顺成电子稽核检查指引手册
稽核作业指导书(二)
引言概述：稽核作业是一项重要的管理活动，旨在确保组织内部业务运作的合规性、有效性和高效性。
稽核作业指导书是对稽核作业的具体步骤和要求进行规范和说明的工具，有助于稽核人员正确进行工作，并提高工作的质量。
本文将为您详细介绍稽核作业指导书的使用方法和内容要点。
正文内容：一、稽核目标与范围1.明确稽核目标：在开始稽核作业之前，要明确稽核的目标是什么，例如检查某个业务流程的合规性或评估某个部门的风险管理能力等。
2.确定稽核范围：确定稽核的范围是非常重要的，可以避免稽核人员的工作超范围或遗漏重要内容。
二、稽核计划和准备1.编制稽核计划：根据稽核目标和范围，制定详细的稽核计划，明确稽核的时间安排、人员分配、稽核程序等。
2.收集稽核准备资料：稽核作业需要相关的准备资料，例如文件、记录、数据等，稽核人员要提前收集并整理好这些资料，确保稽核工作的顺利进行。
三、稽核实施1.明确稽核程序：根据稽核计划，稽核人员要按照规定的程序进行稽核，例如了解被稽核对象的情况、收集证据、进行数据分析等。
2.采取合适的稽核方法：根据稽核的性质和目标，选择相应的稽核方法，例如文件审查、系统检查、询问当事人等。
3.及时沟通与报告：稽核过程中，稽核人员要与被稽核对象进行沟通，了解业务情况，同时要及时向上级主管报告稽核进展和发现的问题。
四、稽核结果评价与反馈1.结果评价：在稽核完成后，稽核人员要对稽核结果进行评价，判断业务运作的合规性和有效性，并提出改进意见或建议。
2.问题跟踪与整改：对于发现的问题，稽核人员要进行跟踪和整改，确保问题得到解决，并预防类似问题的再次发生。
3.主管评审和决策：稽核结果和意见要提交给上级主管，供其进行评审和决策，以采取适当的措施或纠正措施。
五、稽核总结与报告1.总结经验教训：稽核工作结束后，稽核人员要总结工作经验教训，包括稽核中遇到的问题、工作中的不足以及改进措施等。
2.编写稽核报告：将稽核过程、结果和评价等内容整理成稽核报告，报告要具有清晰、准确、全面的特点，并呈交给上级主管和相关部门。
SMT稽核秘籍
1
停机30分钟以上或用餐及休假前最后一班，须将钢板及刮刀上之锡膏清洗 干净。
2
交接班时，当班须将钢板及刮刀清理干净与排放整齐，并检视溶剂桶中溶 剂量是否有达溶剂桶之三分之一，不足三分之一则需及时添加。
3 钢板拭纸更新完毕、需测试拭纸与溶剂功能是否正常。
先以机器自动擦拭；10 分钟内复工，则以机器自动擦拭后再印刷；10-30
每次换线时
3 安装钢板时必须注意钢板的方向，以钢板的标签正对操作员为准。
每次换线时
SMTENG4142-01 SMTENG4142-01
SMTENG4144-02
SMTENG4129-02 SMTENG4129-02 SMTENG4128-01 SMTENG4128-01 SMTENG4128-01 SMTENG4129-02 SMTENG4130-01 SMTENG4131-01
从上至下吹钢板的开口处，特别是IC部分加强吹直至完全干净。 1 锡膏厚度测量时机:
1) 正常生产每机种每四小时 2)换线或换机种时 3)试产机种印刷首件 4)印刷
机或钢板异常时重新印刷时。
2 每片机板取六点进行测试(测试点选取严则：PCB上最小，最细的PAD)。
3 不同钢板锡膏厚度规格表
鋼板厚度(mm) LSL(mm) CL(mm) USL(mm)
每班/次 每班/次
