2015年仓库专项审计
仓库审计报告
仓库审计报告报告目的：本报告旨在审计公司所拥有的仓库，以确保其符合标准要求并符合计划性操作。
审计的重点将会放在仓库物品的存储、组织和运营方面。
审计方法：审计将采用现场检查和文件审查相结合的方式进行。
现场检查重点关注仓库物品存储和组织情况，包括仓库存储密度、物品分类整齐度、物品流动性、安全性和容量以及进出仓库操作等方面。
文件审查将关注仓库作业规程、物品清单、进出仓库记录和存储收发记录的准确性和完整性。
审计结果：经过严谨的现场检查和文件审查，我们得出了以下结论：仓库存储密度：在审计过程中，我们发现仓库对存储有严格的控制，每个存储单元的重量和大小都是合理的，没有超载或过度负荷的存储单位。
物品分类整齐度：该仓库的物品存放情况整洁有序，具备良好的分类管理与标准化管理模式，物品的分类清晰，且分类信息齐全，管理员的工作相对顺利。
物品流动性：审计过程中我们发现，该仓库的物品流动性良好，每个库区的物品都能够很好地满足作业的需要，库房的物品运输通道也比较畅通，不会出现慢车甚至堵塞的情况，基本满足仓库物品迅速取放的需求。
安全性：该仓库的安全性得到了有效的保障，有效的防火防盗措施，保障了仓库中的物品安全，严格规范仓库管理流程，对于无关人员的非法进入，或者发现怀疑物品有被盗情况都已经让管理人员建立起应对机制，有效管控用户与客户与工作人员的出入和接触。
容量：以此次审计数据，仓库的物品库容量远远高于实际的存储密度，节点用户还可以增加库存物品，保证了仓库的运作充分可靠。
进出仓库操作：对于进出仓库操作，我们仔细检查了物品出库记录和入库记录，发现所有操作都有相应的凭证，包括出库单和入库单，在仓库物品的管理上做得非常规范，增强了审计的可靠性。
建议：基于本次审计的结果，我们对该仓库仅提出一点小小的建议：针对物品的存放始终保持对细节的关注力，要知道物品的明细和其数量高度符合检测利用的意义。
结论：通过本次审计，我们得出以下结论：该仓库符合标准要求，以及计划性操作需求。
仓库管理专项审计工作总结报告
仓库管理专项审计工作总结报告一、背景随着物流行业的发展，仓库管理越来越成为企业物资管理的重要环节。
然而，仓库管理存在一些问题和挑战，例如库存管理不规范、货物损失率较高等。
为了解决这些问题，我公司决定进行仓库管理专项审计，以确保仓库管理的合规性和有效性。
二、审计目标本次仓库管理专项审计的目标是：1.了解仓库的组织架构和管理制度；2.评估仓库管理流程的规范性和效率；3.分析仓库库存情况，并提出库存管理的改进建议；4.查明仓库中货物损失的原因，并提出相应的防控措施；5.评估仓库运营成本，并提出降低成本的建议。
三、审计方法本次仓库管理专项审计采用了综合性的方法，包括：1.书面资料的归档和整理，对相关文件进行审核和分析；2.现场实地勘察，对仓库设施和仓储流程进行观察和记录；3.进行访谈，与仓库管理人员和相关部门人员进行交流，了解实际运作情况；4.利用数据分析工具，对仓库的库存和运营成本进行统计和分析。
四、审计发现通过对仓库管理的审计工作，我们得出以下结论：1.仓库管理制度不完善。
仓库管理制度的内容不明确，流程不规范，导致管理混乱。
2.仓库库存管理不规范。
库存管理缺乏科学、系统的方法，导致库存过高或过低、存货周转率低的问题。
3.仓库货物损失率较高。
仓库内部存在未授权的人员进入，货物容易遭受损失和盗窃。
4.仓库运营成本较高。
仓库管理费用过高，人力资源利用效率低，需要精简成本节约费用。
五、改进建议基于以上审计发现1.完善仓库管理制度。
建立健全的仓库管理制度，明确各个岗位的职责和工作流程。
2.优化库存管理。
加强库存计划和调度，合理控制库存水平，提高存货周转率。
3.加强货物安全管理。
增强仓库的安全性，加强门禁控制，确保未授权人员无法进入仓库。
4.优化仓库运营成本。
通过合理配置人力资源，提高工作效率，降低运营成本。
六、总结与展望本次仓库管理专项审计通过对仓库管理制度、库存管理、货物损失率和运营成本的审计，发现了相关问题，并提出了相应的改进建议。
仓库管理审计
1、内部控制的设计和运行情况：
2、控制风险评估为______水平(初步评估为______水平)，对实质性测试的影响：
仓储与存货循环内控问卷
单位名称：年度索引号:NKY1—7
应调查项目内容
是
否
不适用
备注
1、大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?
