土地增值税项目登记表
土地增值税纳税申报表(四)(从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用)【模板】
A06674《土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）》【分类索引】➢业务类别申报纳税➢表单类型纳税人填报➢设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于修订财产行为税部分税种申报表的通知》（税总发〔2015〕114号）【表单】土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分；面积单位：平方米（以下部分由主管税务机关负责填写）【表单说明】一、适用范围土地增值税纳税申报表（四），适用于从事房地产开发与建设的纳税人，在清算后尾盘销售时填报，各行次应按不同房产类型分别填写。
二、土地增值税纳税申报表（一）表头项目1.纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
2.项目名称：填写纳税人所开发并转让的房地产开发项目全称。
3.项目编号：是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
4. 所属行业：根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
5.登记注册类型：单位，根据税务登记证或组织机构代码证中登记的注册类型填写；纳税人是企业的，根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
6.主管部门：按纳税人隶属的管理部门或总机构填写。
外商投资企业不填。
7.开户银行：填写纳税人开设银行账户的银行名称；如果纳税人在多个银行开户的，填写其主要经营账户的银行名称。
8.银行账号：填写纳税人开设的银行账户的号码；如果纳税人拥有多个银行账户的，填写其主要经营账户的号码。
（二）表中项目1.表第1栏“转让房地产收入总额”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的全部收入额（不含增值税）填写。
2.表第2栏“货币收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的货币形态的收入额（不含增值税）填写。
土地增值税报表填写
土地增值税报表填写一、实验名称土地增值税纳税申报表的填写二、实验目的使学生熟练掌握土地增值税纳税申报表的填制要求，学会正确计算土地增值税，并能根据纳税申报表填制方法实际填制纳税申报表。
三、实验资料某房地产开发公司与某单位在 2006年10月1日正式签署一份写字楼转让协议，取得转让收入为8500万元，公司按规定缴纳了有关税金。
已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和相关费用为2300万元；房地产开发成本为2950万元；房地产开发费用中利息支出为200万元，能按转让房地产项目计算分摊利息，并提供金融机构相关证明。
（营业税税率为5%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加为3%，印花税税率为0.5‰，企业所在地规定的其他扣除费用的标准是5%）。
四、实验要求1.根据上述资料，计算该公司应纳土地增值税；2.代理填报《土地增值税纳税申报表》。
土地增值税项目登记表（从事房地产开发的纳税人适用）纳税人编码：填表日期：年月日金额单位：人民币元面积单位：平方米土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日填表日期：年月日填表须知（一）表头项目1.纳税人编码：按税务机关编排的代码填写。
2.项目名称：填写纳税人所开发并转让的房地产开发项目全称。
3.经济性质：按所有制性质或资本构成形式分为国有、集体、私营、个体、股份制、外商投资和外国企业等类型填写。
4.业别：填写纳税人办理工商登记时所确定的主营行业类别。
5.主管部门：按纳税人隶属的管理部门或总机构填写。
外商投资企业不填。
6.开户银行：填写纳税人开设银行账户的银行名称；如果纳税人在多个银行开户的，填写其主要经营账户的银行名称。
7.银行账号：填写纳税人开设的银行账户的号码；如果纳税人拥有多个银行账户的，填写其主要经营账户的号码。
（二）表中项目土地增值税纳税申报表（一）中各主要项目内容，应根据土地增值税的基本计税单位作为填报对象。
纳税人如果在规定的申报期内转让二个或二个以上计税单位的房地产，对每个计税单位应分别填写一份申报表。
土地增值税纳税申报表
SB64土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日填表日期：年月日使用说明1.本表依据《征管法》第二十五条设置。
2.适用范围：纳税人申报土地增值税时使用。
3.填表说明：（1）项目名称：房地产开发的具体项目名称；（2）项目地址：房地产开发项目的具体地址；（3）业别：办理工商登记时所确定的行业类别；（4）转让房地产收入总额：纳税人转让房地产所取得的收入；（5）增值额：纳税人转让房地产所取得的收入，减除规定扣除项目金额后的余额；（6）适用税率：土地增值税实行四级超率累进税率，分别为30%,40%,50%,60%；速算扣除系数：分为0%，5%，15%，35%四级；（7）纳税人没有委托代理人的，每次申报必须填写“声明”栏；有委托代理人的，每次申报必须填写“授权代理人”栏，代理人填写“声明”栏。
4.本表为A3型竖式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。
SB65土地增值税纳税申报表（二）（非从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日填表日期：年月日使用说明1.本表依据《征管法》第二十五条设置。
2.适用范围：纳税人申报土地增值税时使用。
