财务核销管理制度档
财务档案管理规章制度
财务档案管理规章制度财务档案管理规章制度范本是对一个单位经济活动的记录和反映，可以了解每项经济业务的来龙去脉，制定会计档案管理制度可以加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时。
下面爱汇店铺整理的财务档案管理制度，供你参考。
财务档案管理制度范文一1、财务(包括内部核算财务)要根据国家档案管理有关规定和要求，对财务会计凭证、帐簿和会计报表等会计资料，定期整理，装订成册或立卷后送公司档案室存档。
存档时，必须由财务经理核对、清点数量无误并签署存档记录表后，档案管理员方可给予存档。
存放会计档案的档案柜必须双锁开关，钥匙由主管会计和财务经理各持一把(不同锁)任何人经批准后方可查阅财务档案，必须由主管会计、财务经理共同开锁，由主管会计妥善保管，严防失火、损坏、丢失。
2、公司内部任何人员调阅会计档案须经总经理批准。
外来人员调阅或复制档案，要凭介绍信并经总经理批准。
3、档案销毁，须由上级主管部门和有关档案部门共同鉴定，由总经理批准后由主管会计与财务经理共同监督。
销毁的档案须填写“会计档案销毁清册”。
“会计档案销毁清册”要长期保存。
4、会计人员变动，须办理会计档案移交续。
并由财务经理或主管会计监交，填写移交清册，并由交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。
5、主管会计须设置会计档案管理记录簿，档案收发调阅等事项要及时登记，出纳人员不能兼管会计档案管理。
6、会计凭证是记载经济业务发生，明确经济责任的书面凭证，是记帐的依据。
会计帐簿是记录经济业务发生的簿籍，是编制会计报表的依据，取得或填制会计凭证，登记帐簿，是会计核算方法中不可缺少的两项内容。
7、会计凭证分原始凭证和记帐凭证，相关会计人员对公司发生的每一项经济业务，必须逐笔按凭证的具体业务内容、数量、金额编制记帐凭证。
各种原始凭证必须具备：凭证名称、填制日期、单位名称、经济业务内容摘要、数量和金额、填制单位或财务专用章、发票专用章、经办人签名或盖章。
8、会计凭证要妥善保管，会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
2020年财政部核销管理办法文档
2020年财政部核销管理办法文档Document of management measures for verification and verification of the Ministry of Finance in 2020编订：JinTai College2020年财政部核销管理办法文档前言：办法是有关机关或部门根据党和国家的方针、政策及有关法规、规定，就某一方面的工作或问题提出具体做法和要求的文件。
本文档根据办法内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意调整修改及打印。
核销分为贷款核销、坏账核销、进出口收付汇核销、加工贸易的核销等。
加工贸易的核销是指加工贸易单位在合同执行完毕后将《加工贸易登记手册》、进出口专用报关单等有效数据递交海关，由海关核查该合同项下进出口、耗料等情况，以确定征、免、退、补税的海关后续管理中的一项业务。
今天小泰就给大家整理了相关资料供大家参考!金融企业呆账核销管理办法第一章总则第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业（统称金融企业）适用本办法。
证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。
第二章呆账核销条件第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》（附1）所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。
第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》（附z）所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。
公司费用核销管理制度
公司费用核销管理制度第一章总则第一条为规范公司费用核销管理，提高财务管理效率，保障公司财产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的费用核销管理事宜。
第二章费用核销的范围和标准第三条公司费用包括但不限于员工差旅费、办公用品费、会议费、市场推广费、招待费等。