2、原料的领用是否经核准后开出领料单？
3、存货和固定资产是否有出门验证制度？
11、
原料、成品的收发存月报表是否根据当月的入库单、领料单分别汇总编制？
12、
月末车间未用的原材料是否办理了假退料手续?
13、
产品是否有材料定额并以限额领料单领料?
14、
半成品和成品完工是否及时办理交库手续？
15、
存货计价方法的确定与变更是否经董事会批准？
16、
成本计算和费用分配方法的确定与变更是否经授权批准？
(５）存货的收发计价是否正确，计价原则是否符合一贯性原则；
(６)帐务处理是否正确,是否及时记入会计明细帐、总帐；
2、检查测试日的仓库帐记录并实地查验实物，检查：
（1）仓库帐记载的品种、规格、数量是否与实物相符；
（2）会计明细帐的品种、规格、数量是否与实物相符;
（3）存货的分捡、堆放、仓储条件等是否良好；
4、是否所有存货均设有永续盘存记录？
5、仓库存货（材料、半成品、成品）是否按种类、性质集中堆放并有醒目标记？
6、存货（材料、半成品、成品）是否定期盘点（盘点期间）？
7、存货的盘盈、盘亏是否经报批后入帐？
8、仓库对呆滞、废损存货进行了清理？
9、存货的收发人与记帐人是否分开？
10、
委托外单位加工的材料，其发出、收回、结存情况是否有专人负责登记？是否定期与委托单位核对？
仓库审计的技巧
仓库审计的技巧
仓库审计是一种对仓库操作和管理的检查和评估过程。
以下是一些仓库审计的技巧：
1. 计划和准备：确保事先制定详细的审计计划，并准备必要的工具和材料，包括审计表格、记录本、计算器等等。
2. 确定审计范围：明确要审计的仓库范围和目标，例如查看库存数量、检查操作流程、评估存储条件等。
3. 检查库存记录：比对库存记录和实际库存，确保记录的准确性。
检查过期或损坏的库存，并确保采取适当的措施进行处理。
4. 检查入库和出库程序：审查仓库的入库和出库程序，确保其符合公司规定和最佳实践。
比对文件和记录，检查相关的授权和记录。
5. 检查物品标识和分类：确认物品是否正确标识和分类。
使用合适的物品识别方法，如条形码、RFID等，并确保它们与系统记录一致。
6. 检查储存条件：检查仓库的储存条件，如温度、湿度、通风等，确保符合要求。
检查货物存放位置，确保符合逻辑和最佳实践。
7. 进行随机抽样：对库存进行随机抽样，通过检查样品的准确性和条件来评估整个库存的情况。
这可以节省时间和资源，并提供一种全面检查的方法。
8. 评估操作流程：对仓库的操作流程进行评估，包括货物接收、储存、出库和处理。
识别并解决潜在的问题，提出改进措施。
9. 分析和总结结果：整理审计结果，提出建议和改进建议。
总结所发现的问题和改进机会，并制定相应的行动计划。
10. 定期跟踪审计结果：跟踪和监测审计结果的执行情况。
确保改进措施得到有效实施，并定期进行仓库审计，提高仓库管理的质量和效率。
仓库资产管理审计方案
仓库资产管理审计方案背景在现代物流中，仓库资产管理对于企业的运营和成本控制具有重要意义。
仓库资产包括设备、仓库货物、库存产品等。
对仓库资产进行有效的管理和审计，能够帮助企业提高资产利用率，减少损失和浪费。
仓库资产管理审计旨在评估仓库资产管理的现状，识别潜在的问题和风险，并提出改进措施，确保仓库资产管理的合规性、高效性和准确性。
本文档旨在提供一个仓库资产管理审计方案，帮助企业进行仓库资产管理的审计工作。
目标本审计方案的目标如下：1.评估仓库资产管理的现状，包括资产采购、入库、出库和库存管理等环节。
2.发现仓库资产管理中存在的风险和问题。
3.提出改进措施，优化仓库资产管理流程，提高效率和准确性。
4.确保仓库资产管理的合规性，符合相关法律法规和企业内部规定。
审计范围本审计方案的审计范围包括以下方面：1.仓库资产的登记和分类：审计资产登记和分类的准确性和完整性，确保所有资产都被登记并分配适当的分类。
2.资产采购流程：审计资产采购的流程是否合规，包括采购需求的提出、供应商选择、合同签订等环节。
3.资产入库流程：审计资产入库的流程是否合规，包括验收、入库记录的准确性、资产标识等环节。
4.资产出库流程：审计资产出库的流程是否合规，包括出库申请、领料、出库记录的准确性等环节。
5.库存管理：审计库存记录的准确性和实际库存的一致性，包括定期盘点和库存调整等环节。
6.资产报废和处置：审计资产报废和处置的流程是否合规，包括资产报废申请、批准、处置记录等环节。
