借支及报账管理制度 (1)
公司报销借支等管理制度
公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。
报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。
借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。
我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。
通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。
二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。
这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。
同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。
三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。
制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。
对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。
四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。
制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。
五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。
这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。
六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。
这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。
七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。
这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。
财务借支 报销制度
财务借支报销制度1. 背景和目的财务借支和报销制度是指组织内部为了规范和约束财务管理流程，建立的对员工的报销和借支行为进行规范和管理的制度。
本制度的执行目的是严格控制预算，确保各项财务活动合规、透明、权责明确，提高财务管理效率，防范经济风险。
2. 适用范围本制度适用于组织内部所有在规定范围内有报销和借支需求的员工。
3. 财务借支管理制度3.1 借支条件1.借支金额不得超过个人月薪的50%。
2.借支事由必须合法、合规、公正、真实、有效，并经过部门负责人批准。
3.借支申请人须填写《借支申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
3.2 借支流程1.申请：员工提出借支申请。
2.审批：部门负责人初步审批，确认申请事由合法、需求真实、使用透明等方面的问题。
3.审核：财务部门对借支申请单进行详细审核，并核对申请人的身份、业务过程等方面的问题。
4.发放：经过审核后，财务部门将借支金额以电汇或人工方式直接支付给申请人。
3.3 借支管理1.借支金额、借支人的个人信息、借支原因应当存档备查。
2.财务人员需要定期对借支记录进行整理、汇总。
4. 报销管理制度4.1 报销范围1.差旅费：指因工作需要出差产生的车、飞机、火车等交通费、住宿费、餐费等支出。
2.培训费：指因学习、培训、交流而发生的交通费、住宿费、餐费等支出。
3.办公用品及采购费：指因工作需要购买或使用办公用品而发生的支出，包括行政管理、财务管理等方面的费用。
4.其他费用：除以上费用外，因特殊原因发生的其他合理费用。
4.2 报销条件1.报销申请人须填写《报销申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
2.报销金额需要与支出发票一一对应且符合税务法规。
3.报销申请人必须在报销时间内进行申请，并符合公司制度及规定。
4.3 报销流程1.申请：报销人员在部门负责人同意后，填写《报销申请单》并提交给财务部门。
2.审批：财务人员审核申请单及相关资料，确认报销可行后，进行预算控制，再次递交给部门负责人审批并且分配预算科目号。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。
2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。
4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。
二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。
2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。
3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。
4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。
三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。
四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。
五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。
报销及借支制度
报销及借支制度一、总则1.目的：本制度旨在规范公司的报销及借支管理，确保公司资金的安全、有效使用，提高财务管理效率。
2.适用范围：本制度适用于公司全体员工及合作伙伴的报销及借支行为。
二、报销规定1.报销范围：员工的公务开支、差旅费、培训费、会议费等均可报销。
2.报销标准：根据公司的相关规定，员工需按照规定的标准进行报销，超出标准的部分需经上级领导审批。
3.报销流程：员工在报销时需填写报销单，并附上相关发票和单据。
报销单需经直接上级审批后，提交至财务部门审核。
财务部门审核通过后，将报销款项支付给员工。
三、借支规定1.借支范围：员工因工作需要，可向公司申请借支备用金。
2.借支标准：根据公司的相关规定，员工可申请的借支金额需符合公司规定。
3.借支流程：员工需填写借支申请单，并经直接上级审批后提交至财务部门。
财务部门审核通过后，将借支款项支付给员工。
4.还款期限：员工在规定的时间内需将所借备用金归还公司。
如因特殊原因无法按时归还，需提前向财务部门说明情况并经批准。
四、监督与检查1.公司设立专门的财务部门负责报销及借支的审核和监督工作。
2.财务部门应定期对报销及借支情况进行检查，确保报销及借支行为的合规性和真实性。
3.对于违反报销及借支制度的行为，公司将按照相关规定进行处理。
五、附则1.本制度自发布之日起生效。
如有未尽事宜，由公司管理层另行规定。
2.本制度的解释权归公司管理层所有。
如有需要修改或废止本制度的，应由公司管理层提出并经职工代表大会审议通过后执行。
3.本制度的执行情况接受上级主管部门和相关部门的监督和检查。
如有违反本制度规定的行为，将按照相关法律法规和规定进行处理。
报销管理制度规定
