材料核销流程图
材料核销流程图
→ 审购计划：数量、型号、到场时间、地点 依据：生产计划、材料计划 存根： 审购单 → 复核：数量、型号、到场时间、地点 依据：生产计划、材料计划 存根： 审购单
→ 提出采购数量、型号、单价、所需金额、到场时间 依据：审购计划、材料计划（月度） 存根：
审购单
→ 审核流程、采购要求、复核单价、数量、型号、金额
依据：生产计划、材料计划、审购单
→审核流程，批准执行 →依据：材料审购单 存根：材料审购单
→物资填写申请检验单报试验室 申请检验单应明确验收数量、型号，并标注审购单编号
→由库管人员进行入库数量点收 依据：试验报告、材料审购单
存根：入库数量点收单、试验报告
→作业班组、主管技术员现场签认
依据：材料计划、审购计划
存根：材料出库单。
出口收汇核销业务流程图
事项名称出口收汇核销
设定依据 2004年国务院第412号令
收费标准无收费
数量无数量限制
许可时限 20个工作日承诺时限 5个工作日
许可程序材料齐全5个工作日办理
申报材料
（1）出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇核销单。
（2）出口企业报关时，向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇核销单，经海关审核无误，在核销单和与核销单有相同编号的报关单上盖“验讫章”。
（3）报关后，出口企业在规定期限将核销单存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。
（4）货物出口后，出口企业将海关退给的核销单、报关单和有关单据送交银行收汇。
（5）货款汇交至出口地银行以后，银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关核销单编号。
（6）出口单位凭出口收汇核销单和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据，到国家外汇管理部门办理核销手续。
（7）国家外汇管理部门按规定办理核销后，在核销单上加盖“已核销”章，并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。
所需单据:加盖海关放行章的报关单,核销单,银行结汇水单.
受理科室外汇局外汇管理科
办结科室外汇局外汇管理科
1
出口收汇核销业务流程图。
核销单证员操作流程图(全)
单证核销员
核对 无误
无需 配单 需要 配单
无 误
进口 出口
出 口
出 口
出 口
做单员提供面单及签收条 拷贝至“未回报关单登记表”
在面单上填写“境内货源地、贸易成交方式” 下午4:30前，将操作签收条给对应的操作员
下午3：30 前， 将xx 抬头发送商
检数据给对应客户
下班前将通关单原件与报关行签收条整理转交给对应的送单同事
将“通关单号+报关行+配商检日期”登记至“单证登记表”与本子上
提供代理报关报检委托书与盖章空白纸，并根据配单份数与日期登记至“单证登记表”
报关行提供进出口报关单扫描件
根据群上放行信息核对
发送报关单扫描件给指定客户 1.xx 给xx
2.周二、四将xx 报表及纸质报关单给文婕审核 将“报关单号+报关日期”登记至“单证登记表”
3.当月报关单打包给xx
4.当天我司出口报关单给xx
5.xx 报关单与商检数据一起给客户
拷贝至“未回正本登记表”并删除“未回报关单登记表”整条信息
我司出口报关单做报表
1.文锦渡报关单扫描件给xx
2.所有进口报关单需做
报表 报关行提供进出口报关单正本 进口正本包括原件、复印件、合同发票装箱单、盖章空白纸
出口正本包括原件、退税正
本、装货底单、红联
双抬头、xx 单抬头，
做好签收条与正本给到xx
其中xx 月报表与客户核
对完，需发送报表给xx
其他单抬头，做好签收条与正本给到靳艳芳
xx 等xx 通知寄回给客户
其他抬头等xx 通知，其中xx 由蔡小姐负责。
进销存流程图(PPT145页)
系统学习购、销存 系统初始化的一般方法， 学习采购业务、销售业 务及库存业务处理的数 据流程和业务流程以及 完成采购业、销售业务 和库存业务处理的工作 原理和操作方法。
要求掌握购、销、存 系统初始化的的内容和操 作方法；了解采购系统与 应付款系统及存货系统的 业务处理、销售系统与应 收款系统及存货系统的业 务处理、产成品入库与发 出的业务处理的程序和方 法。
3 6
1 42
5
购销存管理系统
19
2.2 启用销售管理系统
5
3
1
2
46
7
8
购销存管理系统
20
2.3 启用库存管理系统
3 1
2 4
购销存管理系统
