财务费用审核审批制度
费用审核及报销管理制度(模板)
她含着笑，切着冰屑悉索的萝卜，她含着笑，用手掏着猪吃的麦糟，她含着笑，扇着炖肉的炉子的火，她含着笑，背了团箕到广场上去晒好那些大豆和小麦，大堰河，为了生活，在她流尽了她的乳液之后，她就用抱过我的两臂，劳动了。
大堰河，深爱着她的乳儿；在年节里，为了他，忙着切那冬米的糖，为了他，常悄悄地走到村边的她的家里去，为了他，走到她的身边叫一声“妈”，大堰河，把他画的大红大绿的关云长贴在灶边的墙上，大堰河，会对她的邻居夸口赞美她的乳儿；大堰河曾做了一个不能对人说的梦：在梦里，她吃着她的乳儿的婚酒，坐在辉煌的结彩的堂上，而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”…………大堰河，深爱她的乳儿！大堰河，在她的梦没有做醒的时候已死了。
她死时，乳儿不在她的旁侧，她死时，平时打骂她的丈夫也为她流泪，五个儿子，个个哭得很悲，她死时，轻轻地呼着她的乳儿的名字，大堰河，已死了，她死时，乳儿不在她的旁侧。
大堰河，含泪的去了！同着四十几年的人世生活的凌侮，同着数不尽的奴隶的凄苦，同着四块钱的棺材和几束稻草，同着几尺长方的埋棺材的土地，同着一手把的纸钱的灰，大堰河，她含泪的去了。
这是大堰河所不知道的：她的醉酒的丈夫已死去，大儿做了土匪，第二个死在炮火的烟里，第三，第四，第五而我，我是在写着给予这不公道的世界的咒语。
当我经了长长的飘泊回到故土时，在山腰里，田野上，兄弟们碰见时，是比六七年107210461926192819303121933419361938 193812194。
财务审批与费用报销制度
财务审批与费用报销制度企业发展和管理需要一定的经费支持，但是资金使用、管理、核算等方面也对财务审批和费用报销制度提出了良好的要求。
因此，建立一个合理可行的审批制度和报销制度是务必必须的。
一、财务审批制度企业财务审批制度是企业内部财务管理的关键标志，企业管理层需要根据企业实践制定出一套科学有序的财务审批制度，下面介绍几个必须注意的要点。
1. 制度的场所财务审批制度一般设在公司的财务部门。
财务部门对财务流程的各个环节都要有严格的监管控制，以保证财务资源可以更有效的利用。
2. 断点和权限公司需要设置制度的断点，也就是说，对于不同金额的支出需要经过不同金额的审批流程。
同时，在审核的过程中应该制定人员的权限和对于不同金额的支出需要不同的授权人进行审核。
3. 严格规定在制度中，应该对支出基本要素，如具体明细、开支项的规定、发票管理、负责人保管等都要有严格规定，避免财务出现纠纷和错误。
4. 条件限制企业需要明确一些限制条件，如开支报销时间限制、额度限制等。
只有在企业清楚了解自身的经济状况和条件限制，才能更好地改善财务审批制度。
二、费用报销制度企业的费用报销制度是企业内部管理的重要一环，涉及到员工的工作和生活，在制度的实施过程中必须注意以下要点：1. 报销政策公司应该设定一套严格的报销政策，按照政策执行，给予员工明确的报销权限和额度，确保企业有序发展。
2. 报销标准在制定报销标准的过程中应该根据企业的实践及时地进行修改，同时标准应该合理，符合企业实际情况和管理要求。
3. 报销流程公司应该设计好严格的报销流程，员工按照流程进行报销，在报销的过程中应该掌握好发票管理，以及是否对外支付等环节。
4. 报销监督报销制度需要设定负责人对报销规程进行监督，及时发现和解决因报销而产生的问题。
三、总结企业的财务审批和费用报销制度是公司内部管理和财务系统的良好代表，合理的制度可以提高财务管理的效率和安全，建立良好的内部结构，排除企业财务上的隐藏问题，为企业的持续发展和健康发展提供了保障。
财务费用支出审核制度范本
财务费用支出审核制度范本第一章总则第一条为规范公司财务费用支出行为，加强财务费用管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门和子公司（以下简称“各部门”）在日常经营活动中发生的财务费用支出事项的审核、审批和管理。
第三条财务费用支出审核制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司财务费用支出合法合规，合理控制财务费用支出规模，优化资金使用结构。
第二章财务费用支出范围与标准第四条财务费用支出范围包括：（一）利息支出：包括但不限于银行存款利息、贷款利息、信用证利息、保函手续费等。
（二）手续费支出：包括但不限于银行汇款手续费、信用证手续费、保函手续费、汇票手续费等。
（三）汇兑损失：因汇率变动导致的汇兑损失。
（四）其他财务费用：包括但不限于金融机构服务费、咨询费、财务顾问费等。
第五条财务费用支出标准：（一）利息支出：按照公司贷款利率和存款利率执行。
（二）手续费支出：按照银行规定的费率执行。
（三）汇兑损失：根据实际发生的汇率变动计算。
（四）其他财务费用：根据实际发生的服务内容和服务费用执行。
第三章财务费用支出审核流程第六条财务费用支出事项的审核流程如下：（一）部门发生财务费用支出事项，需在发生后及时向财务部门提交费用支出申请。
