)16.2操作流程 (49)16.2注意事项 (51)17.资源税申报 (51)17.1功能概述 (51)17.2操作流程 (52)17.3注意事项 (53)18.附加税申报 (54)18.1功能概述 (54)18.2操作流程 (54)18.3注意事项 (56)19.营业税（一般行业） (56)19.1功能概述 (56)19.2操作流程 (57)19.3界面元素说明 (59)19.4注意事项 (60)20.未清缴税费情况 (60)20.1功能描述 (60)20.2操作流程 (61)20.3注意事项 (62)21.扣款解锁 (62)21.1功能概述 (62)22.2操作流程 (62)22.3注意事项 (63)22.当月申报数据作废 (63)22.1功能概述 (63)22.2操作流程 (63)22.3注意事项 (64)23.当月申报数据作废（代扣代缴个税） (64)23.1功能概述 (64)23.2操作流程 (65)23.3注意事项 (65)24.已申报情况查询 (65)24.1功能概述 (65)24.2.操作流程 (65)24.3注意事项 (66)25.已缴款情况查询 (66)25.1功能概述 (66)25.2操作流程 (66)26.税费认定情况查询 (66)26.1功能概述 (66)26.2操作流程 (67)27.财务会计制度备案信息查询 (67)27.1功能概述 (67)27.2操作流程 (67)28.财务报表报送情况查询 (68)28.1功能概述 (68)28.2操作流程 (68)29.减免税备案（优惠税额）查询 (68)29.1功能描述 (68)29.2操作流程 (68)30.双定户税款核定信息查询 (69)30.1功能概述 (69)30.2操作流程 (69)31.文书审批情况查询 (69)31.1功能描述 (69)31.2操作流程 (69)32.打印电子税票 (70)32.1功能概述 (70)32.2操作流程 (70)32.3注意事项 (71)33.个人所得税电子缴款凭证打印 (71)33.1功能概述 (71)33.2操作流程 (71)33.3注意事项 (73)34.发票验（交）旧申请 (73)34.1功能概述 (73)34.2操作流程 (73)34.2注意事项 (73)35.发票缴销申请 (74)35.1功能概述 (74)35.2操作流程 (74)35.3注意事项 (74)36.发票结存查询 (75)36.1功能概述 (75)36.2操作流程 (75)36.3注意事项 (75)37.发票存根联通用采集 (75)37.1功能概述 (75)37.2操作流程 (75)37.2注意事项 (76)38.建安发票代开预申请 (76)38.1功能概述 (76)38.2操作流程 (76)38.3注意事项 (77)39.财务报表报送 (77)39.1功能概述 (77)39.2操作流程 (77)39.3注意事项 (79)40.财务报表报送资料查询 (80)40.1功能概述 (80)40.2操作流程 (80)40.3注意事项 (80)1.系统登录1.2登录方式三种登录方式，分别为CA证书登录、单位纳税人登录、自然人登录，其中CA证书登录分为江西证书登录及国家税务总局证书登录。
金税三期报表操作指南
金税三期报表操作指南金税三期报表操作指南填写报表、发送报表、收取回执、申报作废相关操作指南，大家看过来哦！一：填写报表打开软件后，您可以通过向导区点击【填写】按钮，选择需要填写的报表，点击【新增】。
您也可以进入【待完成】界面，在【本月未报】中选择需要填写的报表，点击【填写】。
您也可以在【草稿箱】中，打开您尚未发送的报表，进行【编辑】。
打开报表后，左侧是该套报表需要填写的报表清单。
期初数据搬到了报表内部，点击右上角【菜单】-【期初数据】。
填写原则不变，先填附表，再填主表。
蓝色格子可填，白色不可填。
点击审核按钮对报表的逻辑关系进行快速校验，如有不符会在上方提示区域逐项提示。
填写完成后点击保存按钮。
二：发送报表继上面的报表填写后，我们来关注的是报表的发送和回执的收取。
报表填写完成后，可以点击向导区【发送】按钮，选择报送月份（默认是当前月），选择需要发送的报表。
报表可以一起发送也可以单独发送。
报表前有红色感叹号的，存在审核错误，必须修改正确后才能发送。
点击进入【下一步】，核对报送月份，申报项目及税额。
这个界面很大，放大了来看细节。
