浅论财务部门如何加强商品管理
财务在物资管理方面作用及建议
财务在物资管理方面作用及建议摘要：在当前的企业发展中，为了更加有效地降低成本投入，我们必须特别注意加强物资等方面的管理方法。
物资由现金转化而来，财务人员必须在物资管理方面发挥其应有的作用。
为充分发挥管理作用，财务人员首先必须能够确定自己的工作职责，以便高效地协助企业完成工作条件下的成本控制，为企业创造更多的经济效益。
关键词：财务；物资管理；作用；建议1财务在物资管理的作用1.1科学分析存货资金安排库存采购过程可能涉及两种形式。
其中，一种是个人或小批量采购的形式。
这种方法在采购成本和资金占用费方面的表现是，采购成本也很高，但资金占用率不是很高；另一种方式是大量采购，主要是批量采购。
这种方式具有价格低廉的优势，但它也占用了大量的营运资金，并且会占用非常大的库存空间，库存的存储成本也很高。
因此，如何从根本上解决采购过程中库存资金占用成本问题，主要取决于财务管理人员如何对库存货物的资金使用进行科学论证。
存货占用资本的解释不能简单地从现金支出的一些变化信息中进行分析，因为这种操作将缺乏解释的普遍性和准确性。
要整合现阶段存货金额，从财务管理角度科学论证预付款、应付账款、库存商品经济订单数量、净现金流量等财务指标分析，系统评估存货资金占用成本。
由此可见，财务管理可以全面、客观、可靠地使用库存资金，并反映库存货物采购过程中可能出现的问题。
此外，参与库存货物采购的市场供需结构、企业信誉、采购人员的议价谈判能力以及企业与上下游供应商之间的合作关系，都会在一定程度上直接或间接损害企业的采购过程，从而对企业生产、制造和经营中的净现金流量产生一定的影响。
因此，从财务管理的角度来看，我们可以通过严格检查各项相关财务指标的分析，合理完成高质量、高效的库存管理方法，降低库存的资金占用成本。
1.2监督管理库存财务管理可以在库存管理过程中获得库存预测分析、成本管理、监督和集团控制的综合效果。
具体而言，首先，企业可以利用财务管理，根据与之合作的服务提供商和分销商获取准确的销售信息，并对当前的销售情况进行准确的预测和分析，从而为需求方提供数据和信息，供其自己的库存计划使用，提高库存管理方法的有效性，降低库存成本，实现零库存的高效管理。
库存商品财务管理制度
第一章总则第一条为了规范库存商品的管理，确保库存商品的安全、完整和有效利用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有库存商品的管理，包括原材料、在制品、成品、备品备件等。
第三条库存商品财务管理应遵循以下原则：1. 实物管理与财务管理相结合的原则；2. 严格审批、规范操作的原则；3. 保密性、真实性和完整性的原则；4. 及时性、准确性和完整性的原则。
第二章库存商品分类及核算第四条库存商品分为以下类别：1. 原材料：指直接用于生产产品的物资；2. 在制品：指在生产过程中尚未完成的产品；3. 成品：指生产完成后可供销售的产品；4. 备品备件：指为保证生产设备正常运行而储备的零部件。
第五条库存商品核算应按照以下规定进行：1. 原材料：按照实际采购成本计入库存，并按类别、规格进行明细核算；2. 在制品：按照生产成本计入库存，并按生产批次、产品名称进行明细核算；3. 成品：按照销售成本计入库存，并按产品名称、规格进行明细核算；4. 备品备件：按照实际采购成本计入库存，并按类别、规格进行明细核算。
第三章库存商品出入库管理第六条库存商品出入库应严格按照以下程序进行：1. 提出申请：各部门根据生产、销售、维修等需要，向仓库提出库存商品出入库申请；2. 审批：仓库负责人对出入库申请进行审批，审批通过后，方可进行出入库操作；3. 核对：出入库操作人员核对商品数量、规格、质量等信息，确保准确无误；4. 登记：出入库操作人员在出入库登记簿上登记商品信息，并签字确认；5. 保管：仓库负责对库存商品进行保管，确保商品安全、完整。