SMT防潮柜湿度记录 SMT防潮柜进出记录表
1 选择正确的刮刀，刮刀至少比PCB长度大50MM既可。
每次换线时
2
用10倍放大镜检查刮刀是否有弯曲，缺角凹陷等，在首件记录表中记录该 刮刀的编号。
每次换线时 首件检查记录表
1 确保钢板的型号和将生产的料号P/N一致。
每次换线时
003 5S稽查守则
深圳市同心诚光电有限公司三级文件文件名称5S 巡查守则文件编号TXC-WI-PZ-003 版次A4 页码第 1 页共8 页文件制修订记录序号日期版本修改内容修订人1 2009.7.20 A0 初次发行刘改勤2 2010.4.28 A1 更新巡查人员名单张文政3 2011.4.26 A3 更新巡查人员名单刘改勤4 2012.3．15 A4 更新巡查人员名单/修改检查和评分标准陈新军5678910编制审核批准陈新军文件发放部门总经办生产部√资财部√行政部√品质部√开发&工程部√业务部√财务部深圳市同心诚光电有限公司三级文件文件名称5S 巡查守则文件编号TXC-WI-PZ-003 版次A4 页码第 2 页共 8 页1. 5S目的1.1 协助各部门经理更好的了解员工的工作(比如员工上班有无睡觉、吃东西、聊天或者包装工作不戴口罩等违反厂规定和工作指引的事情)。
1.2 汇报一些异常问题(比如员工工伤，异常生产状况等)。
1.3减少产品品质的不良率，提高产品品质。
1.4 提供一些建议关于如何将工厂改善的更加美观、整洁。
2. 5S频率2.1 每天检查一次。
2.2每周评比一次。
3. 5S路线3.2每周评比一次：路线：裁切车间→无尘更衣室→丝印车间→开料房→烤箱房→大片组合→小片组合→测压区域→终检区域→仓库→办公室。
4. 5S流程说明4.1 5S人员每次选择所制定路线进行巡查，每天一次;4.2 发现问题后，5S人员必须首先将问题知会各个部门的组长，组长针对出现的问题给予提出更改措施，如未按照规定的时间进行改善，则按5S相关条例进行处罚;4.3 每次稽查完成后5S人员要填写《现场稽查巡查评分表》和《5S问题整改记录》；4.4当天负责5S检查的主负责人：把检查的结果及记录交到文控中心。
5.处罚规定5.1若违反《5S现场稽查方法》中任意一条细则，在5S稽查员发出整改通知30分钟内无改善者,处罚20元，60分钟内无改善者处罚50元，24小时内无行动无改善者辞退。
电子稽查系统培训手册 精品
冲岗
冲岗可分为两种情况，第一种情况是暴力 冲卡就是直接冲撞自动栏杆,扬长而去,此类车 多以大货车为主,其行为十分恶劣 ,不仅逃缴通 行费数量较大，而且威胁到收费人员的人身安 全。第二种情况是比较“温和”的冲卡方式， 就是紧跟在前车后面，当前一辆车没驶离后线 圈，就直接跟在前一辆车车尾 , 栏杆落在半空 又弹上去了，不会砸到车身，充分地利用了我 们收费系统自动栏杆机的防砸功能而溜之大吉。 这类车多以小车为主；。
稽查和防止收费员误操作或作弊的一个重 要手段;
◇ 车道实时稽查子系统; 实现出口车道能及时发现换卡和黑名单车并能提示 收费员处理。同时查询车辆历史特征信息，提示收费员 应该以何种车轴、车型收取通行费。
◇ 图像稽查子系统 实现路网所有收费站和分中心根据各种条件对收费 图片数据的查询、预览、保存、打印和备份工作；并能 对各种特情车通过对比出、入口图片对比稽查；也能对 各种特情车进行稽核说明及归档。
4 电子稽查管理系统操作说明
以下操作说明参考结算中心电子稽查管
理系统构成和功能。 电子稽查管理系统主界面如图1所示。
