出口收汇核查管理办法

汇纳入外债管理。 汇纳入外债管理。
新政策主要变化内容
♦ 新规定: 新规定:
♦ 所有申报为出口货款的资金，必须进入 所有申报为出口货款的资金，
“出口收汇待核查账户” 出口收汇待核查账户”
– “出口收汇待核查账户”资金不可直接使 出口收汇待核查账户” 出口收汇待核查账户 用
♦ 必须进行电子口岸系统联网核查,在 必须进行电子口岸系统联网核查,
FOR PROCEEDS ♦ 服务贸易：SERVICE TRADE 服务贸易： ♦ 运费：FREIGHT 运费： ♦ 资本金：CAPITAL 资本金：
款项用途标识
♦ 转口贸易：ENTREPOT TRADE 转口贸易： ♦ 出口买方信贷项下收款：BUYER 出口买方信贷项下收款：
CREDIT UNDER EXPORT
部分贸易信贷问题的答疑
♦ 企业预收货款可收汇额是如何计算的？ 企业预收货款可收汇额是如何计算的？
♦ 贸易信贷登记系统根据企业的前 个月出口收汇数据、 贸易信贷登记系统根据企业的前12个月出口收汇数据 个月出口收汇数据、
预收货款登记数据以及所属行业情况， 预收货款登记数据以及所属行业情况，自动生成预收 货款可收汇额，逐日向“出口收结汇联网核查系统” 货款可收汇额，逐日向“出口收结汇联网核查系统” 传送。 传送。 ♦ 现阶段（2008年8月中旬前），系统已根据企业前 个 现阶段（ 月中旬前），系统已根据企业前12个 年 月中旬前），系统已根据企业前 月出口收汇总额的5％减去企业多收汇未核销金额后， 月出口收汇总额的 ％减去企业多收汇未核销金额后， 生成了企业初始预收货款可收汇额； 月中旬后， 生成了企业初始预收货款可收汇额；2008年8月中旬后， 年 月中旬后 贸易信贷登记系统每日自动计算并向出口收汇联网核 查系统传送企业预收货款可收汇额。 查系统传送企业预收货款可收汇额。
易融资项下的收汇， 易融资项下的收汇，不需办理预收 货款登记手续，但需要办理核查。 货款登记手续，但需要办理核查。
♦ 出口项下贸易融资的收汇： 出口项下贸易融资的收汇：
♦ （1）外币形式贸易融资（打包放款除外）的， 外币形式贸易融资（打包放款除外）
即放款时进行联网核查： 即放款时进行联网核查：融资款进入企业的待 核查账户， 核查账户，银行登录核查系统进行收汇核注 （即在核查系统中录入实际结汇或者划出金额， 即在核查系统中录入实际结汇或者划出金额， 扣减对应可收汇额） 扣减对应可收汇额）后，在相应可收汇额范围 内为企业办理结汇或划出。 内为企业办理结汇或划出。 ♦ 企业实际从境外收回的出口货款直接偿还给银 不进入待核查账户。 行，不进入待核查账户。 ♦ 有余款不需偿还银行的，进入企业的待核查账 有余款不需偿还银行的， 户并由银行进行联网核查。 户并由银行进行联网核查。
♦ 船舶、大型成套设备出口等特殊行 船舶、
业可根据实际情况， 业可根据实际情况，向所在地外汇 局申请提高预收货款可收汇额。 局申请提高预收货款可收汇额。申 请时应提交书面申请、 请时应提交书面申请、出口合同以 及外汇局要求的其它材料
♦ 软件出口收汇的，若软件有载体，视同 软件出口收汇的，若软件有载体，
重要提示
♦ “转口贸易”的务必标识明确，其 转口贸易”的务必标识明确，
收汇不进入“待核查账户” 收汇不进入“待核查账户”
♦ 其他非贸易款项的收结汇仍按照原
管理办法
♦ 出口买方信贷项下企业提前收汇， 出口买方信贷项下企业提前收汇，
纳入该企业预收货款可收汇额管理
♦ 企业出口押汇、福费廷、保理等贸 企业出口押汇、福费廷、
♦ 企业预收货款和延期付款项下涉及
外汇核销管理和超过90天 不含） 外汇核销管理和超过 天（不含） 的信用证等非货到付款项下延期付 款的管理，仍按现行规定执行。 款的管理，仍按现行规定执行。
部分贸易信贷问题的答疑
♦ 贸易信贷新政策的执行时间如何把握？ 贸易信贷新政策的执行时间如何把握？ 开始， 自2008年7月14日（含）开始，包括合同约定或 年 月 日 实际发生的预收货款， 实际发生的预收货款，都要进入贸易信贷登记 管理系统办理逐笔登记和注销手续。 管理系统办理逐笔登记和注销手续。即使合同 签订在2008年7月14日前，而实际收到资金是 日前， 签订在 年 月 日前 在7月14日后的，也需办理登记手续。 月 日后的，也需办理登记手续。 日后的 延期付款的管理， 日前， 延期付款的管理，在2008年10月1日前，仍按原 年 月 日前 管理模式进行管理，即按汇发【 管理模式进行管理，即按汇发【2005】74号文 】 号文 件管理。 件管理。
部分贸易信贷问题的答疑
企业为何必须进行预收货款的登记？ ♦ 企业为何必须进行预收货款的登记？
♦ 由于系统中的预收货款可收汇额是由企业历史