3.填表说明：（1）项目名称：房地产开发的具体项目名称；（2）项目地址：房地产开发项目的具体地址；（3）业别：办理工商登记时所确定的行业类别；（4）转让房地产收入总额：纳税人转让房地产所取得的收入；（5）增值额：纳税人转让房地产所取得的收入，减除规定扣除项目金额后的余额；（6）适用税率：土地增值税实行四级超率累进税率，分别为30%,40%,50%,60%；速算扣除系数：分为0%，5%，15%，35%四级；（7）纳税人没有委托代理人的，每次申报必须填写“声明”栏；有委托代理人的，每次申报必须填写“授权代理人”栏，代理人填写“声明”栏。
4.本表为A3型竖式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。
SB66车船税申报明细表230填表说明：1.本表为A3横式，一式两份，税务机关一份，纳税人（扣缴义人）一份。
土地增值税纳税申报表(三)(非从事房地产开发的纳税人适用)表单
土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分面积单位：平方米填表说明：一、适用范围土地增值税纳税申报表（三）适用于非从事房地产开发的纳税人。
该纳税人应在签订房地产转让合同后的七日内，向房地产所在地主管税务机关填报土地增值税纳税申报表（三）。
土地增值税纳税申报表（三）还适用于以下从事房地产开发的纳税人：将开发产品转为自用、出租等用途且已达到主管税务机关旧房界定标准后，又将该旧房对外出售的。
二、土地增值税纳税申报表（三）主要项目填表说明（一）表头项目1.纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
2.项目名称：填写纳税人转让的房地产项目全称。
3.登记注册类型：单位，根据税务登记证或组织机构代码证中登记的注册类型填写；纳税人是企业的，根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
4.所属行业：根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
5.主管部门：按纳税人隶属的管理部门或总机构填写。
外商投资企业不填。
（二）表中项目土地增值税纳税申报表（三）的各主要项目内容，应根据纳税人转让的房地产项目作为填报对象。
纳税人如果同时转让两个或两个以上房地产的，应分别填报。
1.表第1栏“转让房地产收入总额”，按纳税人转让房地产所取得的全部收入额（不含增值税）填写。
2.表第2栏“货币收入”，按纳税人转让房地产所取得的货币形态的收入额（不含增值税）填写。
3.表第3、4栏“实物收入”、“其他收入”，按纳税人转让房地产所取得的实物形态的收入和无形资产等其他形式的收入额（不含增值税）填写。
4.表第6栏“取得土地使用权所支付的金额”，按纳税人为取得该房地产开发项目所需要的土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规定交纳的有关费用的数额填写。
A06108《土地增值税纳税申报表(三)(非从事房地产开发
A06108《土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）》【分类索引】➢业务域申报➢业务类别申报纳税➢表单类型纳税人填报➢设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于修订财产行为税部分税种申报表的通知》（税总发〔2015〕114号）【表单】土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分；面积单位：平方米【表单说明】一、适用范围土地增值税纳税申报表（三）适用于非从事房地产开发的纳税人。
该纳税人应在签订房地产转让合同后的七日内，向房地产所在地主管税务机关填报土地增值税纳税申报表（三）。
土地增值税纳税申报表（三）还适用于以下从事房地产开发的纳税人：将开发产品转为自用、出租等用途且已达到主管税务机关旧房界定标准后，又将该旧房对外出售的。
二、土地增值税纳税申报表（三）主要项目填表说明（一）表头项目1.纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
2.项目名称：填写纳税人转让的房地产项目全称。
3.登记注册类型：单位，根据税务登记证或组织机构代码证中登记的注册类型填写；纳税人是企业的，根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
4.所属行业：根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
5.主管部门：按纳税人隶属的管理部门或总机构填写。
外商投资企业不填。
（二）表中项目土地增值税纳税申报表（三）的各主要项目内容，应根据纳税人转让的房地产项目作为填报对象。
纳税人如果同时转让两个或两个以上房地产的，应分别填报。
1.表第1栏“转让房地产收入总额”，按纳税人转让房地产所取得的全部收入额（不含增值税）填写。
2.表第2栏“货币收入”，按纳税人转让房地产所取得的货币形态的收入额（不含增值税）填写。
新启用的各类纳税申报表
（4）城镇土地使用税税源明细表
4
耕地占用税纳税申报表
5
契税纳税申报表
6
车船税纳税申报表
7
车船税代收代缴报告表
8
印花税纳税申报（报告）表
9
烟叶税相关纳税申报表（2张）
（1）烟叶税纳税申报表
（2）烟叶收购情况表
10
资源税相关纳税申报表（4张）：
Байду номын сангаас⑴资源税纳税申报表
（2）资源税纳税申报表附表（一）
2
房产税相关纳税申报表（7张）：
⑴房产税纳税申报表
（2）房产税纳税申报表（汇总版）
（3）房产税减免税明细申报表
（4）从价计征房产税税源明细表
（5）从租计征房产税税源明细表
（6）增量房销售信息表
（7）存量房销售信息表
3
城镇土地使用税相关纳税申报表（4张）：
（1）城镇土地使用税纳税申报表
（2）城镇土地使用税纳税申报表（汇总版）
（5）土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）
（6）清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表