系统由可疑车辆确认模块、黑名单管理模块、
白名单管理模块、动态超时管理模块、车辆特征 表管理模块、IC卡路径查询模块、车牌照路径查 询模块、图像稽查模块和参数下发模块等组成。
4.1 可疑车辆确认模块 点击系统主界面的【可疑车辆确认】菜单 和【可疑车辆确认】按钮，进入可疑车辆确认
3.2 子系统构成
◇ 特情车辆统计子系统;
输出超时、车牌不符、无卡、坏卡、闯关、无称 重、变档等特情车辆，具有逃费嫌疑的车辆过车数据， 作为车辆黑名单的基础数据；
◇ IC卡发放、回收统计子系统;
输出入口发出，出口在一定时间内没有回收，具 有逃费嫌疑的IC卡数据，作为IC卡黑名单的基础数据；
稽核手册
核员不得参与自己权责范围内之稽核工作;二.稽核员应预先阅读好受稽核部门的程序文件，熟悉工作流程;1) 稽核方案不具体不放过。
在拟订稽核方案时，尽量把基本业务规定带出来，让每个成员一看便懂，一做即会。
2) 稽核依据不明确不放过。
针对每个稽核项目的具体要求，首先查找所涉及的各项业务规章制度，使现场稽核工作有据可依，标准明确。
3) 稽核成员分工未交代清楚不放过。
在稽核组进驻稽核现场前，对每个稽核人员进行明确业务分工，责任落实到人。
三. 稽核小组需提前一周向受稽核部门和相关部门发出稽核实施计划，通知受稽核部门按要求作好审核准备，如受稽核部门对实施划有异议，必须在三天内向稽核组提:编辑本段稽核的实施阶段1) 情况未查清不放过。
对稽核发现的异常情况或疑点，做到一查到底，绝不姑息。
2) 责任人未落实不放过，严格按照业务事实落实问题责任人，并依据相关规章制度提出处理处罚意见。
3) 关系人讲情不放过。
坚持制度面前人人平等，不讲个人情面。
编辑本段稽核报告及后续阶段1) 稽核情况未说清不放过。
提交的稽核报告，都要做到有情况、有数据、有分析、有事例、有建议，各种报表与说明完整无缺。
2) 稽核建议针对性不强不放过。
所提稽核建议贴近实际、针对性强，要求被查单位根据什么整改，怎样整改交代得清楚明白，有理有据。
3) 被稽核单位纠改不落实不放过。
认真审查整改报告，对照存在的问题逐一对照分析，看纠改是否到位。
编辑本段案例GE内部审计工作过程是这样来开展的：在审计工作开始之前，审计小组要做的工作是了解和研究情况，倾听其他有经验成员的各种想法和建议，他们形象地把这种调查研究称之为对自己大脑的一次知识和概念的“轰炸”，在此之后才确定本次审计的目标。
在审计中，审计小组对整个审计工作负有全权，召开调查会、进行个别谈话、收集情况和资料等活动都由他们自主安排。
在这之后是分析情况、理清头绪，衡量各种问题间的相互影响。
为了实现审计目标，他们可以做他们认为需要做的任何工作，目的只有一个：找出问题的解决方案。
稽核手册 (1)
稽核管理手册1.目的：为规范管理，使各项工作有序地开展，更好地激发公司全体员工工作积极性和主观能动性，提高工作效率，特制订本管理制度。
2.范围：2.1公司日常工作稽核及专项稽核；2.2公司各部门、各岗位（从总经理至基层一线员工）。
3.权责：3.1稽核中心代表总经理对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.1.稽核各部门、各岗位是否按公司各项相关规章制度、工作流程、岗位说明书等规定进行作业；3.1.坚持以公司相关规章制度等制度规范为准绳，实事求是，不徇私舞弊、不偏不袒、公正无私；3.1.对稽核工作中发现的问题有督导改进和按制度行使奖罚权；3.1.有权召集被稽核部门相关人员参与调查座谈会。
