2014年厦门银行从业资格考试备考指导：风险管理之信用风险控制
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2014年6月银行业从业(cónɡ yè)资格考试原题及答案(dáàn)《风险管理》第1题. 商业银行建立(jiànlì)了一套科学的授信限额管理系统．能够根据客户信息合法授予限额，则在其他条件相同的情况下．该系统不可能发生的情形是（）。
A. 客户所有者权益越高．限额越高B. 客户历史信誉(xìnyù)状况越好．限额越高C. 客户信用等级越高．限额越高D. 客户资产负债率越高．限额越高答案：D第2题. 信用风险监测（）。
A. 是连续的动态的过程B. 跟踪已识别风险的发展变化情况C. 根据风险的变化情况及时调整风险应对计划．并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析D. 以上都对答案：D3题. 商业银行（）负责本行资本充足率的信息披露。
A. 股东大会B. 董事会C. 监事会D. 风险管理部门答案：B第4题. 信用风险具有明显的系统性风险特征，是不可规避的。
（）A. 对B. 错答案：B第5题. 以下不属于基本面指标的是（）。
A. 品质类指标B. 实力类指标C. 盈利能力指标D. 环境类指标答案：C第6题. 公允价值的计量方式不包括（）。
A. 直接使用可获得的市场价格B. 使用公认的模型估算市场价格C. 历史成本反映的价值D. 实际支付价格答案：C第7题. 巴塞尔委员会认为，操作风险是商业银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。
A. 对B. 错答案：A 第8题. 在商业银行的风险管理信息系统中，经过分析和处理的风险信息/数据通常分为（）。
A. 内部数据和外部数据B. 中间计量数据和组合结果数据C. 定量数据和定性信息D. 前期预测数据和后期反馈数据答案：B第9题. 下列关于组合资产模型(móxíng)监测商业银行组合风险的说法，正确的是（）。
A. 主要是对信贷资产组合的授信集中度和结果(jiē guǒ)进行分析监测B. 必须直接估计每个敞口之间的相关性C. CreditPortfolioView模型直接估计组合资产的未来价值概率分布D. CreditMetrics模型需要直接估计各敞口之间的相关性答案(dáàn)：C第10题. 贷款(dài kuǎn)重组的第一步是（）。
2014年厦门银行从业资格考试备考指导：风险管理之信用风险资本计量
2014年厦门银行从业资格考试备考指导风险管理之信用风险资本计量《巴塞尔新资本协议》提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和内部评级法。
一、标准法标准法以1988年《巴塞尔资本协议》为基础，采用外部评级机构确定风险权重，使用对象是复杂程度不高的银行。
1.标准法下的信用风险计量框架：债权、信贷资产、风险缓释2.将风险加权资产合计之后乘以8%即可计算最低信用风险资本二、内部评级法1.根据商业银行对内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种(1)初级法要求商业银行运用资深客户评级估计每一等级的客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值;(2)高级法要求银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限二者的区分只适用于非零售暴露2.商业银行风险加权资产RWA=RW×EAD风险加权资产的8%就是《巴塞尔新资本协议》规定的银行对风险资产所应持有的资本金，即该项资产的监管资本要求3.内部评级法(IRB)与内部评级体系(IRS)的区别：(1)内部评级法是计算资本充足率的方法，各银行可自行决定是否实施;(2)内部评级体系是风险管理的基础平台、制度。
三、内部评级体系的验证1.验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的重要方式。
2.内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性。
四、经济资本管理1，经济资本计量对象为表内各类风险资产和表外业务，包括：贷款、存放与拆放同业、抵债资产、其他应收款、承兑、担保和信用证等。
2.从我国目前实施经济资本管理的经验来看，对信用风险的经济资本管理可通过三个环节来完成信息来源：/?wt.mc_id=bk14865更多银行考试请关注福建中公金融人：/?wt.mc_id=bk14865。
初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理
初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。
下面是应届毕业生店铺为大家搜索整理的初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理，希望对大家有所帮助。
第三章信用风险管理占比25分。
易出多选题，重点章节。
第三章主要讲述了信用风险识别、计量、检测与报告、控制和资本计量，在复习时要注意法人和个人信用风险识别、内部评级法、违约概率模型、风险监测主要指标和关键业务流程/ 环节控制这些知识点。
3.1 信用风险识别考点01 单一法人客户信用风险识别1. 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
2. 对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析(对资产负债表和损益表分析)、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。