第七条库存商品出入库必须进行盘点，盘点周期根据公司实际情况确定。
盘点结果应及时反馈给财务部门，进行账实核对。
第四章库存商品盘点第八条库存商品盘点应定期进行，至少每年盘点一次，特殊情况可随时进行盘点。
第九条盘点工作由仓库负责人组织，财务部门协助。
财务物品管理制度
财务物品管理制度一、绪论为规范公司的财务物品管理工作，加强对财务物品的监管，有效防范财务风险，提高财务物品的利用率和安全性，特制定本制度。
二、管理目标1.全面、准确地记录公司所有的财务物品、正确登记、相互核对，以确保不漏失或错报。
2.实行保管、领用、报废、入库、领回等财务物品管理程序，规范公司财务物品管理工作流程。
3.加强库房监管，保证财务物品的安全，并对异常情况及时处理。
4.对发放对象、物品、数量、用途等，进行制度化管理，加强对财务物品的把关。
5.保护财务物品的完整性和保密性，防止因疏漏或失误导致的财务损失。
6.员工需严格按照规定操作，确保公司财务物品管理工作的规范性和有效性。
三、财务物品的分类1.固定资产：包括公司购置的房屋、土地、机器设备、交通工具、办公用品等。
2.易耗品：指在一定时间内被消耗掉或损坏的财务物品，如办公用品、耗材等。
3.低值易耗品：价值较低、易损耗和易丢失的物品，如文具、面料、袜子等。
四、财务物品管理的职责1.财务部门：(1)制定和完善公司财务物品管理制度，明确财务物品的使用、领用、报废、回收等流程。
(2)负责对公司财务物品的清点、登记、库存等工作，建立完善的档案管理系统。
(3)负责对公司财务物品使用情况进行监控和分析，对异常情况及时汇报和处理。
2.行政部门：(1)负责对公司的固定资产及易耗品进行盘点、登记和管理，并制定相应的管理制度。
(2)制定财务物品的采购计划，合理安排资金使用，确保财务物品的充分供应和合理配置。
(3)负责对公司员工的财务物品使用情况进行监督和考核，对不当使用情况进行纠正和处罚。
3.仓储部门：(1)负责对公司财务物品的入库、出库、运输等工作，确保财务物品的安全和完整性。
(2)负责定期对公司财务物品进行盘点和检查，及时发现问题和不合格品并及时处理。
(3)负责对公司库房的防火、防盗等安全设施和措施进行维护和监督，确保财务物品的安全。
五、财务物品管理程序1.财务物品的登记(1)对公司所有的财务物品进行分类登记，并编制详细清单，包括财务物品的名称、型号、数量、价值等信息。
浅论财务部门如何加强商品管理
通过 以上会计核算 ，将 商品所有权与实物之间 的差异尽 量 缩小 ， 使 得财 务账上 的商 品数量对企业商品管理更具指导意义。
三、 工作 向基层延伸 。 实现管理的扁平化
商 品管理是项 具体 的工作 ，尽管财务通过不断完善 账务管 理体 系 ， 理论上可 以达 到反 映 、 控制 的 目的， 但在物流过程 中， 会
管理与被管理本身就是一对矛盾 ，是否敢 于管理和是否接
０ ７ １ ／ 大陆桥视野
３ ． 商品管理评价标准的统一 ｌ 生指在评价企业 各部门商品管理 质量时， 所沿用的标准应该是具体 的、 统一 的 、 透明的。
二、重视细节管理
析 产生 的原 因 ， 及 时采取措施 ， 变被 动为主 动 ， 从 事后反映转 变
为实时监控 。 五、加快 财务 管理信息 系统与相关业务信 息系统的接轨
六、 严格考核 。 增 强执行ห้องสมุดไป่ตู้力 。 确保 商品管 理的各种 制度不流
于 形 式
方法 ， 是否会影响财务数据 的真实性 ， 是否会带来商 品管理 的漏
洞， 要回答这 些问题仅凭在办公室 的账务核算是远远不够的。只
