票据支付结算业务简介及银期业务合作
中国银行票据业务操作流程
中国银行票据业务操作流程一、票据业务概述票据业务是指中国银行对各种票据进行的收付、查询、鉴别、转让、结算等业务。
票据包括支票、本票、汇票等。
票据业务操作涉及客户、银行、资金等多个方面，需要遵循相关法律法规和行业规范。
二、票据业务操作流程1. 票据受理客户将票据提交给银行，银行对票据进行真伪、完整性、背书连续性等初步审查。
对于不符合要求的票据，银行将予以退回或拒绝受理。
2. 票据审核银行对受理的票据进行更详细的审核，包括票据的出票日期、到期日、金额、出票人、收款人、背书人等要素。
审核过程中，银行需要核对票据的各项要素是否齐全、是否符合法规要求、背书是否连续等。
审核通过后，银行将进行票据的登记和保管。
3. 票据查询客户或银行需要查询某个票据的状态或信息时，可以向对方提出查询请求。
银行会根据查询条件进行查询，并回复查询结果。
4. 票据托收票据到期后，持票人可以向银行提出托收申请。
银行将对托收的票据进行审核，并按照相关规定进行结算。
如果票据无法托收，银行将及时通知持票人，并退回托收申请及相关资料。
5. 票据结算对于可以托收的票据，银行会根据持票人的要求进行结算。
结算方式包括转账、现金等方式。
结算完成后，银行将向持票人提供结算回单。
6. 票据贴现持票人在需要资金时，可以将未到期的票据贴现给银行。
银行会根据市场利率和票据情况，给予贴现或部分贴现。
贴现业务涉及的利息和费用需要根据市场条件和双方约定进行处理。
7. 票据抵押与质押客户可以将具有未来现金流的票据抵押或质押给银行，以获得贷款或其他金融服务。
抵押或质押业务需要遵循相关法律法规和行业规范，确保合法合规。
8. 票据转让持票人可以将未到期的票据转让给其他方，以实现资金的快速回流或其他目的。
在进行票据转让时，需要确保背书连续性、合法合规性等要求。
9. 票据挂失与止付如果持票人遗失了重要票据或面临重大风险，可以向银行提出挂失与止付申请。
银行将对挂失与止付申请进行核实，并采取相应措施以保障客户的权益。
【税会实务】票据结算业务品种
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【税会实务】票据结算业务品种
票据结算业务是指银行对支付一定金额为目的的可转让流通的有价证券，进行票面金额的资金结算。
主要结算方式：银行汇票、支票、银行本票、商业汇票等。
其它结算方式：电汇、信汇、托收承付、委托银行收款等。
票据结算业务的功能
1.人民币支票、银行本票用于同一票据交换区域内企业及个人间的资金清算。
2.其它票据可用于境内的企业及个人间的人民币资金清算。
票据结算业务的作用
1.支付手段。
票据可代替现金在国内贸易中清偿全权债务，作为非现金结算的工具，起到支付手段的作用。
2.流通手段。
票据作为有价证券，可以经背书交付或仅凭交付自由转让给其他人，成为一种流通工具，起着流通手段作用，从而抵销或结清各种债务关系，既减少现金流通，又扩大了流通的范围。
3.信用工具。
银行可凭票据的信用作用从事票据买卖业务，从而起到融通资金扶持贸易发展的作用。
会计是一门操作性很强的专业，同时，由于会计又分很多行业，比如工业企业会计、商业企业会计、酒店企业会计、餐饮企业会计、金融企业会计等等。
会计处理，关键是思路，因为课堂上不可能教给你所有行业，怎么样才叫学会了实操呢，就是你有了一个基本的账务处理流程，知道一些典型的业务金额是怎么由凭证最后转接到到报表的。
支付结算业务-结算方式
在支付结算业务中，结算方式是实现资金转移和支付的重 要手段。
结算方式的分类
根据结算的性质和特点，结算方式可以分为现金结算和非现金结算。
现金结算是指直接使用现金进行支付，而非现金结算则是通过银行转账或其他电子支付方式完成支付 。
结算业务的发展。
面临的挑战与对策建议
技术安全问题
数字化、智能化的转型过程中，支付结算业务将面临更多的技术安全挑战，如数据泄露、 网络攻击等问题。对策建议：加强技术安全防护，提高数据加密和备份能力，建立完善的 安全管理体系。
监管政策变化