21
2.4 启用存货管理系统
10
58
1
3
9
7
2
6
4
购销存管理系统
22
采购管理系统期初数据的录入
期初采购入库单的录入（货到票未到业务） 期初在途存货的录入（票到货未到业务）
购销存管理系统
44
1．在采购管理系统中填制暂估入库单
1 33
1 2
4
5 2
购销存管理系统
45
2．在库存管理系统中审核暂估入库单
1 4
3
2
购销存管理系统
46
3．在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价
1 6
3 5
2
购销存管理系统
47
4. 在存货核算系统中对采购入库单进行记账
1 5
4
6 2
购销存管理系统
此时无论是否录入“采购发票”， “采购发票”是否结算，结算后 的“采购发票”是否付款，都需要录入退货单。
出口企业核销流程
出口企业核销流程
一、前期准备阶段
1. 出口企业应按照《出口商品清单》或《发票》上的数量和明细打包好货物。
2. 出口企业向海关提交《货物出口报关申报书》,报关后打印《提单》。
3. 出口企业安排运输公司确认物流计划,安排货物装运。
二、装运阶段
1. 运输公司按安排时机前往出口企业取货, 货物与报关单是否一致。
2. 运输公司验货完毕后签收,办理《提单》、《装运单》等随货物一同装运。
三、出口阶段
1. 运输公司将货物按安排运至目的地国家的报关口岸。
2. 报关人向目的地海关提交核对货物数量和详细情况的报关单据。
3. 目的地海关开出《验货单》后,允许提货离境。
4. 出口企业向海关提交运单和采购单据,申请核销《备案凭证》。
5. 海关审核通过后,出具《核销证》。
核销程序完成。
浅谈材料核销流程
浅谈材料核销流程浅谈物资核销流程为及时、系统和准确地反映工程物资的供应和消耗状况，有效控制物资的合理消耗总量，加强物资管理和成本控制，减少施工过程中物资材料的非正常消耗，提高物资管理水平，及时总结分析物资消耗的原因，规范物资核销流程，因此物资核销工作成为在建项目有效控制物资成本消耗的主要手段，故物资核销其意义重大。
一、物资核销管理（一）物资核销工作由物资管理部门归口管理，工程技术部门、财务部门、经营部门、质量安全部门配合实施。
二、物资核销注意事项（一）核销时段1、物资核销按项目进行，分月度、年度和竣工核销。
无论合同工期长短，分包单位都要报送月度核算报表。
合同工期在六个月以上的必须进行月度、年度和竣工核销。
竣工核销是物资核销工作的重点，其它时段的核销工作是项目部实现物资过程控制和管理的手段。
2、月度核销应与对上、对下结算一致。
年度核销时段为每年元月1日至当年12月25日。
竣工核销时段为项目开工至完工。
（二）计算方法：材料节超数量＝本月应消耗材料数量-本月实际消耗材料数量本月实际消耗材料数量＝上月盘点库存量+本月供应量-本月盘点库存量对下材料核算过程中，物资管理部门根据当期各分包队甲供材料实际领用量及期末盘存假退库量计算出当期实际消耗材料数量。
（三）核销依据1、施工分包合同协议书、甲方投标书中单价分析表，项目实际完成的工程量、合理损耗，来进行相应的物资核销。
2、经业主审查的工程变更文件、设计变更文件以及其他组成合同文件的有关资料等。
3、经监理工程师审批或业主确认的由项目部试验部门制定的混凝土施工配合比。
4、业主和项目部制定并发布的物资管理办法。
5、经监理工程师审核的施工现场签证记录和相关资料。
6、国家和各部委颁发的有关专业定额(如遇专业标准修订则相应套用新定额)。
7、项目部及各分包单位确认后的各类物资材料收入与消耗台帐。
8、项目部物资管理部门编制《单位分项工程物资核销表》、《出库物资核算表》、《库存物资盘点表》、《甲控物资材料核算表》，提交给财务部门，经财务部门稽核无误后签章，作为物资设备成本归集核算的依据。
材料核销工作流程
材料核销工作流程第一篇：材料核销工作流程材料核销工作流程材料核销工作流程如下：一、材料部：1、材料账要及时报账。
2、每月要做好材料收发工作。
3、月未要及时组织相关部门人员清点现场材料，确保材料核销工作的真实性。
4、每月做好物资报表，要及时递交给财务部。
5、每月整理未报销的材料账，要及时与财务部核对材料账。
二、财务部：1、及时将材料部报销材料入账。
2、配合材料部做好材料账目清查盘点工作。
3、根据材料部未报销材料账，进行材料款暂估工作。
4、每月账务处理完成后，要及时和材料部核对材料账。
5、确认材料部的协作团队物资领用台账。
三、工程部：1、做好工程材料用量计划，按项目、部位列出材料用量清单。
2、及时整理工程变更材料清单。
3、及时将材料清单报送给材料部。
4、根据工程管理部现场材料用量报表，及时调整材料用量清单。