有会计 人员深入基 层 ， 定期和 不定期到各 经营 、 保管部 门 ， 对其 商 品账务 进行 检查 、 核对 、 规范 ， 确保基础数据的准确性 ， 针对商
系统之间配合性 的一个小小应用 ，真正意义上的系统 一体化是
１ ． 代存商品是所 有权 与实 物差异 的最主要 因素 ， 也是某一时
点上无法通过会计商品核算 消除或减小 的时间性差异 。 ２ ． 自用 商品 ， 指的是企业内部经营管理用单 位的产 品。它的 性质与先发货后结算相 同 ， 只不过结算 时不是 收到货 款 、 开具 发 票， 而是通过企业 内部审批程序后计人公司的费用 。
商品监控管理制度(财务篇)
商品监控管理制度(财务篇)为了作好商品进、销、存的治理工作，加大对存货的分析，提升商品和资金的周转速度，降低商品的物流费用及资金成本，减少存货及资金的积压，提升流淌资金的使用效率，特制定本治理制度。
一、有关人员岗位职责(一)财务经理1、负责和谐、安排财务人员参与每月规定的商品盘点，加大对商品的监督。
2、对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准确、真实。
3、督促存货治理员履行工作职责，按时上报商品盘点差异报告。
4、与分公司总经理、物流、营销部门和谐，作好商品盘点差异的分析、处理工作，并按照审批后的《盘点差异汇总表》及时进行待处理财产损益处理。
5、加大商品制度的建设与检查工作，作好对有关岗位人员的业务培训工作。
6、作好新开门店商品流转的指导工作，监控好已关闭门店的财务与E RP处理情形。
7、关于不及时向财务治理中心汇报盘点结果或盘点差异数据不准确给公司造成缺失，由财务经理承担相应缺失；分公司的盘点数据的真实性由财务经理负责确认。
8、每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，并按照差异情形及时查找缘故、及时调整。
9、按照库存治理员提供的库存商品状况分析，及时要求营销部经理处理滞销机、残次机、坏机，并监控处理进度。
(二)存货治理员1、加大商品的基础治理工作，作好商品治理的制度制定、执行、检查工作。
2、商品监控员负责对分公司所有门店及总仓的商品监控，每月30或3 1日监督门店及总仓是否按照正常流程进行盘点。
检查每月30日或31日的ERP库存数据与用友财务帐库存商品进行核对，找出差异缘故，并进行调整。
备份每月最后一天的ERP库存数据，便于查找差异。
3、每月6号前向财务治理中心交上月分公司的《盘点差异汇总表》，并按《盘点差异治理制度》要求填报有关项目及内容。
每月进行库存商品分析，整理滞销机、残次机、坏机的数量，及时上报财务经理。
4、监督检查分公司商品台账操作规范的执行情形，监督检查分公司台账以及会计商品核算制度的执行情形，配合会计核算部完善商品的核算工作。
财务制度的库存管理规定
财务制度的库存管理规定一、总则为规范公司的库存管理，保障公司的资产安全和正常经营，特制定本规定。
二、管理责任1. 财务部门负责公司库存管理工作的监督和检查，定期对库存情况进行核实和分析，并及时制定调整措施。
2. 每个部门负责库存物品的出入库记录和盘点工作，确保库存数据准确可靠。
3. 公司领导对库存管理工作负有最终责任，应加强对库存工作的监督和检查。
三、采购管理1. 公司各部门采购库存物品需提前预算，并在科学合理的计划内进行采购。
2. 采购人员应根据物品的需求量和质量要求，选择合适的供应商和采购方式，确保采购的物品符合公司要求。
3. 采购人员应及时更新库存物品的信息，如价格、供应商、批次等，并建立完整的采购档案。
四、入库管理1. 入库人员应按照公司的入库流程和标准操作程序，对入库物品进行验收，记录入库数量、质量和批次等信息。