（二）财务部门对申请事项进行初步审核，确保费用支出事项符合国家法律法规、公司章程和本制度规定。
（三）财务部门将初步审核通过的申请事项提交总经理审批。
（四）总经理对财务部门提交的申请事项进行审批，审批通过后，财务部门负责办理支付手续。
第七条财务部门在审核财务费用支出事项时，应重点关注以下方面：（一）费用支出的合法性、合规性。
（二）费用支出的合理性、必要性。
（三）费用支出标准的合规性。
（四）费用支出事项的的真实性、准确性。
第四章违规责任第八条违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任，包括但不限于：（一）未按照规定程序审核、审批财务费用支出事项的。
财务审批制度_范本
财务审批制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务审批程序，确保公司财务活动的合规性、透明度和有效性，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审批活动，包括费用报销、资金支付、财务报告等。
第三条财务审批应遵循合法性、合理性、节约性、及时性的原则，确保公司财务稳健、高效运行。
第二章审批机构与权限第四条公司设立财务审批机构，负责制定和审核财务审批流程，监督财务审批活动的实施。
第五条财务审批权限按照“分级管理、权限分明”的原则进行分配。
各级审批人员应严格按照授权范围进行审批。
第六条财务审批权限的调整应由财务审批机构提出，报公司管理层审批。
第三章审批流程第七条财务审批流程分为：申请、初步审核、详细审核、审批、反馈、备案等环节。
第八条费用报销审批流程：1. 经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明文件；2. 部门负责人进行初步审核，确认费用的合理性和合规性；3. 财务部门进行详细审核，核对费用报销单与实际情况是否相符；4. 财务部门将审核结果提交给审批人员；5. 审批人员进行审批，并在报销单上签字；6. 财务部门根据审批结果进行报销处理，并将报销单归档备案。
第四章审批要求第九条审批人员在审批过程中应认真审核报销单据的合规性、真实性和合理性。
第十条审批人员应按照审批权限和程序进行审批，不得越权审批。
第十一条审批人员应在规定的审批时间内完成审批，不得无故拖延。
第五章监督与检查第十二条财务审批机构应定期对财务审批活动进行监督和检查，确保审批制度的有效执行。
第十三条审批人员应接受公司内部审计和外部审计的检查，如实提供审批相关的资料和信息。
第六章违规处理第十四条违反本制度的审批人员，公司将根据违规情节轻重，给予相应的纪律处分，包括但不限于警告、罚款、停职等。
第十五条对于故意违规、滥用职权、造成公司损失的审批人员，公司将依法追究其法律责任。
费用审批审核管理制度
费用审批审核管理制度费用审批审核管理制度一、概述费用审批审核管理制度是指为了规范和管理公司内部各项费用支出而建立的一套制度和流程。
有效的费用审批审核管理制度可以帮助公司合理控制费用支出，提高资金利用效率，防止财务风险和滥用资金的现象发生。
二、制度目的制定费用审批审核管理制度的目的在于：1. 规范公司内部各项费用支出的审批和审核流程，确保支出符合公司政策和法律法规要求；2. 加强对费用使用的监督和管理，防止出现违规使用或滥用资金的情况；3. 提高公司对费用支出的透明度和准确性，有利于优化财务管理和决策。
三、制度内容1. 费用审批权限设立明确的费用审批权限层级制度，明确各级别人员对不同费用支出金额范围的审批权限，避免超出权限范围的费用支出。
2. 费用审批流程制定详细的费用审批流程，包括费用申请、审批、核算和报销等环节，确保每一步都经过合理的审核和审批程序。
3. 费用审批标准制定明确的费用支出标准，包括各类费用的规定金额、使用范围和审批条件，确保费用支出合理、合规。
4. 费用审批记录建立健全的费用审批记录和档案管理制度，记录每一笔费用支出的申请、审批、报销等环节，保留相关凭证和审批流程。
5. 费用审批监督加强对费用审批流程的监督和审计，建立内部审计机制，定期对费用支出情况进行审查，及时发现和纠正问题。
四、制度执行1. 制度宣传对公司内部所有员工进行费用审批审核管理制度的宣传和培训，确保员工了解并遵守相关规定。
2. 制度执行建立健全的制度执行机制，制定明确的责任分工和处罚措施，对违反制度规定的行为进行严肃处理。
3. 制度监督建立监督机制，设立专门的监督部门或委员会负责制度执行的监督和评估工作，定期对制度执行情况进行评估和改进。
五、制度改进定期对费用审批审核管理制度进行评估和改进，根据实际情况和需求不断完善和优化制度，提高其实际效果和适用性。
六、总结费用审批审核管理制度是公司内部管理的重要组成部分，对于规范费用支出、防范风险、提高管理效率都具有重要意义。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度财务审核与报销制度概述第一章总体原则为了让公司的财务管理更加高效，咱们特意制定了这个报销制度。
