如何做好内控咨询 - 内控咨询策略及关键点解析
内控咨询技术方案
内控咨询技术方案1.概述内控咨询技术方案是保障企业内部风险管控的重要手段。
内控咨询技术方案主要解决企业在内部控制方面的问题，包括：开发内部控制方案、内部控制环境的评估、企业内部风险评估、内部控制的流程优化等。
优化企业内部控制方案，有助于企业在管理和监督上更加科学化和规范化。
2.内部控制方案内部控制方案是企业实现科学管理、规范化操作和全面掌控风险的基础。
企业可以根据自身的特点，收集、整理和分析内部控制信息，然后开发出最适合自身的内部控制方案。
企业的内部控制方案应该至少包含以下内容：•内部控制目标：对企业风险管理的具体目标进行定义；•风险识别和评估：评估风险对企业的影响，并制定相应的风险管理措施；•内部控制环境：包括企业文化、管理愿景、激励制度等与内部控制相关的部分；•控制活动：制定控制措施并进行执行；•监督和反馈：建立内部监督机制，对内部控制的执行情况进行监督和反馈。
3.内部控制环境评估企业内部控制环境的评估是内控咨询技术方案中的重要环节。
企业内部控制环境评估主要包括以下内容：•评估企业治理结构的健全性，看企业是否建立完善的审批流程和责任制度；•评估企业的管理、人员、制度和文化情况，看企业是否建立了完备的管理制度；•评估企业的风险管理机制的健全性，看企业是否建立和健全了有效的风险管理制度和风险管理机制；•评估企业的内部控制流程的有效性，看企业是否采取了科学、有效的内部控制流程。
在企业内部控制环境评估过程中，需要根据企业的实际情况，调研不同的控制点，进行适当的控制点评估，以便准确评估企业整体控制的有效性。
4.风险评估风险评估是企业风险控制的重要手段。
在内控咨询技术方案中，风险评估主要包括对企业不同风险事件、变化和趋势的分析。
企业可以通过风险分析和预警机制，尽早预测不同的风险事件，避免风险发生。
同时，企业还应该结合企业自身特点和管理实践，对企业风险管控方面进行定期的评估和改进。
5.内部控制流程优化内部控制流程是企业内部控制的核心和基础。
内控工作建议
内控工作建议在当今飞速发展的商业环境中，内控工作对于企业的正常运营和长期发展至关重要。
内控工作是指组织为达成经营目标，针对内部风险进行规划、组织、实施和监督的一种管理活动。
为了帮助企业更好地开展内控工作，以下是一些建议：一、明确内控目标和原则企业在制定内控制度和措施时，首先应该明确内控的目标和原则。
内控目标包括确保企业资源的有效利用、降低各类风险的发生概率、提高内部流程的效率等。
内控原则则包括适度的自动化处理、内部审计与监控等。
明确了内控目标和原则后，企业才能更好地开展内控工作。
二、建立完善的内部控制制度内控制度是企业进行内控工作的基础和框架。
企业应根据自身的特点和行业特点，建立适合的内部控制制度。
内部控制制度应包括财务管理、风险管理、人力资源管理等方面的内容。
通过建立完善的内部控制制度，企业可以明确各部门的职责和权限，规范各项工作流程，从而保证企业运营的规范性和有效性。
三、加强内部人员培训和教育内控工作的有效性需要得到内部人员的积极参与和支持。
为了提高内部人员的内控意识和专业水平，企业应加强内部培训和教育。
可以组织内部培训，邀请专业人士进行培训讲座，或者建立内部培训中心，提供各类培训和学习资源。
通过培训和教育，内部人员可以更好地理解内控的重要性，并能够熟练运用内控工具和方法。
四、建立有效的内部监控机制内部监控是内控工作的重要环节。
企业应建立一套有效的内部监控机制，通过内部审计、风险评估、过程监控等手段，及时发现和解决内部问题和风险。
内部监控机制应确保监控的全面性和有效性，避免出现盲区和疏漏。
同时，企业应建立健全的反馈和报告机制，及时向管理层和相关部门反馈监控结果和问题，以便及时采取措施。
五、加强内控与信息技术的结合随着信息技术的不断发展和应用，利用信息技术可以提高内控工作的效率和准确性。
企业应充分利用信息技术手段，建立和完善内部控制系统。
可以利用信息系统管理财务、人力资源、供应链等方面的信息，实现内部流程的自动化和标准化。
内控咨询年度工作计划
内控咨询年度工作计划一、背景介绍内控咨询是一项重要的管理咨询服务，它帮助企业建立和完善内部控制机制，提高内部控制水平，降低管理风险，提升企业管理效率。
随着企业管理水平的不断提高和管理风险的不断加大，内控咨询服务逐渐成为企业管理的重要辅助手段。
本文将针对内控咨询服务进行年度工作计划的制定，为提高内控咨询服务水平，提供更好的服务质量。
二、目标设定1.提升内控咨询服务水平，提供更全面、专业的服务。
2.加强内控咨询团队建设，提高内控咨询专业能力。
3.加强内控咨询项目管理，提高项目执行效率。
4.积极拓展内控咨询业务，扩大市场份额。