2. 入库人员应及时更新库存系统的数据，确保数据的准确性和及时性。
3. 入库后的物品应按照类别、批次等进行分类存放，并定期进行盘点和清点，确保库存物品的安全和完好。
五、出库管理1. 出库申请应由相关部门提出，并经主管部门审核批准后方可出库。
2. 出库时应核对物品的种类、数量和质量，确保出库信息与系统记录一致。
3. 出库人员应及时更新系统数据，记录出库物品的相关信息，并保留相关单据和记录。
六、盘点管理1. 公司应定期进行库存盘点，对盘点结果与系统数据进行核对，发现差异应及时处理并调整。
2. 盘点人员应按照规定的程序和方法进行盘点工作，并认真填写盘点记录。
3. 盘点过程中如有异常情况应及时上报，确保库存数据的准确性和完整性。
七、报废处理1. 物品达到报废标准的应及时进行报废处理，报废前应进行鉴定和审批。
2. 报废人员应按照公司的报废程序和要求进行处理，并提交报废报告和相关资料。
3. 报废物品应在报废登记簿中记录，以便日后查阅和审计。
八、报表统计公司应定期编制库存报表，包括库存总额、出入库情况、盘点结果等，并及时向公司领导汇报。
财务核算库存商品管理制度
财务核算库存商品管理制度1. 引言为了规范公司库存商品的管理，加强财务核算工作，保障公司的资金安全和利益，制订本管理制度。
2. 应用范围适用于公司所有仓库、分仓库、门店和销售部门的所有商品库存管理，以及涉及财务核算的相关工作。
3. 库存商品管理1.商品采购•采购部门或负责人负责统一管理商品采购，要保证采购的商品数量、质量和供应商安全可靠。
•采购部门应根据生产、销售计划和库存情况制定采购计划，确保库存量的合理化，避免库存积压或缺货。
•采购合同应包括商品名称、数量、规格、单价、交货和付款时间等内容。
2.商品入库•所有的商品入库应统一管理，入库时应对商品进行验收，检查数量、质量和规格是否与采购合同一致。
•入库单上应详细注明商品代码、名称、数量和金额等信息，经仓库管理员审核后，方可入库。
•商品入库时应按商品分类、编号和批次码等进行区分，使商品库存清晰易管理。
3.商品出库•商品的出库应受到科学的依据和管理，减少货损和损失。
•出库前应进行库存清点和审核，确保出库单上的商品数量和金额与实际库存一致。
•出库单上应注明商品名称、数量、规格、客户名称和销售时间等信息，方便财务核算。
4.库存盘点•库存应按季度、年度等规定周期进行盘点，及时发现和纠正库存差异。
•库存盘点应由专人负责，盘点前应进行准确计算和记录，并与实际库存核对。
•盘点差异应及时排查原因，对重要差异要报告财务部门和领导。
4. 财务核算1.财务收支管理•所有收入和支出要进行财务登记，保证财务收支的正确性和及时性。
•出库单、配送单、销售单、采购单等出入库单据，应当与财务报表资料相符合。
•长期贷款和应付账款等长期资产负债要进行年度审核，把握财务风险。
2.财务报表•公司应符合税法相关要求进行申报和缴纳税款。
•应每季度和年度制作财务报表，反映公司财务状况和经营成果。
财务报表中应包括资产负债表、损益表、现金流量表等内容，并符合财务制度相关要求。
5. 制度执行1.制度宣传•公司应对本制度进行宣传，使每个相关工作人员都能够熟悉和掌握本制度的规定。
商品类财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司商品类财务管理，规范商品采购、销售、库存等环节的财务行为，提高资金使用效率，降低经营风险，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有商品类业务，包括商品采购、销售、库存、损耗、报废等环节。