：5、根据材料清单做好现场材料用量管控工作，杜绝材料浪费。
6、做好现场部位材料用量报表，及时报送计划给材料部。
7、配合材料部做好材料清查盘点工作。
8、根据财务部核对后，按部位做好材料实际用量台账。
9、根据工程部材料用量清单，按部位做好材料计划用量台账。
10、工程项目、部位结束后要及时进行材料核销工作。
第二篇：材料核销工作流程材料核销工作流程材料核销工作由计划合同部牵头，组织机电物资部、财务部、技术部、工程管理部等相关部门开展材料核销工作。
材料核销工作流程如下：一、机电物资部：1、材料账要及时报账。
2、每月要做好材料收发工作。
3、月未要及时组织相关部门人员清点现场材料，确保材料核销工作的真实性。
4、每月做好物资报表，要及时递交给财务部和计划合同部。
5、每月整理未报销的材料账，要及时与财务部核对材料账。
6、每月及时与协作队确认当月领用材料和累计领用材料，要及时递交给财务部和计划合同部。
二、财务部：1、及时将物资部报销材料入账。
2、配合物资部做好材料清查盘点工作。
3、根据物资部未报销材料账，进行材料款暂估工作。
一个完整的核销流程
一个完整的核销流程1领核销单，(1)先在电子口岸申领核销单，具体步骤为：进入电子口岸---出口收汇---核销单申请。
(2)再带着相关资料包括电子口岸卡，领单证明，单位证明几份金额较大的合同和身份证复印件(全部盖公章，并在第一页上标注组织机构代码xxxxxxxxx)。
到外管局领取核销单。
具体步骤：将领单资料交给外管局，除电子口岸卡以外，其他的资料留下，在打出的领单明细上签字，并登记申领的单位和申领的份数和时间等信息。
2核销单备案(1)领回来的空白核销单要先在电子口岸备案，我们多在xx港备案，如个别单子需从别的港口出，先撤销备案，再备案到其他的港口。
(2)具体如下:进入电子口岸—批量备案---输入核销单号---口岸(xx00)---设置口岸。
备案完成后，先在空白的核销单上盖上单位公章(骑缝章)和条形码章。
并在核销单申领表上(自制)登记。
(3)应注意的是因为报关错误而废掉的核销单，要拿着废的核销单，到外管局注销，注销后把废的留在外管局。
3;网上交单(1)核销单交单是将报关单的信息通过电子口岸，上传到外管局，银行和税务局。
(2)核对报关单信息报完关，要求货代回传报关单，如传真件不清楚，可进入通商汇输入报关单号，(条形码号码)，查询核对报关信息是否正确，如有不符，相差很多时或货代报错时，要求货代改报关单。
务必要做到单单一致(3)。
货物出口以后指提单出口日期(一般海运在两周左右，空运一个月左右会有报关信息。
有时报关行不一样，信息的快慢也不一样)，要及时上电子口岸察看是否有报关单的信息，有了报关单信息就可以网上交单，(也可在货代退回核销单后交单)。
(3)具体如下：插入电子口岸卡，进入电子口岸主页—点击登陆---输入密码—确认。
①核销交单：出口收汇---企业交单---输入核销单号---点击---交单②交单后要及时在核销系统中察看是否有核销单的信息。
如果没有从数据交换中选择单比数据更新，重新输入核销单号进行更新。
账册核销流程--海关培训版
3、盘点后数据整理
盘点清册格式由企业自身的系统决定，但是 海关用于现场盘点的清册至少要包含如下字 段： 按金额由高到低排序，便于海关抽盘金额较 大的料件
序号 料号
详细库位
数量
单位
金额（币制）
报核
预报核 预报核申请表，企业进出口报关单清单（预报核提 交资料时限：盘点后一个月内） 正式报核 核销申请，正式报核申请表，核销核算表及附表， 其他海关要求提供的资料（正式报核提交资料时限： 预报核审批通过后一个月内）
影响数据平衡的因素
1、实际库存数据 2、理论应存数量 3、报关单进出口数据 4、其他应调整数量
1、实际库存数据统计易忽视的因素
已申报进口，但仓库未及时收料 已申报出口，但仓库未及时出货
2、理论应存数量的确定
本期理论应存数量结余公式 本期结余=期初数量+本期进口数量-本期出口数量± 其他应调整数量
2、盘点实施
企业预盘：组织落实存货盘点工作，并在盘点当天 之前（含当天）将盘点清册（纸本）报海关和会计 师事务所。 1、原材料库存情况 2、成品库存情况 3、半成品、在制品库存情况 4、残次品、报废品、边角料等库存情况 5、在途数据情况 会计师事务所根据企业提供的盘点清册复盘，并检 查核实企业盘点前提供数据是否准确 海关根据实际情况确定是否需要参与复盘
盘点
1、盘点前准备 2、盘点实施 3、盘点后数据整理
1、盘点前准备
企业自行确定聘请的会计师事务所，并上报 海关备案 企业各部门协调后制定盘点计划，并于盘点 之前提交海关与会计师事务所 企业整理单耗等数据，确认后提交海关与会 计师事务所