审计方法本审计方案将采用以下方法进行审计工作：1.文件审查：审查资产管理相关的文件和记录，包括资产登记表、采购合同、入库记录、出库记录、库存清单、资产报废记录等。
2.现场观察：现场观察仓库资产管理的实际操作流程，包括资产采购、入库、出库和库存管理等环节。
3.面谈与访谈：与仓库管理人员、采购负责人以及其他相关人员进行面谈和访谈，了解他们对仓库资产管理流程的理解和实施情况。
仓库进行审计的方法,开展仓库管理审计应关注以下要点
展开企业仓库管理审计应关注以下几个要点：1、进行存货周转率分析，分析存货是否与销售额良性互动。
2、进行存货结构分析。
原材料及包装物、在产品、产成品之间的结构是否合理。
3、对存货库龄进行分析。
对超过一按时间〔如：3个月〕没有发货记录的存货和库存量大于一按时间〔如：3个月〕使用量的存货进行统计分析，在审计时进行重点关注。
4、抽盘的品种选择要具有代表性。
每一个仓库、每一个种类都要覆盖到，防止因为某个种类、某个仓库遗漏而造成的审计风险。
5、分别进行两种方式的存货抽盘。
〔1〕在存货帐中随机抽取一定数量的存货记录，查验其对应的存货是否存在。
〔2〕随机抽点一定数量实物，并追踪到存货帐，以验证存货记录的完整性，特别关注仓库中特别的存货〔如：摆放不整齐、有特别标识的〕。
6、检查卡片管理，检查存货收发是否及时登记库存卡片。
7、特别关注返修品的处理是否正确，防止把客户返修品误为本公司存货。
8、观察仓库储存条件，是否防水、防潮、防火、防盗。
9、帐帐核对。
采纳手工记帐的，检查存货科目余额在总帐和明细帐之间是否相符。
采纳电脑记帐的，检查总帐模块存货科目余额是否与存货核算模块的库存总额相符。
10、产品入库，检查是否有检验报告，生产成本输入是否有错误。
11、采购入库，检查是否超过经批准的订单数量，检查是否有检验报告，价格是否与经批准的采购合同〔或订单〕一致。
12、如果是依据手工单据录入电脑，检查是否有错误。
13、检查“其他入库单〞入库依据是否正常，是否存在绕过控制流程的状况。
14、产品出库，检查是否有经批准的发货单。
规定款到发货的，检查是否有财务的收款依据或者已收款确认，检查是否有对方单位或者承运单位的提货人签字。
15、材料出库，检查是否与生产计划一致，检查是否有领用人及审批人签字。
16、如果是依据手工单据录入电脑，检查是否有错误。
17、样品出库、盘亏等非正常出库，检查是否有批准手续。
18、检查使命分开状况。
检查财务、仓库、采购、销售使命是否分开。
仓库库房专项审计我的几点经验
仓库库房专项审计我的几点经验仓库审计涉及到很多审计方法，盘点、核对、重新计算、询问、现场观察等。
1.仓库租赁所需资料：仓库租赁合同、其他应收款-仓库押金、房产证复印件容易舞弊的地方。
索要回扣、签订阴阳合同、租赁面积有差异。
审计方向：因为水电费基本上都是独立的，一室一户，所以有差错很少，主要是仓库租赁金额与面积的确认。
(1)询问仓库管理人员或者财务人员是否有存在租赁合同签订后，支付的本该属于仓库出租方的费用，比如水电或者其他设施之类的。
(2)根据提供的房产证计算仓库面积。
阳台、月台之类的则按照投影的一半来计算。
(3)确认房屋租赁的价格合理性，这一块类似于采购审计。
作为内审需要做2块内容。
一块是去走访及收集仓库周边的租赁价格，当然也可以从网上获取地区的价格。
第二块就是上面拜访。
在上门拜访前要做好几项工作，印刷好假名片、编制虚假的抬头、带上录音笔，先电话联系说好上门拜访。
像房屋租赁这一块，需要2个人，一个人唱红脸，一个人唱白脸。
先看厂房。
之后将招商人员拉到一边，将话题集中于3个地方：房屋的最低价、房屋租赁的回扣或者返点、阴阳合同索要差价。
在沟通的时候，你可以旁敲侧击本公司的租赁情况。
上门拜访之前先演练一遍，并将虚构的公司所在行业的基本信息进行了解。
2.入库所需资料：入库单、采购订单、让步接收申请单审计方向：(1)检查是否存在入库单是否作废，单据是否联号。
(2)在系统中模拟超额入库，确认系统对于超额是否允许。
(3)检杳对于让步接收是否存在审批，或者让步接收已经扣除款项。
(4)对于少送料以及存在来料不良的，是否及时进行了处理，相关的物料是否得到索回。
3.仓库日常管理所需资料：物资库龄表、仓库自盘的盘点表、物资台账、物资报损单、仓库调拨单、出入库单、仓库保险单、不良品维修申请单、良品入库单、物料报废处置单、营业外收入一物料处置收入审计方向：(1)访谈仓库人员，是否存在物料代码重复或者同一物料有多个代码的情况。