3.2稽核中心权责3.1主持稽核中心日常工作，包括稽核中心例会、稽核专项会议的召开；3.2为稽核员提供工作指导；3.3对稽核员的工作进行检查和跟进；3.3稽核人员权责3.1接收总经理所分配的稽核工作任务；3.2分解稽核任务，并提出专项稽核提案；3.3汇总每个稽核周期的稽核工作，将稽核工作上报。
3.4行政部权责：根据稽核中心转交的《处罚通知单》发出奖罚通告。
3.5财务部权责：根据《处罚通知单》从当月责任人扣除罚款。
4.稽核中心组织结构5.稽核内容：稽核内容包括：工作职责、工作流程、日常工作等。
6.稽核作业程序6.1稽核员安排到相关部门稽核；6.2 稽核员要求被稽核部门提供相关证据以供检查；6.3 稽核员将稽核事实客观地填写在《稽核检查表》上，由被稽核单位相关责任人员签名确认，如责任人拒绝签字的，由其直接上司确认属实后签字；处理结果：处罚；6.4对于处理结果中有整改要求的。
部门责任人在明确责任人及处理办法。
进行原因分析，并针对原因分析的结果拟订相应整改措施，部门相关人员写自我检讨书，明确整改和工作面貌，经部门主要负责人审核后，必须于三个工作日内回复到稽核中心。
6.5在稽核过程中检查出违纪情况由稽核员开具《处罚通知单》，由当事人签字确认。
稽核报告说明表
人员之权限方可查询到其请购的
供货商管理、价格管理、请购及采购
状况，连信息管理员也无权限查
数据都可作管控，作业效果会比 OA
询，且 OA 数据无法作备份，一旦
系统好，此点建议请资讯部评估可行
人为删除根本无据可寻。
性。
生产物料部份：
1、 为了保证 ERP 系统中物料库存数与
1、 由于 ERP 系统中九大量之一的物料
要关注其经营合法性以及营业执照、
的设备类别不很频繁。 税务登记证等证件是否齐全，并要求
便适用生产。
料 3、 对于交易金额较大的供货商未能
其提供相关执照证件予以备案。
2、 对于有合作一个月以上的供应商，将供应商资
协商月结付款；对于交易金额较大 2、 为确保采购物品的质量，行政部对于
料补齐。后续对长期合作的供应商都要有资料
之供货商未要求提供增值税专用
所有交易的供货商应建立长期合作
备案。
发票。
关系，如频繁更换新供应商则新价格
3、 一次性金额较大的主要是购买固定资产设
需要财务审核。
备，如第一次跟人家合作，我们会采取现结的
3、 建议对于后续每年有三次以上交易
方式，如继续合作，就会采取月结方式。
非完整，
予以备案。
2、 采购单价变更时没有任何主管审核 2、 供货商变更单价时，行政部要要求供
确认，如：厂牌套，OA 单价：0.5
货商提供报价单，同时将报价单交由
元/个 4 月份起采购单价为 0.6 元/
财务部核价员审核并经副总以上主
条；电子工具：好帮手电批，OA 单
管核准后方可进行购买。采购时要严
份的核价单至今未审核。
及流程，即报价单经采购一课主管审
SMT 8S稽核查检表
12
5
13Байду номын сангаас
盛具、储藏柜 (料盒、工具 盒)
5
14
安全生产
5
15 16 17
车间附属设施 8S宣导 SOP、图样等 相关文件 现场管理 可回收物料、 产品 人员素养
5 5 5
18 19 20
5 5 5
8S稽核查检表
稽核时间：
考核标准