产企业进料加工手册核销操作指南参考
出口型生产企业进料加工手册核销操作流程（企业端）根据国税总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》【2013年（12）号】的公告要求，从事进料加工业务的出口企业，从2013年7月1日起，按照新的核销办法办理进料加工出口货物退(免)税的申报和手（账）册核销业务。
从2014年1月1日截止到4月20日，出口企业应对上年度海关已办理核销手续的手（账）册进行核销申请办理。
具体操作如下：一、核销申请流程出口退（免）税申报系统手册核销申请流程，主要分两个步骤：第一步：生产企业进料加工手册核销申请第二步：进料加工手（账）册实际分配率申报录入1 / 29第一步：生产企业进料加工手册核销申请1)业务介绍从事进料加工免抵退税业务的生产企业，在上年度有海关已核销手册的，需在次年1月1日到4月20日间办理年度进料加工手册核销。
年度集中申报，数据报送齐全。
注销企业不受时间限制。
企业申请核销后，主管税务机关不再受理其上一年度的进料加工出口货物的免抵退税申报。
4月20号之后仍未申请核销的，该企业的出口退（免）税业务，主管税务机关暂不办理，待其申请核销后，方可办理。
2)操作流程（包括申报系统录入、核销申报数据报送两部分）①申报系统录入：步骤1，单证证明采集进料加工贸易管理生产企业进料加工业务免抵退核销申请2 / 293 /29在“生产企业进料加工业务免抵退核销申请”页面中，点击“新增”按钮，此时该页面为激活状态，便可对表单进行录入；4 /29对表单中的数据录入完后，点击状态栏中的“保存”按钮，便可对该笔录完的数据进行保存；接着继续录入其他已经主管海关核销（取得结案通知书）进料加工手册。
5 /293)录入说明⏹所属期：6位数字，即：4位年份+2位月份：如201210；⏹批次：2位数字；不得为“00”，如“01”；⏹申报序号：6位流水号，如：000001，同一申报年月及批次中，该值唯一；⏹退税机关代码：企业所属的退税机关代码⏹纳税人识别号：企业的纳税人识别号⏹进料加工手（账）册号：按实际填写⏹非免抵退不退税贸易：指生产的产品未直接出口或出口的贸易方式为不退税贸易方式的产品【出口贸易方式：“0642”由特定企业以加工贸易进口原油加工成品油不返销出境而是供应国内市场；“0744”经营企业进料加工产品转给享受减免税优惠的企业；“0400”加工贸易企业进料加工生产的成品（含半成品、残次品）因故不再出口，主动放弃交由海关处理；“0444”由海关按成品征税的保税区内加工企业进料加工成品转内销】销售额。
进料核销操作方法
进料核销操作方法进料核销是指在企业采购原材料或其他物品后，对其进行记录和确认，以便于对企业资金流向和存货进行管理和控制。
进料核销操作的目的是确保采购和存货的准确性和完整性，避免财务纰漏和遗漏。
下面将详细介绍进料核销的操作方法。
1. 进料核销前的准备工作首先，需要建立完善的采购管理体系和流程，明确各级权限和责任，确保采购与核销的相关条款和流程符合企业的财务和管理要求。
另外，还需要建立适当的存货管理制度和程序，确保存货的准确性和完整性。
2. 采购的计划与采购订单根据企业的生产需要和库存状况，制定采购计划，确定所需的原材料和物品种类、数量和质量标准。
然后，根据采购计划，生成采购订单，包括供应商名称、联系方式、采购数量、价格、交货期限等信息。
3. 供应商发货与收货确认供应商根据采购订单的要求，将物品发货至企业。
企业接收到货物后，需要进行收货确认。
收货确认包括验货和确认货物的数量和质量是否与采购订单一致，以及核对供应商的发票和其他相关文件是否完整和准确。
确认无误后，进行临时入库，登记记录存货的数量、批次、规格型号和质量等信息。
4. 核对发票和准备付款根据供应商发来的发票和其他相关文件，与入库记录进行核对，确认金额和数量是否一致。
确认无误后，准备付款，核销应付账款。
5. 入库、核销与存货管理将收到的物品进行入库操作，并及时录入存货台账，记录存货的数量、成本和其他相关信息。
根据存货的不同特点和使用情况，可以采取先进先出法(FIFO)或其他适当的存货核算方法进行核销。
6. 存货盘点与差异处理定期对存货进行盘点，并和存货台账进行核对，发现盘点差异的，需要进行逐项核实和处理。
差异的原因可能包括正常损耗、盗窃、报废等，需要根据实际情况进行相应的处理和调整。
7. 存货报表与财务分析根据存货台账和其他相关记录，生成存货报表，如存货账龄分析、存货周转率、存货损耗分析等，用于财务分析和决策参考。
通过对存货的分析，可以了解企业的采购和供应链管理情况，及时调整采购计划和供应商的选择。