第三条商品类财务管理制度遵循以下原则：1. 实事求是，合规经营；2. 严谨细致，责任明确；3. 精益求精，持续改进；4. 保密原则，确保信息安全。
第二章商品采购财务管理第四条商品采购前，财务部门应与采购部门、质量部门等相关部门协同，制定采购计划，明确采购需求、价格、供应商等关键信息。
第五条采购部门根据采购计划，选择合适的供应商，签订采购合同，并提交财务部门审核。
第六条财务部门对采购合同进行审核，确保合同条款符合公司利益，审核通过后，办理付款手续。
第七条采购商品入库后，财务部门应与仓库部门核对商品数量、规格、型号等信息，确保入库商品与采购合同一致。
第八条对于特殊采购，如大宗商品、紧急采购等，财务部门应与相关部门协商，确保采购行为的合规性和合理性。
第三章商品销售财务管理第九条销售部门根据市场需求，制定销售计划，明确销售目标、价格、销售渠道等关键信息。
第十条财务部门与销售部门协同，对销售计划进行审核，确保销售收入的准确性和合规性。
第十一条销售部门根据审核后的销售计划，执行销售业务，并及时反馈销售情况。
第十二条财务部门根据销售部门的反馈，及时办理收款手续，确保销售收入的及时回笼。
第十三条对于退货、折扣、退款等特殊情况，销售部门应及时与财务部门沟通，办理相关手续。
第四章商品库存财务管理第十四条仓库部门负责商品库存的管理，确保库存商品的安全、完整。
第十五条财务部门定期与仓库部门核对库存商品的数量、规格、型号等信息，确保库存数据的准确性。
第十六条对于库存商品发生损耗、报废等情况，仓库部门应及时上报财务部门，并办理相关手续。
第十七条财务部门对库存商品进行成本核算，确保库存商品的账实相符。
财务物品管理规章制度
财务物品管理规章制度第一章总则为了规范公司财务物品管理工作，保障公司财务资产安全，提高资产利用效率，特制定本规章制度。
第二章财务物品管理的基本要求1. 财务物品管理依法合规，按照相关法律法规和政策规定进行管理；2. 财务物品归口管理，专人专管，责权明确；3. 财务物品杜绝浪费，提高使用效率；4. 严格遵守保密制度，确保公司财务信息的安全；5. 建立健全财务物品管理制度和相应的内部控制措施。
第三章财务物品管理的范围1. 财务物品包括但不限于现金、支票、汇票、记账凭证、发票、银行卡、证券等；2. 财务物品管理范围涵盖公司所有部门和单位。
第四章财务物品管理的责任人及职责1. 公司财务部门是负责公司财务物品管理的主要部门，负责起草和修订财务物品管理规章制度；2. 公司领导对财务物品管理负有全面领导责任，要求下属各部门、单位严格执行财务物品管理制度；3. 各部门、单位负责具体的财务物品管理工作，对所负责范围内的财务物品进行统一管理；4. 财务物品管理人员要加强自律，保持清正廉洁，杜绝贪污腐化现象。
第五章财务物品管理的流程1. 财务物品的领用：员工填写领用单，经主管审核同意后领用，同时领用人需要在领用登记簿上签字确认；2. 财务物品的使用：在正当需要时使用，不能挪用；3. 财务物品的存储：公司财务物品存放在专门的保险柜内，保证安全；4. 财务物品的核对：定期进行财务物品清点核对，确保财务物品安全。
第六章财务物品管理的禁止行为1. 任何人不得随意将公司的财务物品用于个人目的；2. 不得私自调整公司财务物品的账目；3. 不得私自销毁公司的财务物品；4. 不得利用公司的财务物品进行赌博等非法活动。
第七章财务物品管理的监督检查1. 公司领导对财务物品管理工作负有监督责任，定期检查各部门、单位的财务物品管理情况；2. 公司内部审计部门对财务物品管理进行独立审计，发现问题及时进行追踪处理；3. 公司聘请第三方机构进行财务物品管理的审计评估，及时发现问题并提出改进意见。
商品零售财务管理制度
