SD-LC-CW-02 付款管理流程
(完整版)采购与付款流程财务制度
采购与付款流程管理制度一、适用范围：适用于公司除费用外的所有付款，包括购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。
二、流程图：分类说明：1、签订合同：釆购经部门主管及总经理批准后与供应商签订合同。
2、收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。
如合格仓库办理验收入库，不合格由品质部在二个工作日内开出不合格供应商处理单，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商或要求供应商补交退货数量。
3、采购与供应商对帐，核对无误后收取发票。
4、请款：采购收齐所有单据后填写付款申请单，经部门主管签核、财务会计审核、总经理批准，出纳才予有计划安排付款。
三、单据的要求：1、付款申请单、采购合同、对帐单、送货单、入库单、发票。
2、要求付款申请单供应商名称或代码与发票和采购合同上的完全一致。
3、要求发票上（另如果发票上只写总称应附上具体明细）的每个材料的名称、数量与采购合同、送货单、入库单上的一致。
4、要求发票上的每个材料的单价与采购合同上的一致。
5、要求采购合同总金额与发票和付款申请单一致。
6、对于不符合要求的单据将退回。
四、发票的审核：(1)增值税专用发票：釆购审核内容：开票日期至付款日不得超过60天；要求审核数量、金额。
财务审核内容：1、审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。
2、应同时取得抵扣联（第二联）及发票联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，号码是否一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额应为一致。
3、汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，物料名称应与入库单名称相符。
4、“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符。
采购与付款流程制度
采购与付款业务流程
一、目的:为加强规范公司采购与付款业务流程,加强采购等
相关业务的管理,保证公司资金的安全,特制订本制度。
二、范围:适用与公司的除费用现金报销外的所有付款,包括
但不限于购买原材料、各种设备、固定资产等所有采购与付款。
三、1、预付款:针对货到付款的情况,由相关采购部门根据
合同回传件(需要双方公章,玉米零散户等个人需要法人签字,加盖法人章或按手印)在OA系统提起付款申请,经部门负责人同意后,经财务往来应付会计查询账面审核无误后提交财务经理—总经理审核,审核完毕付款。
2、应付账款:针对账面形成的应付账款付款情况,由于
之前入发票时已经将合同审核完毕,因而需要根据账面应付余额情况提交纸质申请,经部门领导同意--往来应付会计审核--财务经理签字--总经理签字--银行/现金会计付款。
供应管理部-采购付款流程
技术品管 供应
供应合同 是 预付？ 否 组织生产 质检 合格 否 是 通知 否 入库否？ 是 入库 依合同申请付款 运输 通知 预付款 审核 签字
市场运作
财务
总经理
审核
通知 付尾款
签字
采购付款流程说明1
技术品管 供应
供应合同 是 预付？ 否 组织生产 质检 合格 否 是 通知 技术品管部产品检验后，将产品检验信息通知供应 管理部，供应管理部根据产品库存情况通知市场运 否 作部 入库否？ 是 入库 依合同申请付款 供应管理部根据供应合同条款对供应商进行付款 运输 通知 供应管理部协调供应商进行产品生产 预付款 供应管理部接到供应商生产任务完成信息，及时通 知技术品管部进行产品检验
市场运作
财务
总经理