第四条公司费用核销标准应符合国家相关法律法规和公司制度规定，并严格按照公司内部规定执行。
第五条公司费用核销申请应当真实、合理、规范，并应当在规定时间内报销。
第三章费用核销流程第六条费用核销由费用使用人提出申请，经费用审核人审核后报销。
第七条费用使用人应当填写费用核销申请表，注明费用发生的具体时间、地点、项目、金额，附上相关发票或票据。
第八条费用审核人应当核对费用核销申请表上的信息是否真实、合理，审核费用是否符合相关规定。
第九条经费用审核人审核通过后，财务人员负责将费用核销款项转账给费用使用人。
第四章费用核销的监督与管理第十条公司内设财务部门负责监督和管理公司费用核销工作。
第十一条财务部门应当建立健全内部控制制度，加强费用核销的监督和管理。
第十二条公司领导应当加强对费用核销工作的监督和指导，确保费用核销工作的规范、高效进行。
第五章费用核销的记录和归档第十三条公司应当建立完善的费用核销档案管理制度，确保费用核销记录清晰、完整。
第十四条费用核销记录应当按照时间顺序归档，便于查阅和核对。
第十五条费用核销记录应当保存至少五年以上，便于财务审计和监督。
第六章费用核销的奖惩制度第十六条对于违反公司费用核销规定的员工，公司将给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降职等处理。
第十七条对于表现突出、艰苦奋斗、工作成绩突出的员工，公司将给予适当的奖励和激励。
第七章附则第十八条本制度自颁布之日起生效，如有修改，以公司领导同意为准。
第十九条公司全体员工应当遵守本制度规定，并加强费用核销的自律和合规意识。
以上为公司费用核销管理制度，欢迎广大员工认真贯彻执行，共同维护公司的财务安全与发展。
公司财务管理制度范本(精选6篇)
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
财政单据核销管理制度
财政单据核销管理制度第一章总则第一条为规范财政单据核销管理，保障财务资金安全，提高经费使用效率，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企事业单位、政府机关等与财政核销相关的单位。
第三条财政单据核销管理应当遵循合规、规范、透明、公正的原则，确保经费使用合理、准确。
财政核销人员应当严格遵循法律法规和相关规章制度，执行财务管理及预算控制制度。
第二章财政单据的种类及要求第四条财政单据包括但不限于收据、发票、支出凭证等，要求上应当包含单位名称、单据编号、金额数目、日期等关键信息，以便核销审查。
第五条财政单据应当及时、准确地填写，不得涂改、篡改，一经发现应立即退回重新开立。
第六条财政单据应当按照规定保存备查，保证单据的真实性和完整性。
第七条财政单据必须经过领款人、审核人、出纳人等多方核验，确保核销的凭证真实有效。
第三章财政单据核销管理流程第八条财政单据核销管理应当按照以下流程进行：（一）收到财政单据后，由领款人第一时间核对金额等资料，确认无误后签字确认；（二）单据送到审核人处，审核人核对单据内容是否符合规定，如有疑问及时与领款人沟通；（三）审核通过后，单据送到出纳处进行核销，出纳核对单据及金额，办理相关支付手续；（四）财务人员按照要求记录核销情况，归档备查。
第九条财政单据核销涉及到的资金收支必须采用电子支付等方式，不得擅自收取现金进行核销。
第四章财政单据核销管理制度第十条财政单据的核销管理必须建立规范的档案管理制度，确保单据的完整性和真实性。
第十一条财政单据核销审批权限应当明确，对不同金额、不同级别的财政单据设置不同审核流程。
第十二条财政单据核销管理应当加强内部控制，对财务人员进行定期培训，提高其核销能力和财务意识。
第十三条财政单据核销管理存在争议或纠纷时，应当及时报告上级主管部门，协调解决。
第五章财政单据核销管理的监督和检查第十四条财政部门应当建立完善的监督检查制度，定期对核销管理进行检查，发现问题及时整改。
公司账销案存管理制度
第一章总则第一条为了规范公司资产处置流程，确保资产管理的合规性，降低资产损失风险，真实反映公司财务状况，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称账销案存，是指公司对已确认的资产损失进行账务核销，但尚未形成最终事实损失，需建立专门档案和进行专项管理的债权性、股权性及实物性资产。
第三条本制度适用于公司内部所有涉及账销案存资产的管理工作。
第二章账销案存资产范围第四条账销案存资产包括以下范围：（一）债权性资产：应收账款、其他应收款、预付账款、短期债权性投资、长期债权投资、委托贷款、未入账的因承担连带责任产生的债权及应由责任人或保险公司赔偿的款项等。