这是签名并发送界面的左边：这是签名并发送界面的右边：这是签名并发送界面的底部：插好CA证书，点击【数字签名】。
注意：报表只有在【已签名】的状态才能发送。
最后点击底部的【发送】。
发送成功30秒后，软件会自动为您收取一次回执。
除了在向导区点击【发送】，您也可以在【草稿箱】中点击【发送】，选择需要发送的报表。
三：收取回执报表发送成功30秒后，软件会自动为您收取一次回执。
您也可以点击向导区【收取】按钮，手工收取回执。
注意此时也要插好CA证书。
收取的回执在【收件箱】中，需要您点击查看，申报成功或申报失败。
收到申报成功的回执，您可以进入下一步，发起【缴款】。
收到申报失败的回执，需要查看失败原因，根据失败原因，重新填写报表，或者联系服务商获得帮助。
【收取】按钮除了帮助您收取回执外，还可以收取电子凭证、更新核定、查询申报情况、收取通知等。
金税三期业务培训
1.2 票证计划管理 1
1.2.1 编制票证计划 1
1.2.2 编制票证计划（汇总） 1
1.2.3 撤销票证计划（汇总） 1
1.2.4 修改票证计划 1
1.3 票证日常管理 1
1.3.1 印刷及外部票证入库 1
票证计划类别分为固定计划和追加计划两种。固定计划每年或者每季只能编报一次，追加计划每年或者每季可编报多次。
1.2.1.2 操作步骤
1.菜单进入方式：1）【票证管理】—【票证计划管理】—【票证计划】—【编报税收票证计划报表】；2）在搜索栏输入“编报税收票证计划报表”，可快速查找；
2.输入计划年度、计划季度、计划种类，点击“查询”按钮，编报固定计划的，由于固定票证计划每年或每季只能编报一次，如果该查询条件下已编报固定计划，系统提示“该条件下已存在已编报票证计划！”不能编报相对应的票证计划；如果没有查询到信息，则可点击“增行”按钮进行录入。
3.从左侧列表中选择要核定的票证种类，加入到右侧列表中；
4.点击“保存”， 提示保存用票人信息成功。
1.1.3.3 注意事项
1.操作该用例的权限是票证管理员，如果不是票证管理员，则不能进行核定用票人操作；
2.作废用票人时候系统自动校验用票人是否有空白票证，是否有结报后未审批的结报单，是否有填开后未结报的票证；
1.3.18 票证损失核销（适用票证管理员） 1
1.3.19 票证损失核销（适用用票的税务人员） 1
1.3.20 票证损失核销（适用用票的三代单位） 1
1.3.21 票证盘点 1
1.3.22 票证管理员交接 1
1.3.23 票证销毁 1
《金税三期上线纳税人培训手册(操作差异)》
金税三期上线纳税人培训手册（操作差异）按照国家税务总局统一部署，我省将于2016年10月8日起上线金税三期优化版。
相关办税流程、办税资料等发生以下变化，请纳税人及时关注。
一、申报类事项（一）增值税申报1.增值税申报前需先报税后申报。
2.一般纳税人申报（1）附表二中第2行本期认证相符且本期申报抵扣栏灰化，增加计算公式：“第35行本期认证相符的增值税专用发票-第26行本期认证相符且本期未申报抵扣=第2行本期认证相符且本期申报抵扣”，本操作与原先相比需由先填写第2行改为先填写第35行；（2）附表二中发票份数栏原先不设置监控，现必须为非负整数；（3）增值税减免税申报明细表中免税额栏，根据系统默认税率自动计算带出，如有错误可自行修改。
3.小规模纳税人申报季中小规模纳税人转一般纳税人，需按月进行补充申报。
例如某小规模纳税人2016年8月末来办理一般纳税人登记，一般纳税人有效期从9月1日起。
原先是将7月和8月合并申报，若两个月不含税销售额合计低于6万元就可以享受免税。
金三上线后，需分别对7月和8月进行申报，按月不含税销售额低于3万元可享受免税。
（二）所得税申报1.所得税预缴申报表第14行特定业务预缴（征）所得税额，原先是系统自动带出，现需自行填写。
2.所得税预缴申报表中附表一、附表三中需先填写本期金额，再生成累计金额；3.增加选报表《参股外国企业信息报告表》，适用于当期有境外投资或境外投资相关信息有变化的纳税人。
二、登记认定类事项（一）注销税务登记纳税人申请办理注销税务登记时，存在风险应对情形的，需在风险应对办结后，进行税务登记注销的正式受理及核准。