一、总则为加强公司商品零售业务的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，执行公司内部规章制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：财务数据真实、准确、完整，反映公司实际情况。
3. 全面预算原则：实行全面预算管理，合理编制预算，严格执行预算。
4. 效益优先原则：在保证合法合规的前提下，提高资金使用效益。
5. 风险控制原则：加强风险防范，确保公司资产安全。
三、财务管理职责1. 财务部门负责公司商品零售业务的财务管理工作，具体职责如下：（1）编制、执行财务计划，确保财务目标实现；（2）建立健全财务管理制度，规范财务行为；（3）负责公司商品零售业务的成本核算、收入核算、利润核算等工作；（4）负责公司商品零售业务的资金管理，确保资金安全、合理使用；（5）负责公司商品零售业务的财务报表编制、分析、报送等工作；（6）负责公司商品零售业务的税务筹划和税务申报工作；（7）负责公司商品零售业务的内部审计和外部审计工作。
2. 部门负责人对本部门商品零售业务的财务管理负总责，具体职责如下：（1）组织、协调、督促本部门商品零售业务的财务管理工作；（2）建立健全本部门商品零售业务的财务管理制度；（3）负责本部门商品零售业务的财务报表编制、分析、报送等工作；（4）负责本部门商品零售业务的成本控制、收入管理、利润管理等工作；（5）负责本部门商品零售业务的资金管理，确保资金安全、合理使用。
四、财务管理内容1. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，合理分摊成本；（2）加强成本控制，降低成本费用；（3）定期分析成本费用构成，找出成本节约和控制的潜力。
2. 收入管理（1）建立健全收入核算体系，确保收入真实、准确、完整；（2）加强收入管理，提高收入质量；（3）定期分析收入构成，找出收入增长点。
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浅论财务部门如何加强商品管理
作者：田云川
来源：《大陆桥视野·下》2014年第03期
摘要商流与物流相互制约、相互依存共同构成商品流通的一个有机整体。
商品管理不能静止地、孤立地去对待商品所有权、代存商品、实物管理这些问题。
财务部门作为企业账务管理的中心，应该采取各种方法，对企业商品流转的全过程进行反映、监督、控制。
关键词商品商流物流管理与控制
一、全面推行标准化管理
全面推行标准化管理，保证数据的准确性、及时性、可比性。
标准化的本质特征是统一，具体到我们企业商品管理的标准化主要指单据的统一性、记账方法的统一性以及评价标准的统一性。
1.单据的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品账的依据应该是统一的，这是保证三方数据一致性的基础。
2.记账方法的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品账的增减变化，同一笔业务在登记数量、时间跨度，甚至是错误的更正方法上都应是一致的。
3.商品管理评价标准的统一性指在评价企业各部门商品管理质量时，所沿用的标准应该是具体的、统一的、透明的。
二、重视细节管理
重视细节管理，真正做到管理出效益。
具体到商品管理中，就是要抓住所有权与实物差异的主要因素——代存商品、自用商品。
1.代存商品是所有权与实物差异的最主要因素，也是某一时点上无法通过会计商品核算消除或减小的时间性差异。
2.自用商品，指的是企业内部经营管理用单位的产品。
它的性质与先发货后结算相同，只不过结算时不是收到货款、开具发票，而是通过企业内部审批程序后计入公司的费用。