目的很简单：让大家在报销的时候有个明确的指引，确保资金使用得当，同时也符合国家的法律法规和公司内部的规定。
第二章适用对象这个制度适用于公司所有员工，包括各个部门和分支机构的同事们。
报销的项目还挺多样的，比如差旅费、办公费、培训费等等。
大家在申请报销的时候，都要遵循这个制度。
第三章制度基础这个制度是依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等相关财务法规来制定的，同时也结合了公司的内部管理规定，确保制度的合规和可操作性。
第四章职责与管理规范各个部门的负责人要先对本部门的报销申请进行初步审核，看看报销的真实性和合理性。
财务部作为最终的审核机构，会对所有的报销申请进行复核，必要时会拒绝或退回那些不符合规定的申请。
报销申请里附的资料，比如发票和收据，必须是有效的，并且要符合国家税务的要求。
第五章报销流程报销流程分成三个步骤：申请、审核和支付。
1. 申请：员工需要填写《报销申请表》，并附上相关凭证，还得注明报销的理由、金额和日期。
2. 审核：部门负责人会审核申请表和附带的文件，确认没有问题后签字，然后提交给财务部。
3. 支付：财务部会对申请进行复核，符合条件后就会进行支付。
支付方式可以选择银行转账或现金，这个根据公司政策来定。
第六章报销时间限制报销申请得在费用发生后的30个工作日内提交，逾期的就不受理了，特殊情况要提前跟财务部说明。
第七章监督与评估机制财务部会定期对报销的情况进行统计分析，发现异常情况会及时上报管理层。
每个季度还会进行一次内部审计，确保报销流程的合规性和有效性。
员工也可以对报销流程提出建议，财务部会根据大家的反馈不断优化流程。
第八章附则这个制度由财务部负责解释，从发布之日起生效。
如果需要修订，得经过管理层审议才行。
第九章特别说明如果因为特殊情况，报销费用没能在规定时间内申请，员工得提前向部门负责人和财务部说明情况，并提交书面申请。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程1. 背景与目的本制度的目的是规范企业财务费用的报销流程，确保财务费用的合理性、准确性和及时性，保障企业财务管理的规范运作。
2. 适用范围本制度适用于企业全部员工的财务费用的报销工作。
3. 财务费用的定义财务费用是指由于企业运营和管理活动中产生的与财务有关的支出，包含但不限于业务接待费、交通费、差旅费、接待费、会议费等。
4. 报销要求4.1 员工报销财务费用应当符合以下要求：—费用必需是在公司业务范围内发生的，并与员工工作职责相关。
—费用必需合理、合规、真实、准确，并与相关凭证相匹配。
—报销的费用必需经过事先获得上级主管的书面或电子批准。
4.2 费用报销应在费用发生后的合理时间内提出，并在30个工作日内完成申请。
5. 费用报销流程5.1 员工报销流程如下：—员工应填写企业指定的费用报销申请表，认真列明费用明细、金额、事由等。
—员工应将费用报销申请表连同相关支持料子（如发票、凭证等）交给所在部门的主管进行初步审查。
—所在部门的主管对报销申请进行审查，确保费用的合理性和准确性，如有必需，可以要求增补供应相关证明文件。
—审查通过的报销申请将提交给财务部门进行财务审批。
—财务部门对报销申请进行财务审批，审核费用的合规性、准确性，并与财务系统核对。
—审批通过的报销申请将支出给员工，财务部门将费用支出通知发送给员工，通知员工领取费用。
5.2 上级主管审批流程如下：—上级主管收到员工提交的费用报销申请后，应在3个工作日内进行审批。
—上级主管对费用的合理性、合规性进行审查，并核实费用与申请表中所列的费用明细是否全都。
—审批通过的申请将被转交给财务部门进行后续财务审批。
6. 监督与管理6.1 财务部门负责对员工的费用报销申请进行审核和支出，并在审批过程中监督费用的合规性、准确性。
6.2 部门主管应对下属员工的费用报销申请进行审查，并对费用的合理性、合规性进行把关。
6.3 公司内部审计部门有权对任何报销申请进行随机检查，并对违反规定的行为进行处理。
财务费用审批规定
财务费用审批规定财务费用是企业在经营活动中所发生的与财务活动有关的各种费用，包括银行利息、汇兑损失和借款利息等。
财务费用的发生会对企业的财务状况产生直接影响，因此企业必须加以规范管理。
下面就财务费用审批的相关规定进行阐述：一、财务费用审批流程1. 提交审批：制定了财务费用的管理制度后，企业要对其进行公示并向员工进行详细说明。
在公司内部，必须建立财务费用审核制度，设立审批权限，规定有权审批财务费用的人员。
2. 审批权限：在财务费用审批流程中，必须规定有权审批的人员，以便及时审批公司的财务费用。
审批权限应由高到低依次设置，以保证审批人员的权利和义务。
3. 审批具体事项：审批范围包括各种费用报销、办公用品采购、办公用房租金等。
审批时，必须确定费用数额的合理性，确保费用是合法的、合理的、合规的、可靠的。
4. 审批程序：审批程序必须全面、详细、科学、合理。