供应管理部与供应商在产品供应之前签定产品供应 合同，其中合同条款中有关付款规定 审核 签字
审核
通知 财务部将供应商尾款支付信息通知供应管理部 付尾款
签字
采购付款流程说明2
技术品管 供应
供应合同 是 财务部对供应管理部产品预付款申请进行审核 预付？ 否 财务部对供应商支付预付款 组织生产 质检 合格 否 是 通知 否 入库否？ 是 入库 依合同申请付款 运输 财务部对供应管理部付款申请进行审核 财务部对供应商进行尾款支付 通知 通知 技术品管部接到供应管理部产品检验申 请后，对产品质量进行检验 审核 预付款 签字
市场运作
财务
总经理
审
财务支付工作流程
财务支付工作流程各位读友大家好,此文档由网络收集而来,欢迎您下载,谢谢为适应公司发展形式,及时支付供应商、外协厂家等合作客户得款项,以更好地配合生产、经营需求,同时也为了加强营运资金得管理,提高资金使用效率,严格督导公司各相关部门付款办理流程得规范与高效运作,财务部在此提供了相关得工作指引。
一、适应范围:ﻪ本指引适用于各类付款事项,如所有原材料、辅助材料、工器具、OEＭ、资产设备采购、基建装修、经销商/客户索赔、退款、一般费用报销等支付申请,但不包括差旅费、业务招待费用报销。
ﻪ二、付款办理时间ﻭ收单时间:逢周三上午、周五上午:各部门将审批手续齐全得付款单据、发票等交到财务部,由财务部加以汇总、整理。
付款时间:逢周二上午、周五上午:财务部将整理后得付款汇总表上呈财务总监及总裁签批支票办理支付手续,遇节假日、财务总监或总裁出差得则顺延至下一期支付。
ﻪﻭ因为每个月月底财务需要处理增值税发票扫描、会计系统月末结帐等工作,故每月25号－31号不受理增值税发票得付款申请、ﻭ报销周期:一般情况下会计营运科完成单据审核工作时间为三个工作日,特殊时间如月结时间段则不超过五个工作日,但单据不符要求时退单处理时间除外;会计营运科在所有单据上加盖收单与交单时间得日期印章;总监与总裁签章时间为各一个工作日。
ﻪ绿色通道:对于突发情况下得紧急支付,财务部亦建立绿色通道,可予以即时办理。
但需要:在付款或报销申请上注明紧急字样并签注理由;由主管副总裁审批;总监与总裁签章时间另计。
ﻭ三、付款单据填写指引ﻭ1。
付款单据:所有付款申请必须填制“付款申请单”。
２.“付款申请单"填写指引:ﻪ“申请人、所属部门”:由业务经办人填写其姓名及所属部门。
“申请日期”:实际填写本单据得日期。
ﻭ“货款到期日":依合同/订单条款确定得应付货款得最终日期。
“用途”:指本次付款申请得项目或事由,如:180＃燃料油３0０0T＊4000=12,00０,０0０。
LC付款流程说明
LC付款流程说明第一篇：LC付款流程说明L/C方式下的履约流程从签订外销合同，到租船订舱、检验、产地证、保险、送货、报关、装船出口，直至押汇(或托收)、交单、结汇、退税，是每笔进出口业务必经的过程。
SimTrade外贸实习的平台模拟了进出口业务中最常用的结算方式(L/C、T/T、D/P或D/A)和贸易术语(FOB、CFR、CIF)。
下面以CIF下的L/C方式为例，分别列出SimTrade环境里，出口地银行、出口商、进口商、进口地银行的进出口合同履约过程，便于使用者理解和实践。
一、推销进出口商要将产品打进国际市场，必须先开拓市场，寻找合适的交易对象。
可以通过寄送业务推广函电(Sale Letter)或在计算机网络、国外杂志、报刊上刊登产品广告来推销自己，同时也可通过参加商展、实地到国外考察等途径来寻找交易对象，增进贸易机会。
二、询盘又称为询价。
进口商收到出口商的业务推广函电或看到广告后，根据自己的需要，对有意进一步洽商的出口商予以询盘(Inquiry)，以期达成交易。
三、发盘又称为报价。
出口商按买主来函要求，先向供货的工厂询盘，然后计算出口报价回函给进口商。
这期间可能需要函电多次往返接洽，最后得到关于价格条款的一致意见。
四、签订合同国外买主与出口商经一番讨价还价后，就各项交易条件达成一致，正式签订外销合同(Contract或Agreement)。