3. 财务报表分析关注四项内容：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况、识别和评价负债管理状况;4. 盈利能力比率，衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力;效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力;杠杆比率，衡量企业所有者利用自身资金获得融资的能力，也判断企业的偿债资格和能力;流动比率，判断企业归还短期债务的能力，分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。
5. 现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动中的现金流、投资活动中过的现金流、融资活动中的现金流。
6. 非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
信用风险管理
信用风险管理一、概述信用风险是指金融机构在债务人无法按时按约偿还债务或违约时所面临的损失风险。
为了有效管理信用风险，金融机构需要建立一套完善的信用风险管理体系，包括风险评估、风险监控、风险控制和风险应对等方面。
二、风险评估1. 信用评级：金融机构应根据债务人的信用状况和还款能力，对其进行信用评级。
评级可以采用内部评级模型或借助外部评级机构进行，评级结果应作为信用风险管理的重要参考指标。
2. 贷款审查：在贷款发放前，金融机构应对借款人进行全面的审查，包括财务状况、经营状况、还款能力等方面。
审查结果应作为决定是否发放贷款的依据。
三、风险监控1. 信用额度控制：金融机构应根据债务人的信用评级和还款能力，设定合理的信用额度，并定期进行评估和调整。
2. 监控指标设定：金融机构应根据自身业务特点和风险偏好，设定合理的风险监控指标，如逾期率、不良贷款率等，以及相应的预警线和止损线。
3. 监控手段：金融机构可以借助信息技术手段，建立风险监控系统，实时监测债务人的还款情况和信用状况，及时发现风险信号。
四、风险控制1. 多元化风险：金融机构应通过分散投资、多元化业务等方式，降低信用风险的集中度，以防止单一债务人违约对整体业务造成的重大影响。
2. 风险控制措施：金融机构应制定风险控制措施，如加强抵押物管理、提高贷款利率、要求增加担保等，以降低信用风险发生的可能性和损失程度。
3. 风险转移：金融机构可以通过购买信用保险、利用信用衍生品等方式，将部分信用风险转移给其他机构，以降低自身承担的信用风险。
五、风险应对1. 风险应急预案：金融机构应制定信用风险应急预案，明确风险事件发生时的应对措施和责任分工，以及与相关部门的协调机制。
2. 风险信息披露：金融机构应及时向相关方披露信用风险信息，包括债务人违约情况、风险事件处理情况等，以维护市场透明度和投资者利益。
六、总结信用风险管理是金融机构重要的风险管理工作之一，通过风险评估、风险监控、风险控制和风险应对等措施，可以有效降低信用风险的发生概率和损失程度，保障金融机构的稳健经营和客户利益的安全。
银行信用风险控制了解信用评级与风险防范措施
银行信用风险控制了解信用评级与风险防范措施在银行业务中，信用风险是银行面临的主要风险之一。
为了更好地了解信用评级与风险防范措施，银行需要积极探索和应用相应的控制方法。
本文将围绕银行信用风险控制展开讨论，探讨信用评级与风险防范措施的相关内容，并提出一些有效的建议。
1. 信用评级的概念与作用信用评级是指银行对借款人或发行人的信用状况进行评估和量化的过程。
通过信用评级，银行可以有效地了解借款人的还款能力和信用风险水平。
信用评级一般按照AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC等等级进行划分，级别越高，代表借款人的信用状况越好，风险越小。
2. 信用评级方法及其局限性银行进行信用评级主要依靠专业的信用评级机构，如标准普尔、穆迪等。
这些机构通过收集、分析大量的借款人信息、宏观经济数据等，制定相应的评级模型进行评级。
然而，信用评级方法也存在一定的局限性，例如评级结果具有滞后性、评级标准因机构而异等问题，这就要求银行进行自身的风险控制措施。
3. 风险防范措施（1）严格的贷款审批流程：银行应制定完善的贷款审批流程，确保对借款人的信用状况进行充分了解和评估。
这包括对借款人的还款能力、还款来源、资产状况等进行全面综合的分析，从而降低信用风险。
（2）多元化的信贷投放：银行应该积极推进多元化的信贷投放，降低特定行业或地区的信用风险集中度。
通过分散投放资金，可以有效降低银行的整体风险水平。
（3）建立风险监测与预警机制：银行需要建立完善的风险监测与预警机制，及时掌握借款人的还款情况和市场环境的变化。
一旦风险预警信号出现，银行应及时采取措施，减少损失。
（4）加强内部控制与风险管理：银行应加强内部控制与风险管理，建立透明、规范的业务流程。
通过建立合理的内部管控制度，加强对风险的预防和控制，提高整体风险管理水平。
4. 提高风险防范措施的建议（1）加强对信用评级机构的监管：银行应加强对信用评级机构的监管，确保评级结果客观、准确。
同时，银行还应建立内部评级机制，对借款人进行自身的信用评估，与外部评级相互印证。
2014年上半年银行从业资格考题初级风险管理试卷及解析
一、判断题(共20小题，每小题1分，共20分)请对以下各题的描述作出判断。
正确选A。
错误选B。
1．银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。
（）A．正确B．错误2．压力测试主要采用敏感性解析和情景解析方法。
（）A．正确B．错误3．一般来讲．风险价值随置信水平和持有期的增大而减小。
（）A．正确B．错误4．银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定，当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于1。
（）A．正确B．错误5．情景解析是一种单因素解析方法。
（）A．正确B．错误6．．由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统开始正式运行。
（）A．正确B．错误。
7．资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。
（）A．正确B．错误8．累积加总所获得的资产组合层面的经济资本大于各业务单位经济资本的简单加总。
