高新技术企业认定审计资料清单
高企认定所需资料清单
高新技术企业认定所需资料清单（1）《高新技术企业认定申请书》；（2）企业营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证书（复印件）；（3）经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；（4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；（5）技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。
（6）专利申请受理通知书（7）高新技术产品（服务）收入明细表（8）企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明（9）公司技术及生产管理人员简历（10）技术立项报告（11）研发费用核算制度（12）研发人员绩效考核制度需说明的问题：一、高新技术企业需要符合哪些认定条件（1）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。
（2）企业的产品（服务）应属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。
（3）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。
（4）近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。
企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。
高新技术审计所需资料和审计要点
高新技术审计所需资料清单一、高新技术主要资料：1.最近三年各年度研究开发项目计划书和研究开发费预算。
2.最近三年各年度研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。
（包括姓名、毕业院校、专业、学历、当年度在本企业工作时间、所属部门、研发人员或科技人员、从事的工作和项目等内容）3.最近三年各年度董事会关于研究开发项目立项的决议文件。
4.最近三年各年度委托、合作研究开发项目的合同或协议。
5.最近三年各年度研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告。
6.最近三年各年度政府科技部门或者具备相应资质的机构、专家等出具的企业研究开发项目、高新技术产品认定结果或者说明文件。
7.专利证书或科技查新报告。
8.研究开发成果如何转化为高新技术产品的专项说明。
9.最近三年年度所有人员名单（所属部门、学历、职位）二、财务主要资料：1.最近三年各年度高新技术产品收入明细表（包括货号、产品名称、规格、销售数量、销售单价、销售总价、销售发票号码等内容）以及编制说明（一般由会计师事务所提供版本由企业在审计时编制）。
2.最近三年各年度研究开发费用结构明细表（按高新企业申报资料中的样表填列，并需提供各研发项目的研发费用明细账，如有几个研发项目共用的设备、材料等，必须按合理的方法予以分摊）以及编制说明（一般由会计师事务所提供版本由企业在审计时编制）。
3.最近三年各年度符合高新技术政策要求（如不符合要求，需进行调整账务处理）的财务报表、记账凭证、账簿和纳税申报表以及年度申请研发费用企业所得税前加计扣除的备案审批表（如税务机关审批的税前加计扣除基数与申报高新企业的研发费用金额差异较大的，必须提供详细合理的专项说明）。
4.最近三年各年度研发人员工作表（分项目）、研发设备明细表、研发投入材料明细表（分项目）、研发材料耗用记录。
三、备查主要资料：1.最近三年年度符合高新技术政策要求（如不符合要求，需进行调整账务处理）的财务报表的审计报告复印件。
高新技术企业认定所需材料清单
高新技术企业认定所需材料清单财务审计部分一、必备原件或复印件、扫描件1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证或三证合一营业执照（复印件或扫描件）；2、最近一次的公司章程及章程修正案、验资报告（复印件）；3、经有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务审计报告，与公司实际账务、纳税申报表一致，审计报告的连续性、二维码（防伪标识）（与申报表不一致需要审计事务所写说明）注：需要提供财务情况说明书（复印件、扫描件）；4、近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表（主管税务机构盖章必备，复印件、扫描件）；5、增值税纳税申报表。
二、审计依据及核查留档材料1、本年度前三年研发费用明细账（序时账明确每笔费用属于哪个研发项目）；2、上年度的收入明细（产品名称和销售收入）；3、本年度前三年研发人员工资、社保、奖金明细；4、近3年二级科目余额表；5、固定资产清单及长期费用摊销明细账；6、研发费用每个科目两份记账凭证以及原始票据复印件（材料能耗、人员人工、折旧、设计费、无形资产摊销、其他费用）；7、上年度12月公司总人数8、研发人员劳动合同。
年度审计需提供资料明细清单1、至末级明细的发生额及余额表；2、库存现金盘点表；3、银行存款明细表，银行对帐单，有未达账项的应编制银行存款余额调节表；4、按科目列示的债权类往来科目明细表（按“1年以内、1-2年、2-3年、3年以上”分析账龄）；5、存货明细表，存货盘点表，大额的支出提供相关的合同或协议复印件；6、待摊费用明细表；7、长期股权投资明细表，投资合同或协议；8、固定资产明细表，累计折旧明细表，固定资产盘点表，房屋建筑物提供产权证复印件，车辆提供行驶证复印件；9、在建工程明细表，提供开工许可证，工程预算书主要内容复印件，已完工的提供工程结算书主要内容复印件；10、无形资产相关权属复印件；11、短期借款、长期借款明细表，借款协议复印件；12、按科目列示的债务类往来科目明细表（按“1年以内、1-2年、2-3年、3年以上”分析账龄）；13、预提费用明细表、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、应付股利明细表；14、实收资本明细表，相关的验资报告复印件；15、资本公积、盈余公积、未分配利润明细表；16、成本类、损益类科目明细表（按科目分明细按月列示）；17、收入、成本的合同或协议复印件以及结算方法、成本结转相关方法的说明；18、涉及的税项及税率，企业所得税年度纳税申报表复印件；19、营业执照、组织机构代码证、税务登记证及章程复印件；20、其他中介机构的报告复印件；21、公司总帐、明细帐、会计凭证、会计报表；22、有关公司设立、变更、投资、借款、担保、并购相关的董事会或股东会会议纪要、决议；23、关联方关系及其交易说明。