在SimTrade中，外销合同可以由出口商起草，也可以由进口商起草，注意起草与确认合同时双方都需填写预算表。
五、申请开信用证进口商开具《不可撤销信用证开证申请书》(Irrevocable Documentary Credit Application)，向其有往来的外汇银行申请开立信用证。
六、开信用证开证银行接受申请并根据申请书开立信用证(Letter of Credit；L/C)，经返还进口商确认后，将信用证寄给出口地银行(在出口国称通知银行)，请其代为转送给出口商。
付款工作流程
*********有限公司制度体系付款工作流程付款工作流程1.目的为明确公司付款工作中相关人员的职责和权限，规范付款程序，保证各种款项支付的准确性，特制定本流程。
2.适用范围本流程适用于公司所有付款工作全过程。
3.定义费用承担部门：本流程是指发生费用的直接受益部门。
4.职责4.1 申请人负责提出付款申请及过程的跟进；负责提交完整的付款申请资料。
4.2 费用承担部门负责人负责本部门验收确认工作并出具验收报告；负责本部门报价确认工作；负责本部门分摊费用确认工作。
4.3 费用承担部门直属经理负责申请费用的成本控制；负责审核付款申请的符合性；负责付款资料的审查。
4.4 会计部负责人负责对付款资料进行财务可行性审查；负责审核付款凭证的正确性；负责查验付款资料的规范性、正确性、审批程序的合理性；负责所申请付款与有关资料的符合性。
4.5 财务总监负责对付款费用合理性审查。
4.6 总经理负责付款项目的审查及成本效益控制；负责对付款的准确性审批。
4.7 法人代表或授权人负责支票的签发。
4.8 会计部会计负责编制付款凭证；负责相关的账务处理；负责付款资料的存档。
4.9 会计部出纳负责申请支票；负责支票申请过程的跟进；负责支付款项。
5.流程图审核费用承担部门直属经理6.1申请付款责任人：申请人1)合同类A.工程项目类合同A1)部门申请的工程项目，由经办人员依据合同约定，填写付款通知单，并将完整的报价单、合同、验收报告资料一起提交费用承担部门负责人复核。
A2)公司管理层决策的工程项目，由该项目的经办人依据合同约定，填写付款通知单，并将完整的报价单、合同、验收报告资料一起提交费用承担部门负责人复核。
B.机器设备类合同由机器设备经办人填写付款通知单，并将完整的机器设备申购表、生产机器研究委员会审批报告、合同资料一起提交费用承担部门负责人复核。
2)固定供货商类后勤部每月3日前将上月同一供货商的送货单交付会计部，会计部根据固定供货商每月10日前提供的上月对账单核对，核对无误后统计每个供货商的付款金额。
付款管理规范
付款管理规范一、背景介绍付款管理是企业日常运营中不可或者缺的重要环节，对于保证供应链的畅通和维护良好的商业关系至关重要。
为了规范付款管理流程，提高付款效率，减少错误和纠纷，制定本付款管理规范。
二、付款管理流程1. 付款申请- 付款申请人应填写准确的付款申请表，包括供应商名称、付款金额、付款原因等信息，并附上相关支持文件（如采购定单、发票等）。
- 付款申请表应经过申请人和相关部门经理的审批，并确保申请内容真实、合规。
2. 付款审核- 财务部门应对付款申请进行审核，核对申请内容和支持文件的准确性和合规性。
- 审核通过后，财务部门将付款申请转交给授权人进行最终批准。
3. 付款批准- 授权人应对付款申请进行最终审批，确保付款金额、对象和原因的合理性和准确性。
- 批准后，授权人将付款申请返回给财务部门。
4. 付款执行- 财务部门根据批准的付款申请，按照约定的付款方式和时间进行付款。
- 付款完成后，财务部门应及时记录付款信息，包括付款日期、付款金额、付款方式等，并保存相关付款凭证。
5. 付款跟踪与核对- 财务部门应定期与供应商核对付款信息，确保付款准确无误。
- 如发现付款错误或者纠纷，财务部门应及时与供应商商议解决，并记录处理过程和结果。