要求提供详细的审批材料，如费用明细、证明文件、支出计算表等，并对每项具体审批事项进行评估和审核。
5. 审批结果：审批结果必须清晰、简单、明晰。
审批通过后，可以进行费用报销、办公用品采购等，审批不通过的场合，可以申请复审。
二、财务费用审批管理要点1. 对财务费用的监管必须加强：企业经营过程中，必须加强对财务费用的监管，特别是对财务管理人员的工作进行严格审计，保证财务费用在经营过程中合理、规范、透明。
2. 财务费用的管理必须科学、合理：处理财务费用的管理必须严格按照公司制定的相关管理制度操作，并在执行过程中加强对财务费用的监控，确保费用的合理性和合规性。
3. 财务费用审批的规定必须严格执行：财务费用审批的规定必须严格执行，审批过程必须规范、严谨、公正、透明。
在以后的经营过程中，必须不断地完善和加强财务费用审批的管理和监管制度，以确保财务费用的科学、合理、透明。
4. 加强内部管理：企业必须加强内部管理，建立健全的财务监督体系，实行合理的分工、监督、制约机制，从源头上杜绝财务费用的任何违规行为。
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制度会签表
财务费用审核审批制度
为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。
一、借款的审核审批
1、员工因工作需要借款的审核、审批
（1）员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款事由；
（2）2000元以下（含）借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。
（3）员工私人借款审批流程：负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批，公司原则上不允许员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。
（4）项目部人员差旅费借款，项目部负责人审批，项目部出纳内勤登记备查，从项目部备用金中支付，项目备用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长确定。
（5）赞助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。
（6）借款人必须及时报销还款，回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算，超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并扣发工资直至借款数相抵
为止，另额外罚款200元。
部门负责人应及时督促借款人还款报销。
项目部除固定备用金外，前款不清后款不借。
2、采购物资材料借款的审核、审批：
采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审核。
（1）由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批，（借款超过3万）→董事长或总裁审批→财务出纳借款。
（2）物资采购材料报销流程，由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批（金额超过3万元材料物资采购款的）→总裁或董事长审批→财务处结算，做到每天一结算，收支两清，特殊情况可申请延缓一天结算。
（3）其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批；水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳，部门负责人审核，分管副总裁审批；
二、各项费用支出的审核、审批
1、差旅费的审核、审批：
（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司《公司出差管理制度》执行；
（2）营销人员报销差旅费时，根据营销人员相关制度执行；
（3）公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批；
（4）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。
2、招待费的审核、审批：
（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；
（2）报销单由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批(单笔费用超过500元以上的)→董事长或总裁审批(并附菜单及相关明细单)；（3）在公司就餐的工作餐费，按招待费管理规定办理客饭单，由行政人事部门汇总填制费用报销单，行政人事部门负责人审核,分管副总裁审批。
3、办公费用、小车费用的审核、审批：