（）A．正确B．错误9．个人客户评分的阶段可以分为信用局评分、申请评分和行为评分。
（）A．正确B．错误10．一旦完成客户的信用状况解析，客户获得的信用评分结果将长期有效。
（）A．正确B．错误11．贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。
（）A．正确B．错误12．申请授信的单一法人客户应向商业银行提交的基本信息包括近3年经审计的资产负债表、利润表等；成立不足3年的客户，提交自成立以来各年度的报表。
（）A．正确B．错误13．如果变量X、Y之间的线性相关系数为0，则表明变量X、Y之间是独立的。
（）A．正确B．错误14．如果某个事件的损失是固定的并已经被事先确定下来，那么这个事件就是存在风险的。
（）A．正确B．错误15．中央银行上调基准利率，对于浮动利率贷款占较高比重的商业银行，可能因利率上升而增加收益；对于持有大量金融工具的商业银行，则可能因利率上升而增加其市场价值。
（）A．正确B．错误16．最常见的资产负债的期限错配的情况是，商业银行将大量长期借款用于短期贷款。
2014年厦门银行从业资格考试备考指导：风险管理之信用风险计量
2014年厦门银行从业资格考试备考指导风险管理之信用风险计量信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。
信用风险计量经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段，特别是《巴塞尔新资本协议》鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级体系的方法(Internal Rating-Based Approach)来计量违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)并据此计算信用风险对应的资本要求，有力地推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的深入发展。
商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。
一、客户信用评级1.客户信用评级的基本概念客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
客户评级的评价主体是商业银行，评级目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率(PD)。
符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户评级必须具备两大功能：有效区分违约客户;准确量化客户违约风险。
(1)违约(Default)的定义：PD、LGD、EAD根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：①债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上(含)。
若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视作逾期。
②商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务。
例题：单选。
按照《巴塞尔新资本协议》，下列各项可判断为违约的是( )。
A.债务人欠息或手续费60天以上(含)B.银行将贷款出手并相应承担了经济损失C.债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过60天D.银行同意债务重组答案：B(2)违约概率违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。
在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。
2014年厦门银行从业资格考试备考指导：风险管理之银行风险管理流程
2014年厦门银行从业资格考试备考指导风险管理之银行风险管理流程商业银行的风险管理流程可以概括为：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
一、风险识别1.适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。
2.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。
3.制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。
它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。
此外，常用的风险识别方法还有：(1)资产财务状况分析法(2)失误树分析方法(3)分解分析法二、风险计量1.风险计量/评估是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。
准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的，而开发一系列准确的、能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型，任务相当艰巨。
2.开发风险管理模型的关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性。
适时采用敏感性分析、压力测试、情景分析等方法补充。
3.商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。
4.监督机构对风险计量模型的监督检查：(1)模型的原理、逻辑;(2)历史数据、风险假设(3)例外安排(4)修正程序(5)结果及报告程序(6)对模型设计的理解三、风险监测 / 报告1.风险监测 / 报告包含风险管理的两项主要内容：(1)监测各种可量化的关键风险指标(KRIs)以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势;(2)报告商业银行所有风险的定性 / 定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理 / 控制措施的实施质量 / 效果。