生产与仓储审计重点内容
生产与仓储审计重点内容一、引言生产与仓储审计是企业管理中至关重要的环节之一。
通过对生产与仓储过程的审计，可以确保企业的生产运作符合规范，仓储管理得到有效监控，从而提高企业的效率和竞争力。
本文将重点探讨生产与仓储审计的关键内容。
二、生产审计的重点内容1. 生产计划与执行审计生产计划是企业生产活动的基础，审计人员应关注生产计划的合理性、准确性和执行情况。
审计人员可以通过检查生产计划的编制过程、与实际生产情况的对比以及生产记录的完整性来评估生产计划的有效性。
2. 生产设备与工艺审计生产设备和工艺是生产过程中的核心要素，审计人员应关注生产设备的完好性、维护保养情况以及工艺流程的合理性。
审计人员可以通过检查设备维护记录、设备使用情况以及工艺参数的控制情况来评估生产设备和工艺的可靠性。
3. 生产成本与效益审计生产成本与效益是企业经营的重要指标，审计人员应关注生产成本的控制情况和生产效益的实现情况。
审计人员可以通过检查生产成本的核算方法、成本控制措施以及生产效益的评估指标来评估生产成本与效益的合理性。
三、仓储审计的重点内容1. 仓库管理制度与流程审计仓库管理制度和流程是保证仓储管理有效的基础，审计人员应关注仓库管理制度的健全性和流程的规范性。
审计人员可以通过检查仓库管理制度文件、仓库操作流程以及仓库记录的完整性来评估仓库管理制度与流程的有效性。
2. 仓库库存与物资管理审计仓库库存与物资管理是仓储管理的核心环节，审计人员应关注仓库库存的准确性和物资管理的规范性。
审计人员可以通过检查库存记录、物资入库和出库的流程以及库存盘点情况来评估仓库库存与物资管理的可靠性。
3. 仓库安全与风险管理审计仓库安全与风险管理是保障仓储运作的重要保障，审计人员应关注仓库安全措施的完善性和风险管理的有效性。
审计人员可以通过检查仓库安全设施、安全管理制度以及风险评估报告来评估仓库安全与风险管理的合规性。
四、结论生产与仓储审计是企业管理中不可或缺的环节，通过对生产与仓储过程的审计，可以发现问题、改进管理，提高企业的效率和竞争力。
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珲春紫金多金分公司
2015年度仓库管理专项审计报告
一、引言：
按照公司2015年度内部审计的计划安排，2015年7月8-17日监察审计处对公司仓库管理进行专项审计，审计目的：保证存货账目真实，准确，完整；财务帐表与实物核对相符。
审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对物资接货验收管理；物资仓储管理；闲置库存物资管理；仓储工作考核进行专项审计。
二、审计发现与建议：
1、物资接货验收管理方面审计发现：
（1）物资验收时采购员没有到位，造成仓管员对物资申报人不明确，造成物资申报人自己找物资。
注：按集团物资管理制度：物资验收采购员必须到位。
2、物资仓储管理方面：
（1）三防管理：
（a）防火管理：目前仓库消防栓没有接上；没有消防水源。
（b）防盗管理：监控设备没有人看管，进出人员无登记。
（c）防腐管理：对腐工作不够重视，化学试剂管理不规范。
注:严格按照安全规范做好三防工作。
（2）盘点管理:月、季、度年度盘点无记录；
2015年7月9日对仓库进行盘点存在问题：
（a）仓库台账不完整：存在寄存物资无记录；
（b）出入库记录不及时：造成库存与实物不符；
（c）仓管员平时盘点少对物资存放不熟；
（3）出库管理：
（a）出库程序不正确：先出库后补领料单审批；
（b）出库没有及时销账；
（4）退库管理：以寄存代替退库；
（5）闲置物资管理：没有按规定进行库龄管理；
（6）内部管理：人员离职和请长假移交无清单；
3、仓储工作考核方面：
（1）建立仓管员培训制度加强学习物流管理知识；
（2）建立完善仓管员考核制度做到帐实相符，日清月结；
（3）建立完善库存日报表，月报表等及时提供给相关部门；
三、审计总结：
此次审计获得市场部的全力配合，发现了一些问题不该存在的问题，要求市场部确实加强仓库的管理，对上述存在问题逐项限期整改。
对整改情况将进行跟踪，在后续审计中无整改将对相关责任人进行处罚。
珲春紫金矿业监察审计室 2015年7月17日。