三、付款管理的注意事项1. 内部控制- 付款申请、审核、批准和执行应严格按照规定的流程进行，确保内部控制的有效性和合规性。
- 各部门应加强协作，及时提供准确的支持文件和信息，以确保付款流程的顺利进行。
2. 付款凭证和记录- 财务部门应妥善保存付款凭证和相关记录，以备查验和审计需要。
- 付款记录应包括付款日期、付款金额、付款方式、供应商名称等信息，以便进行付款跟踪和核对。
3. 供应商管理- 与供应商建立良好的合作关系，及时与其沟通付款事宜，确保供应商对付款的准确性和满意度。
- 定期评估供应商的质量、服务和价格，确保付款的合理性和公平性。
4. 付款风险管理- 财务部门应对付款风险进行评估和管理，及时识别和应对可能存在的付款风险。
付款流程管理规定
付款流程管理规定1. 背景这份文档旨在规范和管理公司的付款流程。
付款流程的规范化和有效管理能够确保付款操作的准确性和及时性，提高财务管理效率。
2. 目标- 确保各项付款操作符合公司的财务政策和法律法规要求。
- 提高付款流程的透明度和规范性。
- 加强对供应商付款管理，确保供应商满意度和长期合作关系的稳定。
3. 付款流程付款流程包括以下几个环节：3.1 付款申请- 申请人填写付款申请表格，并注明付款事由、金额、供应商信息等必要信息。
- 申请人应确保填写的信息准确无误，并附上相关的支持文件，如、合同等。
3.2 付款审核- 财务部门对付款申请进行审核，核对申请的合法性、准确性和完整性。
- 对金额较大或涉及合规风险的付款申请，应进行更严格的审查和核对。
3.3 付款批准- 审核通过的付款申请，由负责付款的主管或授权人进行批准。
- 批准人应仔细核对申请信息，并确保付款符合财务政策和法律法规的要求。
3.4 付款执行- 财务部门根据批准的付款申请，按时向供应商发起付款。
- 在执行付款时，应注意确保付款渠道的安全性和准确性。
3.5 付款记录和归档- 财务部门应及时记录已执行的付款信息，包括付款日期、金额、供应商等。
- 相关付款文件和凭证应妥善归档，以便后续审计和查询。
4. 责任与监督- 公司管理层应制定明确的责任制和相应的付款权限分配。
- 财务部门负责对付款流程的规范化和有效性进行监督和管理。
- 内部审计部门应定期对付款流程进行审计，发现问题及时纠正并提出改进措施。
5. 附则- 公司员工都必须遵守本管理规定，不得擅自绕过或规避付款流程。
- 对于严重违反付款流程管理规定的行为，将依照公司相关纪律规定予以处理。
- 公司保留对本管理规定的解释和修改权。
以上为付款流程管理规定的内容，旨在优化公司的付款流程管理，提高财务管理的效率和准确性，确保公司财务工作的顺利进行。
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1.目的
规范付款流程，明确付款审批人职责。
2.适用范围
公司各项付款、费用报销。
3.术语和定义
3.1.经办部门：按组织管理手册的职责分工、公司权责手册规定经办该项业务的部门。
3.2.审核部门：按组织管理手册的职责分工、公司权责手册规定负责或者应负责审核该项业务的部
门。
公司各项付款（报销）的主要审核部门为成本管理部和财务管理部。
3.3.审批人：根据公司权责手册规定，公司各项付款（报销）的有权审批人。
财务付款或报销申请
须经有权审批人审批同意后出纳方可支付。
4.职责
4.1.经办部门：
4.1.1.负责确认是否按合同约定须付款。
4.1.2.负责核对并填写付款情况。
4.1.3.负责填写付款审批单。
4.2.研发设计部
4.2.1.审核付款申请；
4.2.2.研发设计部经理审批金额＜2万设计类付款。
4.3.营销策划部/销售管理部/客户服务部
4.3.1.审核付款申请
4.3.2.审批金额＜1万营销类付款。
4.4.财务管理部
4.4.1.负责根据合同经济条款和已付款情况、专业部门审核意见，确认是否须付款及应付金额。
4.4.2.负责审核并控制设计、营销类费用。
4.4.3.负责核对付款台帐。
4.4.4.拓展设计副总
4.4.