三、工作计划1. 内控咨询服务水平提升（1）建立健全内控咨询服务标准，完善内控咨询服务流程。
（2）加强内控咨询服务团队培训，提高专业能力和服务质量。
（3）增加内控咨询服务项目案例，提高服务经验。
2. 内控咨询团队建设（1）明确内控咨询团队的岗位职责和工作要求。
（2）加强内控咨询团队的培训和学习，提高专业能力和业务水平。
（3）加强内控咨询团队的协作，提高团队执行力和服务效率。
3. 内控咨询项目管理（1）建立健全内控咨询项目管理制度，完善项目管理流程。
（2）加强内控咨询项目管理培训，提高项目执行效率和服务质量。
（3）加强内控咨询项目管理经验总结，提高项目管理水平和服务水平。
4. 内控咨询业务拓展（1）开展内控咨询业务宣传活动，提升内控咨询服务知名度和影响力。
（2）加强内控咨询业务与相关合作伙伴的合作，拓展内控咨询服务市场份额。
（3）积极开展内控咨询业务案例分享，提高内控咨询服务口碑和业务拓展效果。
四、工作重点1.建立内控咨询服务标准和流程。
2.加强内控咨询团队的培训和学习。
3.加强内控咨询项目管理和执行效率。
4.开展内控咨询服务业务拓展和品牌提升。
五、工作措施1.成立内控咨询服务规划小组，负责内控咨询服务规划和实施。
2.加强内控咨询服务团队的培训和学习，提高服务水平。
3.建立健全内控咨询项目管理流程，提高项目执行效率。
内部控制管控策略
内部控制管控策略在现代社会中，企业内部控制是确保企业合规性和经营稳定性的重要手段。
为了提高管理效率和防范风险，企业需要制定合理的内部控制管控策略。
本文将介绍一些常见的内部控制管控策略，并探讨其实施方法和效果。
一、风险评估和控制在内部控制的管控策略中，风险评估和控制是至关重要的环节。
企业需要对内外部的风险进行全面评估，并制定相应的控制措施。
例如，对于财务风险，企业可以建立完善的财务管理体系，包括预算管控、资金流动分析和内部审计等措施，从而及时发现和解决潜在的财务风险。
二、流程管理和标准化流程管理和标准化是内部控制的重要手段之一。
通过对企业各个流程进行规范化和标准化，可以提高工作效率和减少错误发生的概率。
企业可以通过制定流程管理规范、流程文件化和培训人员等方式来实施流程管理和标准化，从而确保各个环节的风险得到有效管控。
三、人员管控和授权管理人员是企业的核心资产，但也是内部控制的重要风险源。
合理的人员管控和授权管理是企业内部控制的基础。
企业应该建立明确的岗位职责和权限分配体系，避免职权的滥用和职责的混淆。
同时，企业也需要通过培训、考核和激励等手段，提高员工的控制意识和遵守规范的能力。
四、信息技术和数据安全随着信息技术的发展，企业的内部控制也面临着新的挑战和机遇。
信息技术的合理应用可以提高企业的工作效率和数据处理能力，但也可能带来信息安全和数据泄露等风险。
因此，企业需要建立完善的信息安全体系，包括网络安全、数据备份和权限管理等措施，以保护企业的关键信息和数据安全。
五、内部审计和监督内部审计和监督是企业内部控制的重要环节。
企业应该建立独立的内部审计机构或委员会，负责监督和评估内部控制的有效性和合规性。
通过定期的审计活动和风险评估，企业可以及时发现和纠正存在的问题，并及时调整和改进内部控制措施。
综上所述，内部控制的管控策略涵盖了风险评估和控制、流程管理和标准化、人员管控和授权管理、信息技术和数据安全以及内部审计和监督等方面。
内控咨询技术方案
内控咨询技术方案背景随着企业规模的不断扩大和业务范围的逐渐拓展，企业面临的风险和机遇也越来越多。
内控管理成为了企业管理中不可或缺的一部分。
然而，许多企业在内控管理方面存在一些问题，如内控管理制度不完善、内部控制流程不清晰、内控合规风险高等。
为了解决这些问题，内部审计部门通常需要进行内控咨询服务。
内控咨询旨在提供专业的咨询服务，帮助企业改进内部控制、提高效率和降低风险。
内控咨询技术方案是内控咨询服务中的关键部分，它可以为内部审计人员提供技术支持和帮助，从而更好地完成内控咨询任务。
内控咨询技术的意义内控咨询技术是内控咨询服务中的重要部分。
它可以帮助内部审计人员更好地完成内控咨询任务，提高内控管理水平，降低内部控制风险，并确保公司的财务报告的合规。
内控咨询技术可以提供以下价值：•帮助企业识别潜在的内部控制风险，提供一些建议，以改进内部控制制度；•协助企业建立内部控制框架，制定内控流程图，并能够提供相应的监控；•支持内部审计人员开展内部控制审核，并能给出合理和准确的结论；•提供内部审计工具与维护，为内部审计人员提供便利。
内控咨询技术方案的组成内控咨询技术方案通常包括以下几个方面：内部控制框架的设计和实施内控咨询技术方案需要为企业建立内控框架，建立内部控制流程图，并能够提供相应的监控。