（二）一般纳税人辅导期管理除新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业需进行辅导期管理外，具有下列情形之一的一般纳税人需进行6个月的辅导期管理：1.增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的；2.骗取出口退税的；3.虚开增值税扣税凭证的；4.国家税务总局规定的其他情形。
金税三期优化版系统操作培训
天津国税
25
统一受理界面
天津国税
26
Ⅰ
金税三期工程整体介绍
金税三期通用功能和统一受理界面 核心征管业务概述 各业务域系统操作介绍
Ⅱ
Ⅲ
Ⅳ
天津国税
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核心征管业务分类
按照业务性质归并，将核心征管业务需求划分为登记、发票、优惠、认定、证明、申报 、征收、出口退税、票证、评估审计、稽查、法制、综合共13个类别。 票证 登记
组织间接
登记 外埠纳税人经 营地报验 组织临时 登记
组织直接登记 设立税务登 记 扣缴税款 登记 委托协议 签订
自然人直
接登记
自然人间
接登记
天津国税
34
‘三证合一、一照一码’登记制度改革
自2015年10月1日起，“三证合一、一照一码”登记制度改革在 全国范围全面实施后，不再发放企业的组织机构代码证和税务登记 证。 “三证合一”中的“三”是指工商营业执照、组织机构代码证 和税务登记证三个证照；“一照一码”中的“一照”是指新营业执 照，“一码”是指统一社会信用代码，是每一个法人和其他组织在 全国范围内唯一的、终身不变的法定身份识别码。 “三证合一、一照一码”登记制度改革适用于依法由工商行政
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金税三期工程的软件系统（三大类）
金税三期新建系统（共计8个）
包括：核心征管软件、安全策略2包、个人税收管 理软件、管理决策1包、管理决策2包、外部交换 系统、纳税服务管理系统、行政管理系统整合项 目
天津国税
税务总局保留系统（共计7个）
包括：税库银系统、防伪税控系统、电子抵账系 统（原发票稽核系统和核查系统）、货物运输税 控系统、税控收款机管理系统、机动车销售统一 发票一窗式比对、出口退税审核系统。
金税三期操作手册-专题
金税三期操作手册-专题金税三期专题操作目录第1章委托代征管理 (5)委托代征一般流程 (5)业务流程 (5)操作步骤 (5)注意事项 (12)其他补偿流程 (13)委托协议终止 (13)委托代征协议变更与撤销（特色软件） (15)查询管理模块（特色软件） (17)三代手续费报表查询 (17)三代手续费文书查询和补偿流程 (17)第2章定期定额管理 (19)业务事项 (19)业务流程 (19)操作步骤 (19)定期定额初始化流程 (19)纳税人登记 (19)税种认定 (20)定期定额流程 (20)存款账户账号报告 (21)税种认定 (22)注意事项 (22)第3章微型企业管理 (24)业务事项 (24)业务流程 (24)操作步骤 (24)注意事项 (24)定期定额纳税人 (24)查账征收纳税人 (24)第4章建筑业项目管理 (26)建筑业项目管理 (26)业务流程 (26)操作步骤 (26)注意事项 (29)第5章重税局管辖市级重点工程项目管理 (32)重税局管辖市级重点工程项目 (32)业务事项 (32)业务流程 (32)操作步骤 (32)注意事项 (34)第6章稽查预告 (36)稽查自查名单制作 (36)稽查自查名单审批 (38)自查案件案件自查(自查案件任务分配) (39)稽查预告通知书 (40)送达回证 (42)辅导自查情况表 (43)辅导自查情况表启动 (43)辅导自查情况表制作 (44)辅导自查情况表审批 (46)办结 (47)第1章委托代征管理1.1委托代征一般流程税务机关根据有利于税收控管和方便纳税的原则，按照有关规定与有关单位和个人签订委托代征协议书，委托其代征零星分散或异地缴纳的税收，并提取手续费给代征单位的整个业务管理过程。
1.1.1业务流程签订委托代征协议—委托代征协议审批—税费种认定—代征单位用票资格的核定和发放票证—委托代征报告—票证的结报、缴销—提取手续费1.1.2操作步骤1.1.2.1委托协议签订（核心征管软件）1）由纳税人管理岗进入-【委托协议签订】模块，点击进入统一受理界面；或者在搜索栏输入“委托协议签订”，可快速查找。
金税三期常用操作.