设备有无损坏未及时维修，是否按规定位置存放，保养记录是否按时填写等（每处扣1分） 是否按规定摆放整齐、有序、标识清晰明确。（每处扣1分） 物料存放环境是否符合管控要求。（每处扣1分） 是否执行先领先用的原则且按规定数量取用。（每处扣1分） 现在区划是否合理、有序、定置线内是否有定置物（每处扣1分） 所有标示标牌，是否正确挂置整齐，地面标识是否清晰合理。（每处扣1分） 现场需定置的物品区域、状态与标示不符。（每处扣1分） 现场物品有定置但未放置到位，或定置不规范不合理。（每处扣1分） 办公桌、电脑、办公椅、文件柜等物品是否摆放整齐、有序。是否干净、整洁。（每处扣1分） 安全通道是否标识明确,安全通道是否通畅。（每处扣1分） 有灰尘，脏污等。没按规定时间点检、校检。（每处扣1分） 未及时保养、损坏没有及时上报修理。（每次扣1分） 是否干净、整洁、物品摆放是否有序（每处扣1分）。 饮用水是否存在浪费之情形。（每处扣1分） 有无破损，是否及时更新其内容。（每处扣1分） 表单是否按时、按实填写，有无做假之现象。（每处扣1分） 表单不符合管控要求，没经文控受控。（每处扣1分） 工作角、桌、椅、物品是否摆放整齐、有无损坏、有无物品超出工作角之外的地方（每处扣1分） 台面物品摆放凌乱无序。（每处扣1分） 乱涂乱画乱贴，损坏未及时修复或报修。（每处扣1分） 有灰尘、蛛网、水渍、泥印、油污。（每处扣1分） 所有设备、人员、物料是否合理利用，有无水、电、气跑冒滴漏等浪费现象。（每次扣1分） 照明、空调有无管理责任人（每处扣1分） 照明设备布局不合理，缺光或浪费。（每处扣1分） 照明设备损坏没有及时修理。（每处扣1分） 内部有杂物、灰尘、等不干净。（每处扣1分） 内有食品（袋）、水果（皮）、饮料等违禁物品。（每处扣1分） 是否符合物料存放之要求（温湿度、ESD等）。（每处扣1分） 所有岗位是以“机台安全作业指导书”规范作业，劳保用品是否配备齐全和规范使用。（每次扣1 分） 安全设施损坏未及时上报。（每次扣1分） 现场发现不应存在的烟火类、易燃易爆类等物品。（每处扣1分） 安全设施未在有效周期内进行检查校验。（每处扣1分） 员工是否正确、规范着装、佩戴上岗证。（每次扣1分） 是否放置得当，有无闲置不用物品设备等，是否标识清晰。（每处扣1分） 未及时保养，损坏未及时修复（报修）（每处扣1分） 是否定期合理组织全员作业培训，安全培训等活动。（每次扣1分） 所有员工是否清楚“8S”内容。（每次扣1分） 现场无SOP、安全操作规程、图样等相关文件。（每次扣1分） SOP、图样等相关文件没及时刷新、完善。（每次扣1分） SOP、图样等相关文件没经文控受控。（每次扣1分） 是否按公司、车间管理制度严格执行。（每次扣1分） 员工是否有违章违纪等行为。（每次扣1分） 交接班是否全面、规范等（每次扣1分） 有无暂存标识区域，是否按规定清理、分类。（每次扣1分） 可回收物料是否有及时退库，并有管理台账。（每次扣1分） 有无违反工艺、野蛮操作等行为。（每人次扣1分） 地面可回收的材料不及时捡取，有浪费现象。（每处扣1分） 8S改善效率低，有抵触行为（每人次扣1分）
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稽核检查指引手册
1目的和范围
本工作手册指引稽核员按照各车间控制卡、品质技术工艺文件进行检查，在稽核检查过程中发现违反控制卡、工艺规定、质量要求的操作和行为时，对不符合项的确认及严重程度的判定，对责任部门及责任人处以相应的考核。