随着支付结算业务的快速发展，监管政策也将不断调整变化，对业务发展带来一定的影响 。对策建议：深入理解监管政策，积极响应合规要求，加强与监管部门的沟通与合作。
06
未来结算业务的发展趋势 与挑战
未来发展趋势
数字化转型
01
随着互联网技术和移动支付的快速发展，支付结算业务将逐渐
向数字化转型，实现线上化、移动化、云端化。
智能化升级
02
利用大数据、人工智能等技术，实现支付结算的智能化升级，
提高支付效率、降低成本、提升用户体验。
跨境支付需求增长
03
随着全球化的发展，跨境支付需求将不断增加，推动跨境支付
通过货币兑换机构进行不同货币之间的兑换，适 用于需要兑换货币进行结算的情况。
05
结算业务的风险及防范措 施
结算业务的风险
操作风险
操作不当或系统故障可能导致结算错误或延迟，给客户和银行 带来损失。
欺诈风险
不法分子可能利用虚假交易、恶意攻击等方式进行欺诈，对支 付结算业务的安全性构成威胁。
商业银行的支付结算和清算业务
同行清算业务具有高效、便捷 的特点，能够满足银行内部不 同分支机构间的资金需求。
随着金融科技的不断发展，同 行清算业务也面临着创新和提 升服务质量的需求，需要不断 优化和完善内部清算系统。
05
CATALOGUE
商业银行支付结算和清算业务的监管与风 险管理
监管政策与法规
监管政策
商业银行的支付结算和清算业务受到相关监 管政策的约束，以确保业务的合规性和稳定 性。这些政策包括但不限于《支付结算办法 》、《清算管理条例》等。
法规要求
商业银行在开展支付结算和清算业务时，必 须遵守相关法律法规，如《商业银行法》、 《票据法》等。这些法规对业务操作、风险 管理等方面提出了明确要求。
风险管理策略
风险识别
商业银行应建立完善的风险识别机制，对支付结算和清算 业务中可能出现的风险进行及时发现和评估。
01
风险评估
通过对各类风险的性质、规模和影响程 度进行量化和定性分析，确定风险的大 小和危害程度。
02
CATALOGUE
商业银行支付结算业务种类
汇款业务
总结词
汇款业务是商业银行提供的一种基本支付结算服务，客户通过汇款将资金从一 个账户转移到另一个账户。
详细描述
客户可以选择不同的汇款方式，如电汇、信汇和票汇等，以满足不同的支付需 求。汇款业务具有快速、安全、便捷的特点，是个人和企业进行异地支付的常 用方式。
详细描述
在国际贸易中，信用证被广泛使用。买方通过向银行申请开立信用证，获得银行付款承诺；卖方则根 据信用证要求发货并提交单据，获得银行付款。信用证业务能够降低贸易风险，提高交易安全性。
保理业务
总结词
保理业务是一种综合性的金融服务， 商业银行为客户提供应收账款管理、 催收和坏账担保等服务。
支付结算业务概述
支付结算业务概述2. 定义支付结算是指买卖双方为了交易商品或提供服务时进行的资金划拨和清算。
一方面，支付是人们用现金或电子货币支付商品或服务的过程；另一方面，结算是指卖方收到货款并完成交付，或买方支付货款并获得商品所有权的过程。
3. 发展历程支付结算业务起源于古代货币交换活动，最早是以实物货币形式进行支付和结算。
随着货币的发展和金融体系的完善，现金支付和结算逐渐成为主流。
然而，现金支付和结算存在安全、便捷性等问题，促进了电子支付的发展。
随着电子技术的进步，人们逐渐采用信用卡、银行卡、手机支付等电子支付方式，推动了支付结算业务的快速发展。
4. 主要参与方支付结算业务涉及多个参与方，包括银行、支付机构、商家、消费者等。
- 银行：作为支付中介机构，银行通过建立支付系统和提供支付账户等服务，为持卡人、商户和其他参与方提供支付和结算服务。
- 支付机构：支付机构是指非银行机构，通过与银行进行合作或利用自有的支付系统，为消费者提供支付和结算服务。
- 商家：商家通过与支付机构或银行合作，接受消费者的支付并完成结算，得到所售商品的货款。
- 消费者：消费者是支付结算的发起方和最终接受方，通过各种支付方式完成商品或服务的支付。
5. 服务内容支付结算业务提供的主要服务包括支付、清算和结算。
支付是指消费者通过各种支付方式，将货款转账给商家或支付机构；清算是指支付机构和银行在交易完成后进行的支付数据处理和资金结算；结算是指商家通过银行或支付机构将所收到的货款划转到自己的账户。