通过以上会计核算，将商品所有权与实物之间的差异尽量缩小，使得财务账上的商品数量对企业商品管理更具指导意义。
三、工作向基层延伸，实现管理的扁平化
商品管理是项具体的工作，尽管财务通过不断完善账务管理体系，理论上可以达到反映、控制的目的，但在物流过程中，会出现许多意料之外的问题，以及实物管理部门的一些灵活操作方法，是否会影响财务数据的真实性，是否会带来商品管理的漏洞，要回答这些问题仅凭在办公室的账务核算是远远不够的。
只有会计人员深入基层，定期和不定期到各经营、保管部门，对其商品账务进行检查、核对、规范，确保基础数据的准确性，针对商品实物管理中遇到的新问题分析研究，并将公司的处理意见及时反馈，实现双方信息沟通的良性循环，使得商品管理制度真正落到实处，并且在实践中不断完善。
四、让数字说话——会计从核算反映型向分析、监督型转变
商品管理中，财务不应仅仅停留在真实反映企业商流与物流上，面对商品增减变化的众多财务数据，更要进一步进行分析，寻找这些数据背后的经济规律与实质，深化企业的商品管理工作。
如通过对账面所有权库存的分析，对企业商品储存量和储存结构的合理性进行评价，计算出“经济进货量”，使得公司的商品资金占用费，库存成本都维持在一个合理的范围内。
通过对商品销售和自用商品的日常明细核算，发现其中的不正常变化，分析产生的原因，及时采取措施，变被动为主动，从事后反映转变为实时监控。
五、加快财务管理信息系统与相关业务信息系统的接轨
加快财务管理信息系统与相关业务信息系统的接轨，促进企业商品信息管理一体化。
随着公司电算化的不断深入，业务上的商品信息管理系统也在不断开发、更新、完善。
批发开票系统，保管部门业务管理系统，以及新近推广的零售信息管理系统，它们都是针对商品管理的不同方面所设计的，与财务管理信息系统共同构成整个企业的商品管理系统。
这就要求我们会计人员不但要精通财务信息系统，还要学习相关业务信息系统的知识，了解其数据来源，掌握与财务商品数据的衔接关系，充分利用其现有数据，细化管理，提高工作效率。
当然，这只是商品管理各子系统之间配合性的一个小小应用，真正意义上的系统一体化是将相对独立的各个子系统，进行整体设计和管理，使其紧密衔接，互相适应，特别是前一道环节要为后一道环节创造条件，以最佳的结构，最好的配合，充分发挥其系统功能的效率，实现整个商品管理合理化。
六、严格考核，增强执行力，确保商品管理的各种制度不流于形式
管理与被管理本身就是一对矛盾，是否敢于管理和是否接受管理都可能引发“破窗效应”，导致制度执行难。
所谓“破窗效应”是指：如果有人打坏了一个建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得不到及时的维修，有些人就可能受到某种暗示性的纵容去打烂更多的窗户玻璃。
久而久之，这些破窗户就给人造成一种无序的感觉。
结果在这种公众麻木不仁的氛围中，犯罪就会慢慢滋生、繁衍。
“破窗效应”一旦在企业中产生，其危害性显而易见。
现在不管是宣传“执行力”，还是推崇“程序至上”，其实质都是维护制度的严肃性、权威性。
当然，制度的执行仅靠财务部门是力所不及的，会计人员在企业管理中更多的是充当参谋的角色，所以在工作中发现的各种难以执行到位的商品管理问题，可以用会计稽查情况通报的形式，对其定期进行整理归
类，形成书面意见，上报公司处理，并对处理效果进行追踪、评价，使得各种违反商品管理制度的行为得到及时纠正、处理，在企业内部形成良好的工作秩序，保证制度执行到位。
总之，商流与物流相互制约、相互依存共同构成商品流通的一个有机整体。
商品管理不能静止地、孤立地去对待商品所有权、代存权。
财务部门作为企业账务管理的中心，其对商品流转全过程的反映、监督、控制职能应该得到不断强化。