国家高新技术企业认定年度会计报表审计所需资料
国家高新技术企业认定年度会计报表审计所需资料
一、基础资料（企业提供的复印件需加盖公章）
1、营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证、开户行许可证复印件
2、公司章程、历次验资报告、以前年度审计报告复印件
3、公司分支机构设立情况及分支机构营业地点，营业范围等基本情况介绍。
4、财务会计制度及公司内部控制制度（股东会、董事会、经理会议事规则，重大投资、经营决策的程序、规则及权限，对外担保、关联方交易决策的程序和规则，独立董事制度，资金管理制度，内部审计制度，考核激励办法等）
5、股东会、董事会管理层会议记录及会议决议
二、财务资料（企业提供的复印件需加盖公章）
1、审计年度全部账簿、凭证及财务报表（年度财务报表需提供盖公章的复印件）
2、审计年度科目余额表（至最末级科目）
3、各税种纳税申报表及缴税付款凭证（含记账凭证）复印件、所享受的税收优惠政策及批准文件复印件
4、银行对账单及余额调节表（未达账项调节表所提供）、年末库存现金监盘表（所提供）、、固定资产盘点表（所提供）、存货盘点表（标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
5、往来账款账龄分析表（所提供）
6、会计政策调查表（所提供）
7、关联方和关联交易调查表（所提供）
8、被投资单位营业执照，验资报告，章程合同、投资协议等及会计报表复印件
9、房屋、车辆产权证明复印件
10、公司场地租赁协议及相关合同复印件
11、销售合同、采购合同、长短期借款合同、抵押担保资料、财产租赁协议、大额预收账款的相关合同（重要的需要复印）
12、公司职工名册（主要包括员工人数、学历、职称、年龄、职务）
13、资产负债表日前后一个月的发运凭证（或发货单存根）。
高新技术企业认定审计需要资料清单
高新技术企业认定审计需要资料清单xxxxx公司：为了顺利做好贵公司高新技术企业认定审计工作，请提供如下审计所需资料：一|、审计所需基本资料1.企业法人营业执照2.组织机构代码3.税务登记证4.与申报相目相关的知识产权文件(包括发明、实用新型、外观设计等专利证书、转让著作权证书等)或独占许可合同、生产批文、新产品新技术证明、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明及其他相关资料5.2007-2009年三年企业年度财务决算审计报告（经入围中介机构审计过的）6.申报项目有关的立项批复，如董事会决议、政府有关部门的立项计划和批复等、单个项目的研发预算7.按单一项目填报的企业研发项目情况表8.三年的研发费用的结构明细表及其编制说明9.科技人员名单及基本情况表、劳动合同、毕业证书10.工资手册、工资、奖金发放记录、跨项目科技人员工资在项目之间分配情况表11.研发项目使用固定资产、无形资产明细表，折旧摊销政策、资产盘点表、折旧摊销在项目间分配情况表12.委托外部研发合同13.研发项目购进材料、租用设备等合同14.2009年度高新技术产品收入情况明细表及其编制说明15.按单一项目填报的企业高新技术产品（服务）情况表16.与高新技术产品收入相关的，与技术性收入相关合同17.2007-2009年度及其2010年月1月份的会计账簿、会计凭证二、需要贵公司内部配合主要部门本次审计工作期间，需用要贵公司内部配合部门：劳动人事部门、财务部门、销售部门、科技研发部门。
三、其他方面其他所需审计辅助资料或需要其他部门配合的有关事宜，待进入现场后根据实际情况再与贵公司研究解决。
xxx会计师事务所有限公司x年x月x日。
高新技术企业认定申报提交材料清单
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序号
具体提供材料名录
备注
一、
高新申请书（先从网上申报，然后从网上打印一式五份）
二、
企业法人营业执照复印件（加盖公司的公章）
三、
税务登记证复印件（加盖公司的公章）
四、
近三年的财务审计报告、二个专项审计报告（研发费、上年度的技术性收入）
五、
其他：
1、
知识产权证书复印件（加盖公司的公章）
8、
科研成果转化项目资料（清单，合同，产品质量检验证书等）
技术收入的如果是提供产品的就提供产品的检测报告或是第三方提供的鉴定报告及销售合同（提供发票附在合同后面）。如果是提供技术服务的，需要提供技术服务合同及发票并且做技术合同登记。质、获奖证明材料等。
10、
公司准备所有手工材料准备一式五份（必须有一份原件，4份复印件盖公章）。
2、
立项报告（与RD表一致）
3、
建立了研发投入核算体系——财务制度
4、
与科研机构签订的产学研合同
5、
设立的研发机构和设施和设备清单（附购买设施和设备的发票及合同）
6、
三年的研发人员的绩效考核文件
7、
公司的科技人员花名册（累计实际工作时间在183天以上；附带社保、劳动合同）。如果公司提到了有多少博士、研究人员的学历及职称可以提供复印件。
结论：
高新技术企业认定审计资料清单
1.章程、验资报告（复印件）；
2.营业执照副本（复印件）；税务登记证（复印件）；
3.近三年的财务报表审计报告；
4.税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；