（7）土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收 适用）
（8）土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）
（9）土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）
新启用的各类纳税申报表
序号
新版纳税申报表
1
土地增值税相关纳税申报表（9张）：
（1）土地增值税项目登记表（从事房地产开发的纳税 人适用）
（2）土地增值税纳税申报表（-）（从事房地产开发 的纳税人预征适用）
国家税务总局关于修订土地增值税纳税申报表的通知
乐税智库文档财税法规策划 乐税网国家税务总局关于修订土地增值税纳税申报表的通知【标 签】土地增值税若干政策,纳税申报表修订【颁布单位】国家税务总局【文 号】税总函（2016）309号【发文日期】2016-07-07【实施时间】2016-07-07【 有效性 】全文有效【税 种】纳税申报各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，西藏、宁夏自治区国家税务局： 为加强土地增值税规范化管理，税务总局决定修订土地增值税纳税申报表。
现将修订的主要内容通知如下： 一、增加《土地增值税项目登记表》 根据《国家税务总局关于印发〈土地增值税纳税申报表〉的通知》(国税发〔1995〕090号)规定，从事房地产开发的纳税人，应在取得土地使用权并获得房地产开发项目开工许可后，根据税务机关确定的时间，向主管税务机关报送《土地增值税项目登记表》，并在每次转让(预售)房地产时，依次填报表中规定栏目的内容。
二、土地增值税纳税申报表单修订内容 (一)根据《财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字〔1995〕48号)规定，在《土地增值税纳税申报表(二)》和《土地增值税纳税申报表(五)》中增加“代收费用”栏次。
(二)根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)国家税务总局关于印发〈土地增值税清算管理规程〉的通知》(和《国税发〔2009〕91号)规定，调整收入项目名称，在《土地增值税纳税申报表(一)》中增加“视同销售收入”数据列，在《土地增值税纳税申报表(二)》、《土地增值税纳税申报表(四)》、《土地增值税纳税申报表(五)》和《土地增值税纳税申报表(六)》中调整转让收入栏次，增加“视同销售收入”指标。
现将修订后的《土地增值税纳税申报表》(见附件)印发给你单位，请认真做好落实工作。
各表单执行情况请及时反馈税务总局(财产和行为税司)。
国家税务总局 2016年7月7日关联知识：1.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知。
土地增值税项目登记表
土地增值税项目登记表介绍土地增值税是指在城市房地产交易中，卖方依法缴纳的一种税费。
土地增值税的征收是为了调节城市房价，促进房地产市场健康有序发展。
土地增值税的税率通常为5%。
对于房地产开发企业来说，土地增值税项目登记表是进行土地增值税申报的重要文件。
在土地开发过程中，企业需要及时向税务部门申报土地增值税，并按照规定缴纳税款，避免出现滞纳金等不必要的损失。
土地增值税项目登记表的作用土地增值税项目登记表是土地开发企业申报土地增值税的重要文件。
在土地购置之后，对土地进行开发，开发完成后需要向税务部门申报土地增值税，填写土地增值税项目登记表是申报的第一步。
土地增值税项目登记表主要包括以下信息：•房地产开发企业的基本信息，如企业名称、纳税人识别号等•土地购买信息，包括土地编号、购买方、购买日期、价格等•土地开发信息，包括开发时间、项目名称、批次等•土地增值信息，包括土地公示价格、成本、增值额等•税款计算，包括应纳税额、税率、应缴税款等通过填写土地增值税项目登记表，房地产开发企业可以向税务部门申报土地增值税，避免滞纳金等不必要的损失，同时也有助于税务部门监管房地产开发企业的税务行为，维护税收秩序。
如何填写土地增值税项目登记表土地增值税项目登记表的填写需要注意以下几点：1.准确填写企业的基本信息，如企业名称、纳税人识别号等，避免填写错误。
2.在填写土地购买信息时，需要填写土地编号、购买方、购买日期、价格等，避免遗漏信息。
3.在填写土地增值信息时，需要填写土地公示价格、成本、增值额等，需要保证信息的真实性和准确性。
4.填写税款计算时，需要根据规定计算应缴税款，并在填写完毕后进行核对，确保计算的准确性。
土地增值税项目登记表是房地产开发企业进行土地增值税申报的重要文件，填写土地增值税项目登记表需要遵守相关规定，确保填写信息的真实性和准确性。
只有这样，才能顺利进行土地增值税申报，并避免不必要的损失。
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纳税人识别号：纳税人名称：填表日期： 年 月 日
金额单位：元至角分面积单位：平方米
项目名称
项目地址
业别
经济性质
主管部门
开户银行
银行账号
地 址
邮政编码
电话
土地使用权受让（行政划拨）合同号
受让（行政划拨）时间
建设项目起座落地点
开发土地总面积
开发建筑总面积
房地产转让
合同名称
转让次序
转让土地面积（按次填写）
转让建筑面积（按次填写）
转让合同签订日期（按次填写）
第1次
第2次
……
备注
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
受理人
受理日期
年 月 日
受理税务机关
签章
填表说明：
1.本表适用于从事房地产开发与建设的纳税人，在立项后及每次转让时填报。
2.凡从事新建房及配套设施开发的纳税人，均应在规定的期限内，据实向主管税务机关填报本表所列内容。
3.本表栏目的内容如果没有，可以空置不填。
4.纳税人在填报土地增值税项目登记表时，应同时向主管税务机关提交土地使用权受让合同、房地产转让合同等有关资料。
5.本表一式三份，送主管税务机关审核盖章后，两份由地方税务机关留存，一份退纳税人。