收汇数据和企业已登记预收货款数据两项重要 项目综合计算产生。计算时采取“比小” 项目综合计算产生。计算时采取“比小”的计 算方法，即上述两个数据哪个小， 算方法，即上述两个数据哪个小，就作为企业 的预收货款可收汇额， 的预收货款可收汇额，所以企业必须如实登记 预收货款数据，才能取得预收货款可收汇额。 预收货款数据，才能取得预收货款可收汇额。 如果企业以虚假合同办理登记， 如果企业以虚假合同办理登记，以比实际金额 大的数据在系统中进行登记， 大的数据在系统中进行登记，系统产生的企业 预收货款可收汇额也不会超过企业前12个月出 预收货款可收汇额也不会超过企业前 个月出 口收汇金额的一定比例， 口收汇金额的一定比例，即企业的预收货款可 收汇额有上限限制。 收汇额有上限限制。
♦ （2）人民币形式贸易融资（打包放款除 人民币形式贸易融资（
外）的，应在提供融资服务前进行联网 核查（ 核查（即在核查系统中录入相应的放款 金额，扣减对应可收汇额）， ），联网核查 金额，扣减对应可收汇额），联网核查 后银行放款不进入待核查账户。 后银行放款不进入待核查账户。 ♦ 企业实际从境外收回的出口货款直接偿 还给银行，不进入待核查账户。 还给银行，不进入待核查账户。 ♦ 有余款不需偿还银行的，进入企业的待 有余款不需偿还银行的， 核查账户并由银行进行联网核查。 核查账户并由银行进行联网核查。
部分贸易信贷问题的答疑
♦ 企业是否要到外汇局或银行柜台办理预
收货款登记手续？ 收货款登记手续？ ♦ 企业可以通过任何一台能够上互联网的 机器， 机器，登陆贸易信贷登记管理系统办理 预收货款登记手续。网址为： 预收货款登记手续。网址为： 。 。 ♦ 外汇局柜台（资本项目处）也提供有电 外汇局柜台（资本项目处） 脑供企业使用。 脑供企业使用。
货物报关，须核查。若无载体，不报关， 货物报关，须核查。若无载体，不报关， 视同服务贸易， 视同服务贸易，无须核查
♦ 保税监管区域内具有外贸经营资格从事
非保税货物贸易按照新政策管理
♦ 代理出口业务应当由代理方负责出口和
收汇，其收结汇按规定进行联网核查。 收汇，其收结汇按规定进行联网核查。 如需原币划转给委托方的， 如需原币划转给委托方的，应当在联网 核查后划入代理方经常项目外汇账户， 核查后划入代理方经常项目外汇账户， 再按照境内外汇划转管理有关规定办理。 再按照境内外汇划转管理有关规定办理。 委托方收取代理方原币划转时， 委托方收取代理方原币划转时，不得进 入其待核查账户， 入其待核查账户，不再办理联网核查手 续。
新政策主要变化内容
♦ “出口收汇待核查账户”资金转出（非 出口收汇待核查账户”资金转出（
“支付”）仅限四种方式: 支付” 仅限四种方式:
• 银行联网核注“企业可收汇额”后 结 银行联网核注“企业可收汇额” 汇 • 银行联网核注“企业可收汇额”后 转 银行联网核注“企业可收汇额” 入经常项目外汇账户 • 经外汇局核准后 退回 • 经外汇局核准后 转出
♦ （3）打包放款形式贸易融资的，在放款 ）打包放款形式贸易融资的，
时不必进行联网核查， 时不必进行联网核查，放款不进入待核 查账户。 查账户。 ♦ 企业实际从境外收回的出口货款应进入 待核查账户，银行进行联网核查。 待核查账户，银行进行联网核查。若企 业实际从境外收汇时， 业实际从境外收汇时，由于出口可收汇 额不足， 额不足，无法使用待核查账户中外汇全 额偿还银行的融资款， 额偿还银行的融资款，差额部分可由企 业使用经常项目外汇账户中外汇或购汇 支付。 支付。
♦ 提示： 提示： ♦
2008年6月30日以前出口的，尚 年 月 日以前出口的 日以前出口的， 未收汇的报关单金额数据， 未收汇的报关单金额数据，已经导 其他贸易项下可收汇额 项下可收汇额” 入“其他贸易项下可收汇额”
影响企业汇入资金流转的因素
♦ 汇来的款项用途是否明确 ♦ 预收货款及时在在“贸易信贷登记 预收货款及时在在“
♦ 2008年7月14日起，关注企业政策取消 日起， 年 月 日起 ♦ 进入“待核查账户”的资金没有转出时 进入“待核查账户”
间的限制
♦ 企业因故申请将出口收汇退回境外的， 企业因故申请将出口收汇退回境外的，
经外汇局核准后， 经外汇局核准后，从待核查账户转入经 常项目外汇账户后再退回。 常项目外汇账户后再退回。
设立“企业可收汇额” “企业可收汇额”
新政策主要变化内容
♦ 新办法 : ♦ 建立“出口收汇待核查账户” 建立“出口收汇待核查账户” – 所有申报为出口货款的资金，必 须进入“出口收汇待核查账户”
新政策主要变化内容
♦ 建立“企业可收汇额”的监管方式 建立“企业可收汇额”
♦ 预收货款、以及 天以上的延期付 预收货款、以及90天以上的延期付
“企业可收汇额”内核注成功后，将核 企业可收汇额”内核注成功后， 注金额转出。 注金额转出。
新政策主要变化内容
♦ 新规定: 新规定:
♦ “出口收汇待核查账户”资金转出： 出口收汇待核查账户” 出口收汇待核查账户 资金转出：
由企业填写《出口收汇说明书》 由企业填写《出口收汇说明书》向银行 申请 银行必须依据企业填写 企业填写《 银行必须依据企业填写《出口收汇说明 进行电子口岸系统联网核查, 书》进行电子口岸系统联网核查,在 企业可收汇额”内核注成功后， “企业可收汇额”内核注成功后，将核 注金额转出。 注金额转出。