6. 技术创新支付结算业务的发展离不开技术的创新。
随着互联网技术的快速发展，电子支付方式得以广泛应用，并在支付安全、支付速度等方面取得了重大突破。
同时，移动互联网和手机智能化的普及，也带动了手机支付的快速发展。
支付结算业务还涉及到支付网关、支付终端、支付系统等技术的应用和创新。
7. 发展趋势支付结算业务在未来将呈现以下趋势：- 移动支付将继续快速发展，手机支付、二维码支付等将成为主流支付方式。
票据结算知识点总结
票据结算知识点总结一、票据结算的定义和作用票据结算是指按照票据规定的形式和程序，通过银行系统或支付机构进行转账、清算和交换，最终实现资金结算的过程。
票据结算是现代金融体系中非常重要的一环，它可以帮助企业、个人等实现资金的快速流动和安全结算，从而为经济活动提供有力支持。
票据结算的作用主要体现在以下几个方面：1.资金快速流动。
通过票据结算，资金可以快速地从一个账户转移到另一个账户，实现资金的灵活运用和快速流通。
2.确保交易安全。
票据结算采用了严格的验收、转账和结算程序，可以有效避免资金的损失和风险，保障交易安全。
3.增加交易的便利性。
通过票据结算，可以实现多种支付方式的选择，包括现金、支票、汇票、电汇等，为交易提供了更大的便利性。
4.提高经济效率。
票据结算的快速、安全和便利，有利于提高经济活动的效率和效益，促进经济发展。
二、票据结算的种类和特点票据结算根据结算方式的不同，可以分为现金结算和非现金结算。
1.现金结算：即交易双方直接通过现金支付的方式进行结算，包括货币、纸币、硬币和银行券等。
现金结算的特点是流动性强、支付即时、安全性高，但也存在携带不便、风险管理难等问题。
2.非现金结算：即通过银行系统或支付机构进行资金转账、清算和交换的结算方式，包括支票、汇票、电汇、信用证、银行承兑汇票等。
非现金结算的特点是资金安全、信息便捷、适用范围广，但也存在资金结算周期长、手续费高、复杂程度高等问题。
三、票据结算的流程和要素票据结算的流程主要包括资金划转、验收结算和后续跟踪等环节。
1.资金划转：即交易双方通过不同的支付方式，将资金从一个账户划转到另一个账户的过程，包括现金划转、电子转账、票据转账等。
2.验收结算：即交易双方需要对收到的票据进行核对验收，确保票据的真实性和完整性，然后通过银行系统进行结算清算。
3.后续跟踪：即交易双方需要及时跟进结算结果，核对账务余额，及时处理异常情况，确保结算流程的顺利进行。
票据结算的要素主要包括票据种类、结算主体、支付方式和结算周期等。
支付结算业务核算概述
支票
支票是出票人签发的，委托办 理支票存款业务的银行或者其 他金融机构在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或持票
人的票据。
支付结算的重要性
加速资金周转，提高资金使用效率。 方便资金结算，方便经济往来。
促进商品流通和经济发展。 加强资金监管，有利于维护金融秩序。
02
支付结算业务核算
核算的基本原则
相关法规及政策对支付结算业务的影响
• 支付结算业务核算是金融机构的一项重要职责，它涉及对各种支付和结算交易进行记录、监督和报告。该核算不仅有助 于保障交易的合法性和安全性，还能为金融机构提供重要的数据分析，以改进服务并制定更好的业务策略。
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支付结算业务核算概述
2023-11-05
目录
• 支付结算业务概述 • 支付结算业务核算 • 支付结算业务的风险及控制 • 支付结算业务的未来发展趋势 • 相关法规及政策对支付结算业务的影响
01
支付结算业务概述
支付结算的定义
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据 、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。
电子化支付结算
总结词
电子化支付结算是指将传统的现金、票据等支付方式转化为电子化方式，提高支 付效率和便捷性。
详细描述