这些流程包括核算流程、财务报告流程、采购流程、销售流程、仓库、生产流程、收款流程、支付流程等。
同时指导企业如何实施这些流程，确保企业遵守内部控制的要求，降低企业的风险。
内部审计工具的开发和维护公司可以根据自己的需求和特点，开发符合自身内部审计需求的工具。
这些工具可以为内部审计人员提供便利，提高审核工作的熟练度和准确度。
内部审计工具开发的需求应该根据内部审计人员的实际需求进行分析，并能够对公司的内部控制及其流程进行全面性、深度和系统性的评估。
业务流程的再造企业的业务流程通常是在公司发展初期逐步形成的，存在许多不成熟或不规范部分，这些地方会带来内部控制风险。
内控咨询技术方案
内控咨询技术方案内部控制是一个企业稳健发展的关键环节，内控咨询这一服务得到越来越多企业的认可和信赖。
本文将介绍内控咨询的概念、分类、技术方案和实施步骤。
什么是内控咨询内控咨询是指专业咨询机构或个人通过咨询、评估、规划和实施等方式，为企业提供完善内部控制制度和管理体系的咨询服务。
咨询的内容囊括组织架构、治理结构、流程管理、财务管理等各个方面。
内控咨询根据服务内容的不同，可以分为以下几种类型：经营风险管理咨询依托咨询机构为企业提供分析和评估风险、对风险进行管理和控制，推动企业健康发展的专业咨询服务。
财务内控咨询基于财务管理的角度，通过在财务管理的各个环节中推动规范流程、清理财务账务、控制风险等方法，从而提高财务效率和质量。
流程审计咨询以流程审计为核心，为企业提供拟定流程改革方案、落实各项流程改善措施等一系列服务，帮助企业完善内部流程管控。
内控咨询技术方案以下介绍内控咨询技术方案的几个角度：1. 内部控制评价的技术方案采用标准化的流程方法，对企业的内部控制制度进行评估和诊断。
依据评估的结果，有针对性地做出区分化的咨询服务方案。
2. 基于流程审计的专项咨询方案针对企业首要关注的流程环节，设计并实施可执行的咨询方案。
•第一步：制定审计方案。
明确流程审计的目标、范围、重点环节和可能存在缺陷的环节。
•第二步：确定方法和技术。
依托审计方案，采用技术和方法明确流程风险控制点，并确定落地措施。
•第三步：实施方案。
对企业的流程环节进行实地调研、内部控制检查、审计分析和管理咨询等形式的服务。
3. 内部控制规划方案策划企业内部控制规划方案，要围绕着企业的规模和行业特性，结合内部控制制度要求和外部环境要求，提供规范化、系统化、可操作性和易维护的咨询服务。
•第一步：明确内部控制目标和业务重点。
•第二步：对内部控制环节进行排查和审查。
•第三步：综合分析和自查，将企业的风险评估和制度保障有机地结合。
•第四步：实施规划方案，落地内控制度。
内控咨询方案
内控咨询方案在当今竞争激烈的商业环境中，企业要取得长期成功，需要有强大的内部控制体系来确保经营活动的合规性和有效性。
因此，内控咨询方案成为了许多企业关注的焦点。
本文将探讨内控咨询方案的重要性和主要内容。
1. 内控咨询方案的重要性内部控制是企业管理的重要组成部分，而内控咨询方案则是提供专业咨询服务，帮助企业规划和建立内控体系的关键工具。
通过内控咨询方案，企业可以识别和管理风险，提高财务和操作效率，增强企业内部控制的可靠性，进而提升企业整体竞争力。
2. 内控咨询方案的主要内容（1）风险评估和管理。
咨询方案应包括对企业内部和外部风险的评估，以及制定相应的控制措施。
通过全面评估风险，将企业的资源集中在最关键的领域，同时采取适当的风险管理策略，可以减少潜在损失，提高企业的应对能力。
（2）组织结构设计。
内控咨询方案应提供合理的组织结构设计，包括明确的职责和权限划分。
通过优化组织结构，企业能够建立适应业务需要的决策层级和工作流程，减少信息传递和决策搁浅的风险，有助于提高工作效率和决策准确性。
（3）内部控制制度建设。
咨询方案应涵盖内部控制制度的建设和完善。
这包括明确的流程和程序、内部控制政策和规范、风险管理和监控机制等。
通过建立健全的内部控制制度，企业可以确保经营活动的规范性和透明度，预防和发现违规行为，为企业的可持续发展提供基础保障。
（4）人员培训和意识提升。
内控咨询方案应包括相关人员的培训和意识提升计划。
只有员工具备必要的知识和技能，才能理解内部控制的重要性，并积极参与其中。
通过有效的培训和意识提升活动，能够提高员工对内部控制的理解和应对能力，为企业的内部控制工作奠定坚实的基础。
3. 内控咨询方案的实施步骤（1）了解企业情况。
咨询顾问需要全面了解企业的背景、战略目标、业务模式、市场环境等，以便为企业量身定制咨询方案。
（2）风险评估与控制目标设定。
通过风险评估，确定企业存在的主要风险，并制定相应的控制目标。
这有助于针对性地开展内控咨询工作，更好地满足企业的具体需求。