2.风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。
四、风险控制 / 缓释1.风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
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2014年厦门银行从业资格考试备考指导
风险管理之信用风险控制
从信贷业务的层面，商业银行分散信用风险、降低信贷集中度的通常做法就是对客户、行业、区域和资产组合实行授信限额管理。
从银行管理的层面，限额的制定过程体现了商业银行董事会对损失的容忍程度，反映了商业银行在信用风险管理上的政策要求和风险资本抵御以及消化损失的能力。
一、限额管理
限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。
1. 单一客户限额管理
商业银行制定客户授信限额需要考虑两方面因素：
(1)客户的债务承受能力
针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力，或客户的最高债务承受额。
一般来说，具体决定一个客户(个人或企业/机构)债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：
MBC= EQ×LM
LM=f ( CCR )
MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高债务承受额;
EQ(Equity)是指所有者权益;
LM(Lever Modulus)是指杠杆系数;
CCR(Customer Credit Rating)是指客户资信等级;
f(CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数系数。
客户与商业银行系双向选择关系。
商业银行在考虑对客户守信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑。
在实际业务中，商业银行决定客户授信额度还受到其他相关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益情况等。
调节系数的取值。
(2)银行的损失承受能力
银行对某一客户的损失承受能力用客户损失限额(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示，代表了商业银行愿意为某一具体客户所承受的损失限额(或对该客户的风险容忍度)。
总结：当客户的授信总额超过上述两个限额中的任何一限额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务。
2. 集团客户限额管理
管理与单一客户有相似之处，但整理思路上有较大差异。
集团统一授信一般分"三步走"：
①总行方针确定整体授信限额;②单一授信限额测算关联企业或成员单位的最高限额参考值;③分析具体情况，调整成员授信限额，注意控制总合。
对其授信时应注意以下几点：
统一识别标准，实施总量控制。
掌握充分信息，避免过度授信。
主办银行牵头，协调信贷业务。
3.国际与区域限额管理
(1)国家风险限额
国际风险限额是用来对某一国家的风险暴露管理的额度框架。
其管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。
国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景风险。
国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露。
跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信活动。
(2)区域限额管理
一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额。
我国由于国土辽阔、各地经济发展水平差距较大，因此在一定时期内，实施区域风险限额管理还是很有必要的。
4. 组合限额管理
组合限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。
组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。
(1)授信集中度限额：行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。
(2)总体组合限额
总体组合限额时在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算出来的。
自上而下的方式设定每个维度的限额。
设定组合限额主要可分为以下五步：
第一步，按某组合维度确定资本分配权重。
第二步，根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失。
第三步，将压力测试估算出的预计组合损失与商业银行的资本相对比。
第四步，根据资本分配权重，确定各组合(按行业、按产品等)以资本表示的组合限额：以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重
第五步，根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。
资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险。
组合风险越大，其资本转换因子就越高。
进行总体组合限额时，应注意：
①如果没有特殊情况，不允许超过组合限额。
业务部门应当严格遵守组合限额。
②商业银行应尽快采取措施将组合敞口降低到限额之下。
组合限额一旦被明确下来，就必须严格遵守并得到良好维护。
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