5.负责根据所管辖部门合同执行情况，确认是否可以付款及金额是否合理。
4.4.6.审批金额＞2万，＜10万设计类付款。
4.5.营销副总
4.6.负责根据所管辖部门合同执行情况，确认是否可以付款及金额是否合理；
4.7.审批金额＞1万，＜10万营销类付款。
4.8.总经理
4.8.1.总经理审批金额≥10设计类和营销类付款。
5.工作程序
5.2.出纳付款
经有权审批人批准支付（报销）的单据转给财务管理部出纳，由出纳审查审批流程是否齐全、有效，审批意见是否明确有无支付条件等，确认无误后签名办理付款。
如附带支付条件的付款，须确认支付条件已具备方可付款。
付款前需取得对方开具的发票、行政事业单位收款收据或财务认可的收据，如一时无法取得发票或行政事业单位收款收据的，需由经办人填写《承诺书》，由经办部门落实票据追收责任人和追收期限后，方可付款。
5.3.款项支付要求：
5.3.1.合同类款项支付条件：
5.3.2.款项结算不允许采取现金方式，要求采用转账方式结算；特殊情况下必须采取现金结算的，应
事先报财务管理部审批。
5.3.3.在合同中要明确收款银行和收款账号，一般情况下收款户名必须和签约方完全一致；如不一致，
则必须在合同中增加委托付款的条款。
5.3.4.其他特殊情况，要求在办理合同审批之前与财务管理部沟通解决。
5.4.各项付款审批流程表，详见附件（一）。
5.5.相关人员审核内容与责任
5.5.1.经办人的责任：经办人是办理付款手续的源头，须在充分掌握情况、认真对照采购计划的情况
下办理付款申请手续，其责任如下：
a)按采购计划要求和公司规定，备齐相关附件，完成相关手续；
b)认真填制《付款申请单》，事先确定付款方式、如电汇或汇票应填制收款单位的开户银行及账
号；
c)付款应注明公司统一的编号；
d)提交单据给本部门第一负责人审批，并及时跟踪审批情况；
e)付款时应向财务管理部提交收款单位开具的真实发票；
f)由于手续准备不齐、不符合合同规定或其他原因造成财务退单或延迟支付，经办人有责任及
时将情况反映给部门领导；
g)建立付款台帐，跟踪记录所经手合同或工程项目的实际付款情况。
5.5.2.经办部门分管领导：
a)督促经办人办理付款手续；
b)审查经办人所申请款项，及时做出批准或不批准处理；
c)掌握了解经办人办理款项申请的情况，对屡次出现退单或手续不全者负有督导责任；
d)对经办人在付款方面出现的问题承担直接领导责任；
5.5.3.财务管理部责任：
a)审核是否有合同、是否有预算、是否超预算、是否有补充预算；
b)审核公司代垫款及罚款、预付款、水电费是否扣回；
c)主动与付款申请部门沟通，及时澄清疑问，如付款申请不符合付款条件，应及时通知经办人
及其领导；
d)对各类合同的付款承担复核责任。
5.5.4.财务管理部分管领导的付款审批责任：根据项目总体情况和公司资金状况，最终决定款项的支
付与否。
5.6.审批表单
5.6.1.各项业务付款审批表单
a)已签订合同、协议的业务，其付款申请统一使用《合同款项支付审批表》；
b)没有签订合同、协议的业务，其付款申请使用《付款申请单》；
5.6.2.各项费用报销表单
a)差旅费报销，使用《差旅费报销单》；
b)其他费用报销，使用《费用报销单》；
c)员工借款、备用金，使用《借款单》；
d)业务领款，使用《领款单》；
e)出纳提取备用金，使用《领款单》。
6.支持文件
6.1.《工程付款管理流程》
7.相关记录
7.1.《**合同款支付审批表》（可自行打印）
7.2.《差旅费报销单》（公司统一印制）
7.3.《费用支出报销单》（公司统一印制）
7.4.《借款单》（公司统一印制）
7.5.《领款单》（公司统一印制）。