内控工作思路及措施
内控工作思路及措施在当前复杂多变的商业环境下，企业面临着日益增多的风险和挑战。
为了确保企业的持续稳定发展，内控工作显得尤为重要。
本文将探讨内控工作的思路和措施，帮助企业建立和完善内部控制体系。
一、思路1.明确内控目标和范围：企业应明确内控工作的目标，如保障资产安全、确保财务报告的可靠性、提高运营效率等。
同时，明确内控的范围，包括财务内控、风险管理、合规性等方面。
2.风险识别和评估：企业应对内外部风险进行全面的识别和评估。
通过风险评估，确定风险的重要性和优先级，以便合理分配资源和采取相应的控制措施。
3.制定内控策略和措施：企业应制定内控策略，确定内控的基本原则和方法，如风险防范、控制措施的制定和执行等。
同时，根据风险评估的结果，制定相应的控制措施，包括制度和流程的设计、内部审计、内部监督等。
4.监督和改进：内控工作是一个动态的过程，企业应不断监督内控措施的执行情况，并及时进行评估和改进。
通过内部审计和监督，发现问题并采取纠正措施，确保内控工作的有效性和持续性。
二、措施1.制定和完善制度和流程：企业应建立和完善各项制度和流程，包括财务制度、采购制度、销售制度等。
这些制度和流程应具备规范性、可操作性和可监督性，确保企业各项业务活动的规范和有效。
2.加强内部控制和审计：企业应加强内部控制和审计，确保企业的业务活动和财务报告的可靠性。
内部控制包括授权和职责分离、财务记录的准确性和完整性等方面。
内部审计通过对企业内控制度和流程的审查和评估，发现潜在的问题和风险，提出改进意见和建议。
3.培训和教育：企业应加强内控意识和能力的培训和教育。
通过内控培训，提高员工对内控工作的理解和重视程度，增强员工的内控意识和能力。
同时，加强内部沟通和协作，形成内控工作的共识和共同努力。
4.合规管理：企业应建立合规管理体系，确保企业的业务活动符合法律法规和相关规定。
合规管理包括建立合规制度和流程、加强合规监督和审计、建立合规培训和教育机制等。
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信息内部 公开
建立健全经济活动相关信 息内部公开制度，根据有 关规定和单位的实际情况， 确定信息内部公开的内容、 范围、方式和程序。
1、销售团队 2、咨询实施团队 3、服务团队
财会[2012]21号
党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院， 高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产 建设兵团财务局：
为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中 华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，我部制定了《行政事业单位 内部控制规范（试行）》，现印发给你们，自2014年1月1日起施行。
内部控制的目标
合理保证单位经济活动合法合规 合理保证单位资产安全和使用有效 合理保证单位财务信息真实完整 有效防范舞弊和预防腐败 提高公共服务的效率和效果
内部控制建立与实施原则
全面性原则
内部控制应当贯穿单位经济活动的 决策、执行和监督全过程，实现对 经济活动的全面控制。 范围 流程 人员
在全面控制的基础上，内部控制应 当关注单位重要经济活动和经济活 动的重大风险。 重要经济活动 重大风险
财政部 2016年6月24日
1、丰富的专业知识—内控政策
2017
关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知 财会[2017]3号
根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简 称《指导意见》）要求，行政事业单位（以下简称单位）应当依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》 （财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》）积极开展内部控制自我评价工作，并就单位内 部控制自我评价情况进行报告。为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会 〔2017〕1号，以下简称《管理制度》）编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发 挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展2016年度行政事业单位内部控制报 告编报工作。