电子化支付结算包括网上银行转账、移动支付、电子钱包等，能够实现快速、便 捷、安全的支付体验。同时，电子化支付结算还能够降低交易成本，减少人工干 预和操作错误，提高金融机构的运营效率和服务质量。
全球化支付结算
总结词
全球化支付结算是指将支付结算服务扩展到全球范围，满足跨境支付的需求 。
详细描述
全球化支付结算将促进跨境贸易和投资的发展，支持多货币交易和汇率转换 ，提高跨境支付的效率和安全性。同时，全球化支付结算还将推动金融机构 的国际化战略，拓展海外市场和客户资源，提高国际竞争力。
支付结算业务介绍
•法律、法规和规章 •行业标准 •支付规则支付体系的演变 • 前提：取决于经济金融发展的水平；取决于科学技术的发 展水平，特别是信息技术在经济金融领域的应用。 • 演变的四个阶段：计划经济时期；改革开放时期；社会主 义市场经济确立时期；新时期。
计划经济时期 • 信用是单一的，即国家信用，商业信用受到限制甚至被取 消，货币流通依据国家计划组织和调节。人民银行承担 “正确组织清算，准确及时办理结算，做好结算监督和综 合反映”的职能。银行结算体现了为计划经济服务的要求， 是用行政手段对企事业单位的经济活动进行监督，具有鲜 明的计划经济和国家银行体制色彩。如：按计划合同办理 结算；建立高度集中的“全国大联行”。
新时期，即进入本世纪 中国支付体系进一步完善。一是新修订的人民银行法进一步 明确了人民银行的职责，确立了人民银行在支付体系中的 地位，即负责维护支付、清算系统的正常运行。二是中国 现代化支付系统建成，形成了以现代化支付系统为核心， 以银行业金融机构行内系统为基础，票据交换和清算系统、 银行卡支付系统为重要组成部分的支付清算网络。三是非 现金支付工具得到了广泛使用，特别是银行卡得到了普及 和广泛使用。网上支付、电话支付、移动支付等电子支付 工具得到了较快发展。
改革开放时期 随着我国经济金融体制的改革和发展，支付体系也进行了下 列变革。首先是淡化银行结算的管理性、行政性，强调银 行结算的中介性、服务性；取消结算工具的主体限制，强 调结算工具的通用性、便捷性、安全性。其次是取消全国 大联行，由专业银行自建联行系统，随后实行了专业银行 跨系统和系统内大额汇划款项通过人民银行转汇，大额银 行汇票通过人民银行清算资金。第三是建设以卫星通信网 为依托的全国电子联行系统，组建同城票据交换系统。
票据支付系统-支票影像交换系统
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✓违规支票
• 违规支票 存款不足、印鉴不符
• 处罚方式
经济处罚 票面金额的5%但不低于1000元 “黑名单” 收回支票、不得再购买支票
✓结算凭证种类
• 业务委托书、进账单、和同城支付凭证
➢票据结算业务的风险防范
✓票据的真实性 ✓票据的有效性 ✓票据的合法性
✓ 票据的有效性 票据的提示付款期限
票据种类 提示付款期
支票
10天
本票
1个月
银行汇票
1个月
商业汇票
贷记凭证（ 同城支付凭
证）
10天 3天
起始日期 签发次日 出票之日 出票之日 汇票到期日
• 个人储蓄
• 个人理财 、国债
• 个人贷款
活期、定期、通知 工行理财产品、代售基金、保险
住房贷款、消费贷款、质押贷款
工行期货大厦支行 ✓保证金存管业务
• 对公结算业务专柜 • 个人理财业务专柜 • 现金柜台“绿色通道”
工行期货大厦支行 ✓银期合作特色业务
• 集中式银期转帐 开户POS机 • 仓单质押业务
✓票据和结算凭证是办理支付结算的业务 工具。单位、个人和银行办理支付结算 ，必须使用按中国人民银行统一规定印 制的票据凭证和统一规定的结算凭证。
✓未使用按中国人民银行统一规定印制的 票据，票据无效；未使用中国人民银行 统一规定格式的结算凭证，银行不予受 理。
➢支付结算的渠道
✓全国性支付结算渠道
• 跨行支付系统、实时清算系统
• 申请人和收款人均为个人的，可签发现金汇票 。
• 银行汇票的提示付款期自出票日起一个月。 • 银行汇票的实际结算、多余款金额不得更改。 • 提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通