常用金税三期操作一、登记1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记路径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录注意事项：1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。
2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。
3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。
2、税务登记的变更与修改路径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息注意事项：1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。
如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。
需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。
2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。
如更改办税人员、联系电话等。
无需制发新的税务登记证。
3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填写。
3、注销税务登记路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等4、扣缴税款登记路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记注意事项：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车船税等。
如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。
5、外管证开具与核销路径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理注意事项：1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。
2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。
3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。
并且开具后一个月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。
4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。
6、外埠纳税人经营地报验与核销路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理注意事项：1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经营劳务名称是否与合同一致。
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目录
系统规则
具体操作
错误处理
常见问题
错误处理
税源信息采集
申报作废
申报 正 确 税款 缴纳
错误
申报作废
错误
正 确
划款
错误处理
申报作废
请核对这里的 金额，如果不 正确，请先申 报作废，再查 找原因
错误处理
申报作废
出现此提示， 说明出现负数 税款，请先申 报作废，再查 找原因。
错误处理
申报作废
提醒先申报作废，再修 改税源，如果还未申报 作废，请点击“取消”
。
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房产税
全部申报数据再缴税，尽量不要部分数据先缴款。
目录
系统规则
具体操作
错误处理
常见问题
常见问题
1
一次收取 多月租金
维护税源信息时，应按照合同 规定的租金和期间维护。（一般情 况下，合同租金在一年内固定，不 建议按实际收租金情况维护税源）。 申报的时候根据税种鉴定，按 月（季、半年、年）。
错误处理
如何减少申报错误
正确维护税源信息
减少税源变更操作
合理维护划 分房产，一次收 取数月房租的情 况应该合同维护 税源信息。
认真检查数据
点击申报前， 请认真核对当期 税款和往期税款； 点击申报后，再 次核对，税款缴 纳环节，注意是 否提示退抵税
税源信息是 基础，正确的税 源信息才能保证 申报金额正确
金所属租赁期起”未正确维护
系统规则
要点回顾
问：为什么提示多缴税，请进行退抵税审批
1、本次变更税源时未使用变更日期，或者变更时拆分操作有误，系统 自动重新计算往期应缴税额，并与已入库数据比对后出现提示； 2、对于迁移房产旧系统已经申报的时间段，系统会与旧系统迁移过来 的该税源编码已入库数进行比对，因新旧两个系统的计算方式不一致产生退 抵税提示。 3、一般是当期申报过后，没有先作废之前的申报记录，修改税源后又 再次申报，两次前后申报数据比对后出现提示退抵。
具体操作
变更
c.系统将原应税信息拆分 成两条，选中新生成的应 税信息。
具体操作
变更
e.保存
d.修改租金收入。