（二）股权性资产：短期股权性投资、长期股权投资等。
（三）实物性资产：存货、固定资产、在建工程、工程物资等。
第三章账销案存资产管理原则第五条账销案存资产的管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：对账销案存资产的真实性进行严格审查，确保账务处理准确无误。
（二）谨慎性原则：对账销案存资产进行专项管理，降低资产损失风险。
（三）合规性原则：严格按照国家相关法律法规和公司内部制度进行账销案存资产的管理。
第四章账销案存资产管理制度第六条账销案存资产的管理流程：（一）资产损失确认：对已发生的资产损失进行确认，形成损失报告。
（二）损失报告审批：损失报告经相关部门审核，报公司领导审批。
（三）账务核销：审批通过后，对损失进行账务核销。
（四）建立档案：对账销案存资产建立专门档案，进行专项管理。
（五）定期核对：定期对账销案存资产进行核对，确保账务处理准确无误。
第七条账销案存资产的专项管理：（一）责任归属：明确账销案存资产的责任人，确保资产损失得到有效控制。
（二）清收追索：对有追索能力的账销案存资产，积极采取措施进行清收追索。
（三）风险预警：对账销案存资产的风险进行预警，及时采取防范措施。
第五章监督与考核第八条公司审计部门负责对账销案存资产的管理工作进行监督，确保制度的有效执行。
财务管理之借款及核销制度
财务管理之借款及核销制度借款是指企业为满足经营活动需要，向金融机构或其他单位、个人借用资金的行为。
在财务管理中，借款是一种常见的融资手段，可以帮助企业解决短期资金需求。
然而，借款行为需要有相应的制度来规范和管理，以确保借款的合规性和有效性。
一、借款制度的要求借款制度应当有明确的管理要求和程序，以确保借款行为的合规性和规范性。
以下是借款制度的主要要求：1.借款申请和审批：明确借款申请的流程和权限，规定申请材料的提交要求、审批程序及相关人员的审批权限，以确保借款的审批过程合规、规范和有效。
2.借款额度和期限：规定借款额度的范围和期限的要求，对不同类型的借款给予相应的规定，以确保借款金额和期限符合企业资金需求和经营特点。
3.借款利率和费用：规定借款利率的确定方式、浮动范围，以及可能涉及的各类费用，并明确费用的支付责任和方式，以确保借款利率和费用的合理性和透明性。
4.借款担保：明确借款担保的要求和范围，规定不同情况下的担保措施和担保方式，以确保借款的安全性和信用合规性。
5.借款合同的签订和履行：规定借款合同的签订和履行程序，明确合同的要素和内容，以确保借款合同的合法有效性和权利义务的明确性。
6.借款流程的跟踪和控制：建立借款流程的跟踪和控制机制，包括对借款资金流向的监督、对还款情况的追踪和控制，以确保借款资金的使用和还款情况的追踪和控制。
7.借款核销：规定借款的核销程序和权限，明确核销的依据和要求，以确保借款的正当、合理和有效的核销。
二、借款核销制度的建立和执行借款核销是指在借款合同约定的期限内，按照借款合同的约定和相关法律法规的要求，通过计算还款本息，将借款从借款人的账户中核销的行为。
借款核销制度的建立和执行，对于维护企业的财务健康和经营秩序具有重要意义。
1.借款核销的程序和权限：明确借款核销的申请和审批程序，规定核销申请的提交要求、审批程序及相关人员的审批权限，确保核销程序的规范和合规。
2.借款核销的依据和要求：规定借款核销的依据和要求，如借款合同的到期日、还款方式和计息规则等，以确保核销的依据和要求的合法性和合规性。
有关财务管理制度范本(通用6篇)
有关财务管理制度范本（通用6篇）财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。
道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。
如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。
要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
财务管理制度2第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
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关于印发财务核销及借款办法的
通知
公司属各单位：
为规范财务核销及借款流程，提高工作效率，现将《财务核销及借款办法》印发给你们，望
认真遵照执行。
财务核销及借款办法
1、核销原则
1.1 所有费用的核销、付款和借款必须依据经过批准的预算、定额或计划。
1.2没有预算的，原则上一律不予核销。
2、支付归口管理