同时对出现同类型不符合现象则由稽核出具专项考核通报。
本工作指引适用于芜湖顺成电子有限公司稽核中心。
2定义
决议事项：由公司、部门、车间等讨论达到一致要求并由相关责任人签字下发书面的公认文件。
违反制度：相关责任人员不遵守（违反）对形成公认文件的决议事项的行为。
责任人:根据三要求原则对各协定文件有相应的执行人员。
3考核
由稽核人员依据公司及各部文件对各部门及各车间的相关决议事项责任人完成情况进行检查，未在决议的时间内完成或违反决议事项对相关责任人进行激励或负激励的一种措施，利用此行为要求责任人员更好地执行文件要求。
注①：本考核文件除引用“规范性引用文件”亦须参考各部门的签字纸板文件。
1规范性引用文件
1.1 公司管理文件
1.1.1会议管理制度
1.1.2攻关与改善项目标准化制度
1.1.3员工福利基金管理办法
1.1.4合理化建议管理办法
1.2 管理部文件
1.2.1文控管理制度
1.2.2管理变革数据周小结动作控制卡
1.2.3办公室人员行为控制卡
1.2.4行政区域5S控制卡
1.2.5行政物资采购流程控制卡
1.2.6员工上下班车辆接送管理控制卡
1.3 生产制造部文件
1.3.1流水线端子机机修岗位动作控制卡1.3.2生产物料采购作业流程分段控制卡1.3.3 PMC与生产横向控制卡（试运行）1.3.4备料制作业流程控制卡（试运行）1.3.5不良品报废作业流程分段控制卡
1.3.6订单评审流程控制卡
1.3.7生产计划达成控制卡
1.3.8生产异常处理动作控制卡
1.4 品质工艺部文件
1.4.1首末件检验动作控制卡
1.4.2质量管控横向控制卡
1.4.3车间物料代用作业流程控制卡
1.4.4合成物料来料检验动作控制卡
1.4.5品质部来料检管理岗位三要素控制卡1.4.6品质部巡检管理岗位三要素控制卡1.4.7品质部终检管理岗位三要素控制卡1.4.8市场质量状况反馈动作控制卡
1.4.9样品制作流程分段控制卡
1.5 财务部文件
1.5.1发货流程控制卡（试运行）
1.5.2仓库收/发/退/补料控制卡
1.5.3仓库呆滞物料处理动作控制卡
1.5.4仓库5S行为控制卡
1.6插头车间文件
1.6.1生产车间班前会动作控制卡
1.6.2插头车间注塑岗位/非注塑岗位作业员动作控制卡
1.6.3车间新员工岗位操作技能培训控制卡
1.6.4插头车间5S行为控制卡
1.6.5插头车间不良品管制动作控制卡
1.6.6插头车间流水线自检-互检-专检横向控制卡
1.6.7废料区动作控制卡（临时文件）
1.6.8品质工艺文件
1.7 线束车间文件
1.7.1生产车间班前会动作控制卡
1.7.2车间新员工岗位操作技能培训控制卡
1.7.3流水线端子机机修岗位动作控制卡
1.7.4线束车间自检-互检-专检横向控制卡（PTC、强/弱电子、冰洗产品）1.7.5线束车间5S行为控制卡
1.7.6废料区动作控制卡（临时文件）
1.7.7品质工艺文件
1.8 电线车间文件
1.8.1生产车间班前会动作控制卡
1.8.2车间新员工岗位操作技能培训控制卡
1.8.3废料区动作控制卡（临时文件）
1.8.4电线拉丝车间5S行为控制卡
1.8.5品质工艺文件
1.1公司管理文件
1.3生产制造部文件
1.3生产制造部文件
1.3生产制造部文件
1.3生产制造部文件
1.4品质工艺部文件
1.4品质工艺部文件
1.4品质工艺部文件
1.6插头车间文件
1.7线束车间文件
以下无正文！
稽核中心
二零一二年一月十三日。