小结：租金变更操作步骤为录入“变更日期”—“保存”—修改“申报租 金收入”。房产原值变更操作类似（在从价应税信息中修改）。
具体操作
变更操作关键
变更操作关键在于产生新应税明细的同时固化已申报数据，即不重新计算， 不与已入库数据比对。
房土两税申报业务培训
目录
系统规则
具体操作
错误处理
常见问题
目录
系统规则
具体操作
错误处理
常见问题
系统规则
正确 维护
房产税 税源信
注意
核对 往期 税款
注意 房产税
申报 是否 提示 退税
税款缴
纳
税源
息采集
系统规则
谁纳税谁登记 纳税义务人：产权所有 人、经营管理单位、承典人、 代管人或者使用人
税款自动生成 税款所属期与税种认定 匹配、税款金额由系统根据
错误处理
查找原因
网报系统：涉税查询-申报缴款查询-当月已申报查询（申报历史查询）
对应税源采集 里的房产编号
错误处理
查找原因
找到产生错误数据的税源，修改应税信息。
错误处理
生产当期应补退数据 1、申报作废
2、视情况调整税源
生产往期（上线后）应补（退）金额 1、申报作废。 2、恢复已申报的税源信息（可以查找已 申报数，按照税款计算规则恢复）。
合并租户，保证同一个租赁 所属期只有一条从租应税明细。 （考虑下租金的变化情况）
4
租金每月变化
变更或者新增应税信息操作 均可。新增操作时按每段租金维 护租赁所属期起止。新增应税信 息操作不容易产生前期补退金额。
谢谢聆听！
Thanks for listening！
目录
系统规则
具体操作
错误处理
常见问题
具体操作
房产
新增房屋
持有
转出（纳税 义务终止）
变更
自用↔出租
具体操作
基本信息
新增房屋
关联应税明细中的“纳税 义务有效期起”。迁移的 数据为保证不产生往期税 款，已经根据税种认定信 息人为的给予赋值。
具体操作
应税信息（从价） 即使房产全部用于出租，也要维护从价信息。
问：为什么生成的税款与实际要报的不一致 答：未注意金三系统税款生成的规则，检查有关数据项
问：为什么最后的税款跟申报界面看到的不一样？ 答：原因可能有两种，一种忽略核对往期税款，另一种是生 成应退税款。
系统规则
问：为什么会生成以前年度的税款？
要点回顾
答：从价应税明细中的“纳税义务有效期起”，从租应税明细中的“申报租
已申报所属 期（固化)
未申报 所属期
通过“变更日期”- “保存” 将应税信息拆分成两条独立信息，实现固化已 申报数据。
具体操作
错误操作
• 无论是否有修改数据项， 系统都认为信息发生修 改而重新计算税款。
• 信息不拆分，原属期不 变，整个期间（包括已 申报期间）按系统规则 重新计算税款
• 信息拆分，但是已申报 属期系统重新计算税款。 （目前版本）
强制申报 申报界面点击“保存” 按钮，当期税款和往期税款 一并申报,往期税款为强制
系 统 规 则
税源信息自动生成
从租属期不交叉 一个房产编号在同一个 租赁所属期内只能有一条从 租的应税信息
性监控申报
系统规则
税款自动生成
系统规则
税款自动生成
从价税款
〔﹙ 房产原值-出租房产原值﹚×0.75 ÷12 × 1.2%－月减免税额 〕×申报期数
具体操作
纳税义务终止
上个已经申报税款所属期
具体操作
要点回顾
新增：注意“纳税义务有效期起”和“申 报租赁所属租赁期起”
变更：注意操作顺序，先变更日期，保存 后再修改金额。 出租与自用转化：先修改从价信息（需要 先变更日期），再修改（新增或者变更）从租 信息
纳税义务终止：终止后的房产不允许随便 恢复。
具体操作
纳税义务终止
注意适用范围： 无法作废房屋或者 合同到期、终止、
操作：注意 “房产转出时间” 应录为最后一个已
房屋交易、灭失等 需要进行【纳税义 务终止】操作。不 得当做变更使用。
经申报税款所属期 (系统允许的最早 时间1008）
不允许对一条税源 信息多次进行纳税 义务终止及恢复操 作。否则税款会重 新计算，出现异常 数据。
从租税款
〔申报租金收入 ÷申报租金所属租赁期起止时间段中实际包含的
月份数（税种鉴定为按季、半年、年的同理推算）×12% －月减免税额 〕×申报期数
系统规则
要点回顾
问：为什么义务终止后，申报时仍然生成税款？ 答:只要是纳税义务有效期起止时间段内的，系统都会自动生 税款。当前版本即使用义务终止也需要产生一条当月的数据。
新增房屋
应从需要申报的时间开始维护
具体操作
应税信息（从租） 点击“新增”，录入打*的信息之后“保存”即可。
新增应税明细
租金收入按下面红框内的信息 自动计算。（申报租金收入÷ （申报租金租赁期止-申报租金 租赁期起）
具体操作
变更租金——修改应税信息（从租）
变更
b.点击“保存”
a.输入“变更日期”（上月随意一天均可）
拆分后选中已申报 信息点击保存
未变更日期直接修 改信息（租金等）
同时变更日期和租 金等信息
具体操作
第一步：变更从价信息。
自用转出租
b.点击“保存”
a.输入“变更日期”（上月任意一天）
具体操作
自用转出租
e.保存
c.选中需要修改的明细数据
d.修改出租房产原值和出租面积
第二步：新增从租信息或者变更从租信息。见之前操作。 出租转自用，操作步骤类似，先修改从价信息，再修改从租信息。
2
补交以前 的房产税
如果是金三上线前就存在的房产， 建议新增一条房源信息，按需要补交 的属期和金额维护应税明细，申报完 毕后，纳税义务终止。如果需要申报 的期间有中断，请分段维护，无需申 报期间税款维护为0. 如果是上线后维护的税源，则要 通过变更或者新增应税信息，生产所 需的税款。
常见问题
3
一个房产出 租多个租户