办公费用包括：办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品申购单等统一购置办理，验收后报销。
公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。
(1) 以上报销人填报销单→行政部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批；
(2) 一次性购置1000元以上的办公用品或单位价值500元以上的办公用具由董事长或总裁审批；单位价值超过1,000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批，报销程序同上；
(3) 自备车报销按《公司行政管理手册车辆管理制度》相关规定执行。
4、工资、奖金的审核、审批：
薪资分配方案根据公司薪酬制度执行。
(1)各部门、分公司薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由行政人事管理部门按标准制作工资表→财务审核→
分公司或项目部负责人核准→企业经营管部门负责人审核→分管副总裁审批→董事长或总裁签批
（2）年终奖及福利性工资分配方案由董事长或总裁制定标准及审批。
5、工伤发生后，由部门或分公司、项目部负责人出具事故报告，由企业经营管理部复核，公司作出相应处理后方可报销。
1000元以下的，报销单由分管副总裁审批；超过1000元的报董事长或总裁审批。
6、有相对固定标准的费用审核、审批：
如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总裁或董事长审批）等由经办人填制《费用报销单》，部门负责人核准，财务审核，分管副总裁审批。
7、对有关人员享受补贴的审核、审批：
通讯补贴，按《公司行政管理制度通讯费用管理规定》执行；发放时，行政人事部统一造表→部门负责人复核→财务审核→分管副总裁审批；享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。
8、业务奖励费、公关费的审核、审批：
对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总裁、董事长。
9、职教、培训费等的审核、审批：
职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案，分管副总裁审核、报总裁或董事长审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核→财务审核→公司分管核准→总经理审批。
10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，部门负责人核准→财务审核→分管副总裁审核→总裁或董事长审批。
三、工程项目的审核、审批
(1) 项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置（包括改良、改造工程），公司成立项目小组，编制方案、预算方案，经审批后实行。
由经营管理部门负责人审核→公司分管副总裁审核→总裁审核→总董事长审批；
（2）项目资金预算及每月付款计划报总裁或董事长审批，具体可根据项目类型另行制作相关制度；
四、其他规定：
1、分公司、项目部负责人费用报销必须由董事长审批。
2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予相应的处分。
财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门负责人给予相应的处分；
3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部门负责人注明原因，同时注明收款方的联系方式，经董事长或总裁特批方可报销；
4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报总裁或董事长审核后执行。
各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他负责人审批，授权时间、范围、被授权人必须明确；
5、各审核审批人对审核审批的结果负责；被授权审批人对授权期内的
审批结果负责，授权人负相应管理责任；
五、各部门财务衔接
各部门、分公司或项目部与财务借支或结算必须按相关审批流程和制度执行，财务部如果未按规定执行借支和结算处财务部负责人行政处罚并扣绩效工资，财务部门对要借支或结算的部门、个人或分公司因审批手续和流程不全的可拒绝办理。
（如遇特殊情况，相关负责人未在公司不能马上签批，必须电话或短信征得同意后才可办理借支或结算，并于负责人回司当天补签）
六、工程付款
工程项目付款：一般付款需由项目负责人填写付款支付详单及付款说明，由企业经营管理部核准，经董事长或总裁审批，然后由财务部付款。
工程付款要求：要求结算单位或个人到公司财务部或公司下派财务人员到施工现场付款，付款需要结算单位或个人相应的结款明细票据材料。