2.1 总体来说，公司机关部室、辅助单位、四个分公司预算内的费用由相应机关部室、辅助单位、四个分公司归口管理。
2.2 原料气、电费、检测费、养路费、财产保险、消防和环保等支出由技术安全部和各分公司相关部门共同管理。
2.3 工会经费、福利费等单项费用在2000元以下的日常支付由工会主席归口管理。
2.4 教育经费、采暖费、视听维护费、工资、劳务、公共事业费、残疾人保障金等涉及人员的费用由人力资源部归口管理。
2.5 在建工程、固定资产支出由企管部、项目经理归口管理，在公司财务部统一核销。
2.6 归口管理的项目及支付，由各归口管理单位会同财务部制定相应执行办法或标准。
3、权限
3.1 费用核销权限
3.1.1 预算、定额或标准内费用核销
3.1.1.1 公司机关部室和辅助单位，由经办人、部门负责人、财务经理签字核销。
3.1.1.2 四个分公司，由经办人、部门负责人、分公司经理或授权副经理签字核销，分公司会计复核。
3.1.1.3 单笔费用10万元以上重大事项需财务总监和总经理签字。
3.1.2 超预算或定额部分，原则上一律不予核销。
确需办理的，需书面申请补报预算经财务总监、总经理批准后，按上述程序核销。
3.1.3 公司副总师及以上人员核销由总经理签字。
3.2 备用金借款
3.2.1 定额内备用金，公司机关部室及辅助单位由部门负责人、财务经理签字借款；四个分公司由部门负责人、分公司经理或授权副经理签字借款。
3.2.2 超预算或定额，必须有主管领导批示，财务总监签字借款。
3.2.3 公司副总师及以上人员借款由总经理签字。
3.3 出差申请
3.3.1 出差人员须填写出差申请单。
3.3.2 员工出差，由部门经理、主管副总经理批准。
3.3.3 部门经理及以上人员出差由总经理批准。
3.3.4 出差人员回公司后，应在5个工作日内核销差旅费，核销程序为：由审批人对出差任务的情况进行检查，审核费用发生情况，按审批后任务完成情况相应报销差旅费（长期驻外人员按相关制度执行）。
3.4 业务招待费申请单
3.4.1 定额内招待费，由部门负责人审批。
3.4.2 超定额招待费，原则上一律不予核销。
3.4.3 出差招待费，原则上纳入定额，确需超定额的由总经理审批。
3.4.4 副总师及以上人员招待费由总经理审批。
3.4.5 项目招待费，由项目经理根据项目情况提出预算和定额申请，由总经理专项审批后执行。
4、借款业务流程
各单位根据核定的备用金限额、经批准的出差申请单和业务招待费申请单办理借用现金或支票手续，具体办理及审批流程如下：
4.1 经办人根据核定的备用金限额、经批准的出差申请单和业务招待费申请单填写借款单。
借款单需将借款单位、借款人、借款金额、承诺还款或报销时间（最长不超过一个月）、借款用途等填写齐全。
4.2 经办人持借款单，并附出差申请单和业务招待费申请单等，公司机关部室及辅助单位交由部门负责人审批签字；分公司交由部门负责人、分公司经理或授权副经理审批签字。
4.3 出纳员根据手续齐全的借款单及会计凭证，支付现金。
4.4 借款超过还款期限即转入应收款，从借款人当月工资中扣还，如果借款人工资不足扣还，由其部门主管代为偿还。
同时原则上不再办理新的借款。
4.5 副总师及以上人员借款按上述程序办理，由总经理签字。
5、核销业务流程
依据相应预算、定额或标准及归口管理办法，按费用性质分行填写核销明细（附相应原始单据，并按部门、科目和明细归类粘贴），按以下顺序签字核销：
5.1 经办人根据粘贴好的原始单据，填写核销明细，核销明细要求按费用性质分行填写，并将摘要、附件张数、大小写金额等内容填写齐全，办公用品需附明细清单，招待费需附盖章的菜单明细，且菜单与发票的章必须一致，呈送部门负责人。
5.2 公司机关部室、辅助单位部门负责人或分公司经理、授权副经理收到核销明细后，审核确认业务的真实性、合理性，确认后签字，由经办人送交相应财务部门办理。
5.3 财务复核是否遵守公司财务及预算制度、定额或标准，复核金额是否正确，票据是否合法，确认后签字。
5.4 超预算或定额部分，原则上一律不予核销。
确需办理的，需书面补报预算经财务总监、总经理批准后，按上述程序核销。
单笔费用10万元以上必须财务总监、总经理或董事长签字。
5.5 出纳受理核销明细，检查手续是否完备，只有签字手续齐全的才能办理支付手续给相应的收款人，签字手续不全的，有权拒绝办理。
5.6 所有人员只在核销明细上签字，所有原始单据作为核销明细的附件，由出纳员在付款时加盖现金付讫或银行付讫印章。
5.7 公司副总师及以上人员参照上述程序由总经理签字核销，原则上，担任分公司经理的公司领导的费用在分公司列支。
6、本办法自2008年1月1日起执行。
7、本办法解释权归金融财务部。