如何做好内控咨询 内控体系建设关键点 内控咨询注意事项
目录
CONTENTS
PART 01
如何做好内控咨询
INTRODUCTION
具有丰富的专业知识 稳定的专业团队 高效的实施方法
必要的沟通协调机制
1、内控政策 2、法律法规 3、行政事业单位内控规范
1、丰富的专业知识—内控政策
2012
关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知
财政部 2017年1月25日
1、丰富的专业知识—法律法规
法律 法规
会计法 预算法 政府采购法 合同法 条例规范
《党政机关厉行节约反对浪费条例》 《中央八项规定》； 《六项禁令》； 《反四风》；
……
1、丰富的专业知识—内控规范
2012
《行政事业单位内部控制规范》 财会[2012]21号
第一章：总则 1-7条 7条 第二章：风险评估和控制方法 8-12条 5条 第三章：单位层面内部控制 13-18条 6条 第四章：业务层面内部控制 19-59 41条 第五章：评价与监督 60-64 5条 第六章：附则 65条 1条
重要性原则
内部控制
制衡性原则
内部控制应当在单位内部的部门管 理、职责分工、业务流程等方面形 成相互制约和相互监督。
内部控制应当符合国家有关规定和 单位的实际情况，并随着外部环境 的变化、单位经济活动的调整和管 理要求的提高，不断修订和完善。 个性化 动态化 信息化
适应性原则
内部控制的方法
合理设置内部控制关键 岗位，明确划分职责权 限，实施相应的分离措 施，形成相互制约、相 互监督的工作机制。
4、加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价，是内控得以有效实施的重要保障。 财政部
2015年12月31日
1、丰富的专业知识—内控政策
2016
关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知 财会[2016]11号
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内 部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的 基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展 内部控制体系建设；另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立 健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位完成内部控制建立与实施工作。
2、加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权 力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。
3、建立内控报告制度，促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况积极开展内部控制 自我评价工作，并将自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。
单据控制பைடு நூலகம்
内部授权 审批控制
明确各岗位办理业务和事 项的权限范围、审批程序 和相关责任，建立重大事 项集体决策和会签制度。
预算控制
强化对经济活动的预算约 束，使预算管理贯穿于单 位经济活动的全过程。
会计控制
建立健全本单位财会管理 制度，加强会计机构建设， 提高会计人员业务水平， 强化会计人员岗位责任制 等。
财政部 2012年11月29日
1、丰富的专业知识—内控政策
2015
关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见 财会[2015]24号
1、健全内部控制体系，强化内部流程控制。在主要负责人直接领导下，建立适合单位实际情况的内 部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略。
不相容岗位 相互分离
按照权责对等的原则， 采取成立联合工作小组 并确定牵头部门或牵头 人员等方式，对有关经 济活动实行统一管理。
归口管理
建立资产日常管理制度和 定期清查机制，采取资产 记录、实物保管、定期盘 点、账实核对等措施，确 保资产安全完整。
财产保护 控制
明确界定各项经济活动所 涉及的表单和票据，并要 求相关工作人员按照规定 填制、审核、归档、保管 单据。