5.企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种；
6.技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。
7.高新技术产品（服务）收入合同（经认证的技术合同）；或与受让方签订的正式合同；
8.近三个会计年度研究开发费用研究开发人数的统计；企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；
15.固定资产及累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表）；
16.一般纳税人的年终增值税申报表；
17.工效挂钩的计提应付工资清算表；
18.重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、人事招聘、长期购销、专有技术等）复印件；
19.公司内部审计制度及近几年有关部门财税检查报告；
20.公司主要供应商客户名单以及所签字的重要合同；
21.公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书；
注以上资料前1-10项为必须，11-21项应该有的则需提供
9.研发经费管理办法，企业研究开发费用的核算办法、各项研究开发费用科目的归集范围；
10.近三个会计年度会计报表、科目余额明细表、明细账、凭证；
11.近三年税审报告；
12.年末存货和固定资产盘存ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表；
高新审计所需资料
审计需提供资料清单（所有纸质版都需加盖公章）一、公司法律性文件1.营业执照（纸质版）2.公司章程（纸质版）3.验资报告（或银行询证函）（纸质版）4.房屋租赁合同（纸质版）5.税务登记证（国税及地税）（纸质版）6.组织机构代码证（纸质版）如有工商变更，提供工商变更备案通知书（纸质档）二、财审资料1.2011年年度会计报表、2012年-2014年度会计报表（电子及纸质版），最明细级科目余额表、明细账、总账（电子版）2. 2012年-2014年12月份银行存款对账单、存货盘点表（纸质版）3. 2012年-2014年固定资产清单（固定资产及其相对应的本期计提折旧、累计折旧、固定资产净值明细表、固定资产折旧政策）（电子及纸质版）。
4.长期待摊费用、无形资产内容（按项目发生总额、以前年度摊销、本期摊销、期末摊销价值、摊销政策）---（电子及纸质版）5. 2012年-2014年应交税金明细表（电子版）列如：税种税率年初未交本期应交年末未交6. 2012年-2014年度国、地税纳税证明（纸质版）7. 2012年-2014年增值税（一般纳税人只需主表）、营业税等流转税提供12个月申报表（纸质版）8. 2012年-2014年企业所得税提供4个季度预缴表（纸质版）7. 2012年-2014年现金盘点表（纸质版）8.2012年-2014年所得税汇算清缴报表（12个表）（纸质版）9. 2012年-2014年抽取复印所有科目的记账凭证和原始凭证，1月和12月必须抽（纸质版）三、高新专审资料1.专利证书（纸质版）2.研发人员结构表及学历证明（纸质版）3.研发人员工资表（纸质版）4.研发设备清单（纸质版）5.2014年高新人员情况说明表（纸质版）6. 2012年-2014年研发费用台账（电子及纸质版）7.2014年高新技术收入明细表（电子及纸质版）8.2014年高新产品书（纸质版）9. 2012年-2014年立项名称和时间段表（电子及纸质版）10. 2012年-2014年项目书（纸质版）以上第三大项高新专审资料中标黄色的部分，是企业项目申报负责人提供的，企业财务人员暂时不管。
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高新技术企业认定专项审计清单
资料名称
1.章程、验资报告（复印件）；
2. 营业执照副本（复印件）；税务登记证（复印件）；
3. 近三年的财务报表审计报告；
4.税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；
5. 企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种；
6. 技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。
7.高新技术产品（服务）收入合同（经认证的技术合同）；或与受让方签订的正式合同；
8. 近三个会计年度研究开发费用研究开发人数的统计；企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；
9. 研发经费管理办法，企业研究开发费用的核算办法、各项研究开发费用科目的归集范围；
10. 近三个会计年度会计报表、科目余额明细表、明细账、凭证；
11. 近三年税审报告；
12. 年末存货和固定资产盘存明细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表；
13. 银行存款对帐单及存款余额调节表；
14. 企业对外投资清单；新增对外投资项目的投资合同、协议资料；
15. 固定资产及累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表）；
16. 一般纳税人的年终增值税申报表；
17. 工效挂钩的计提应付工资清算表；
18. 重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、人事招聘、长期购销、专有技术等）复印件；
19. 公司内部审计制度及近几年有关部门财税检查报告；
20. 公司主要供应商客户名单以及所签字的重要合同；
21. 公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书；
注以上资料前1-10项为必须，11-21项应该有的则需提供
1。