知，背书签章。 • 银行汇票转让以实际结算金额为准。 • 缺少银行汇票解讫通知联要求退款，应在提示
付款期满一月后办理。 • 超过提示付款期限或其他原因未用的，可将银
•支持“一机多户”、“一户多机”
✓金融服务卡
•具有公司客户身份鉴别功能
•公司客户在工商银行上海市分行办理业务，必 须使用金融服务卡
•一户多卡、一卡多户
工行期货大厦支行
✓公司业务
• 票据结算支付业务 • 公司信贷业务 (黄金租赁业务、票据贴现、
信用证) • 公司理财业务
工本地支付结算渠道
• 同城票据交换、支付结算综合业务系统
（二）支付结算业务应遵循的法律和规定 ➢支付结算业务的根本大法 《票据法》、《支付结算办法》
➢上海地区支付结算业务基本政策 上海人行的《上海市单项结算办法》 人总行的《华东三省一市银行汇票结算
办法》等
✓票据种类
• 银行汇票（含华东三省一市汇票）、支票、 本票和商业汇票
• 票据的金额中文大写和阿拉伯数字必须一致，不一 致的，票据无效。
• 票据的必须记载事项缺少，票据无效。
✓票据的合法性
• 银行不予受理票据
• 出票日期必须使用中文大写，使用小写的，银行不 予受理。
• 票据超过规定期限提示付款的，银行不予受理。
✓票据的背书
• 背书必须连续。 • 背书不得附有条件。
➢票据结算业务的风险控制 ✓预留银行印鉴 ✓支付密码 ✓金融服务卡
✓预留银行印鉴
•印鉴大小 财务专用章上下距离不大于26mm；左右距离不大 于28mm。私章以不大于财务专用章为宜。
•万次印章不得作为预留银行签章。
•银行、单位和个人在票据上的签章应使用红色 印泥。
✓支付密码
•验证存款人签章真实性的辅助措施 •编码要素 出票日期、付款人帐号、凭证号 码、金额、业务种类
签发当日
特别说明 到期日为例假日顺延 到期日为例假日顺延 到期日为例假日顺延 到期日为例假日顺延
到期日为例假日顺延
➢票据结算业务的风险防范 ✓票据的合法性
• 票据的必要记载事项 • 票据的背书 • 票据的转让
✓票据的必要记载事项
• 银行汇票 • 银行本票 • 支票
银行汇票必要记载事项： 1）表明“银行汇票”的字样；2）无条件支付的承诺； 3）出票金额；4）付款人名称； 5）收款人名称；6）出票日期； 7）出票人签章。
票据支付结算业务简介 及银期业务合作
2020年4月29日星期三
（一）支付结算的几个概念 ➢支付结算的定义 ➢支付结算的工具 ➢支付结算的渠道
➢支付结算的定义
✓支付结算是指单位、个人在社会经济 活动中使用票据、信用卡和汇兑、托 收承付、委托收款等结算方式进行货 币给付及其资金清算的行为。
➢支付结算的工具
行汇票和解讫通知同时提交出票银行，并出具 单位证明，申请退款。
✓银行本票使用注意点
• 银行本票的提示付款期限自出票日起最 长不得超过2个月（上海地区为1个月） 。
• 银行本票必须有密押。 • 收款人提示付款须在本票背面签章，签
章应为预留印鉴。
• 银行本票见票即付。
✓支票使用注意点
• 签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。 • 使用正确的中文大写：壹、贰、叁、肆、伍、
银行本票必要记载事项： 1）表明“银行本票”的字样；2）无条件支付的承诺； 3）出票金额；4）收款人名称； 5）出票日期；6）出票人签章。
支票必要记载事项： 1）表明“支票”的字样；2）无条件支付的承诺； 3）出票金额；4）收款人名称； 5）出票日期；6）出票人签章。
• 无效票据
• 金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无 效。
连续背书
委托收款背书
✓哪些票据不得转让？
• 出票人在票据上记载“不得转让”字样的票 据
• 票据被拒绝承兑、拒绝付款或超过付款提示 期限的
• 填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和 用于支取现金的支票
• 同城业务支付凭证不得转让。
✓票据使用中的注意点
• 银行汇票 • 银行本票 • 支票
✓银行汇票使用注意点