报销管理制度规定报销管理制度规定（精选篇1）第一章总则：第一条目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条原则：本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条适用范围：本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定及借支流程：第四条借款管理规定：(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。
(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程：(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批(三)财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。
第三章日常费用报销制度及流程：第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定：（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。
财务借支及报销管理制度
财务借支及报销管理制度第一部分：总则为规范公司内部财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全和合规运营，制定本制度。
第二部分：借支管理1.借支范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出借支申请，包括但不限于办公费用、业务招待费用、交通费用、出差费用等。
（2）借支申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.借支申请（1）员工需要填写借支申请单，包括借支金额、借支事由、借支日期等。
（2）借支申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.借支执行（1）借支申请通过后，财务部门将借支金额拨付给员工或提供相应的支付渠道，并记录借支信息。
（2）借支执行过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门做出说明，并办理相关手续。
4.借支归还（1）员工应在规定的期限内归还借支金额，若遇特殊情况需及时向公司财务部门提出延期或分期归还申请。
（2）借支归还后，财务部门将及时更新借支记录，并存档相关资料。
第三部分：报销管理1.报销范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出报销申请，包括但不限于差旅费用、会议费用、通讯费用、办公用品费用等。
（2）报销申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.报销申请（1）员工需要填写报销申请单，包括报销金额、报销事由、报销日期等，同时需要提供相关的费用票据及凭证。
（2）报销申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.报销审核（1）财务部门将对员工提出的报销申请进行审核，审查报销金额的合理性、凭证真实性及合规性等。
（2）财务部门有权对于不合规或疑似违规的报销申请进行退回或暂缓处理，并要求员工提供相关证明材料。
4.报销支付（1）经财务部门审核通过的报销申请，将在规定时间内予以支付，并更新报销记录。
（2）如遇特殊情况或费用超过公司规定的范围，需经公司财务主管或相关领导批准后方可支付。
5.报销归档（1）财务部门将对已支付的报销申请及时进行归档，并保存相关资料。
（2）发现违规或异常情况，财务部门有权对员工进行责任追究，并向公司领导汇报。
费用借支及报销管理制度
费用借支与报销管理制度一、总则一为进一步完善公司财务管理,规范借款及各项费用报销程序,结合公司实际,特制定本制度;二本制度所指费用为：差旅费、招待费、短途出差就餐费、其它费用;三本制度适用于公司全体员工;二、借款程序一差旅费借支1、出差人员借支差旅费按“往返车费公司自备车除外+出差补助×预计出差天数”的原则计算,先填写出差借款单,经审核、批准后办理借款;﹙1﹚派遣部门经理审签出差事宜,如人员配备、天数、交通工具等应严格控制,确保在计划时间内完成工作;﹙2﹚财务根据以下原则审签借支金额：①前次借支的差旅费无合理原因尚未报销者,不得再次借款；②借支金额必须合理、未超出控制额度；2、出差借款单审签后由出差人报请总经理批准；财务据此予以借支;3、总经理外出不能签批时,经部门经理、财务审核符合规定的,可予以借支,财务负责补签;二招待费借支1、因业务需要开支招待费的,由部门经理参照招待规定填写领款单;2、凭借款单交财务参照招待规定审核签字;3、审核无误后借款单报请总经理签批总经理外出时须电话请示,财务予以借支;三其他临时借款如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费等,须填写采购联系单申购单,写明品名、规格型号、用途、金额等参照办公用品管理办法规定的权限办理审批手续后,财务予以借支;三、报销程序一差旅费报销：1、出差人员返回公司后,五个工作日内应到财务部报账；同一项目由2人以上同时出差的,差旅费由负责人报销,不得分开分次报销;2、出差人员填写差旅费报销单,并按要求粘贴原始票据,票据背面由报销人签字;住宿费、车船费等原始票据须是正式税务发票,没有正式税务发票的不予报销;3、派遣部门经理负责差旅费报销单所列的事实、日期、目的地审核签字;审核依据：﹙1﹚经批准的出差外派单；﹙2﹚电话纪录员工出差期间,须通过当地固定电话在到达日、回程日向部门经理通报,期间亦应汇报工作内容；﹙3﹚当地当日的交通票据、住宿费票据须有出票日期；﹙4﹚售后服务质量记录单、服务记录单等回签文件;4、财务人员负责差旅费报销单的票据是否规范、票据与日期是否对应、申报费用是否符合标准以及金额的审核签字;5、审核无误后差旅费报销单报请总经理签批,财务予以报销;二业务招待费报销：1、招待完毕后两个工作日内应到财务部报账；2、经办人填写支出凭单,注明宴请的来宾单位、姓名、时间、地点、陪同人员等,所附单据必须是正式发票;3、先由经办人签名,部门经理负责支出凭单的事实审核签字；财务人员负责支出凭单的费用标准、金额的审核签字;4、审核无误后支出凭单报请总经理签批,财务予以报销;三加班费、就餐补贴、夜间补贴由生产主管按加班管理规定统计后,部门经理审核,报请总经理批准,财务在发薪时一同给付;四其它费用报销1、参照办公用品管理办法规定的审批程序审核；尚无相应制度规定的,按事先申请、经办人签字、权限人审核、总经理审批的程序执行;2、不需填写报销凭单的费用,应在票据背后注明用途、经办人、审核人签字,报总经理审批;3、办公用品、劳保用品、福利物品、纪念品等所有外购物品须经入库,连同入库单、发票一起,两个工作日内报销;五报销期限应在上述规定的工作日内,超期未报的,财务人员月底清账时凭借款单转个人应收款,发工资时从借款人工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月扣发以后的工资,待领用人报账后再作补发工资处理;四、费用报销标准一差旅费1、员工出差分“长途”和“短途”两种,当天能往返的为“短途”；出差时间在一天以上的为“长途”;2、受公司指派到外地进行采购、销售、生产服务等公差的补助标准按下表执行：出差补助费标准3、每日住宿费和出差补贴合计报销标准省会所在城市、浙江、上海、江苏、福建、广东的地级市所在地、唐山、青岛、厦门、大连等地报销标准120元；其他地区报销标准100元;长期10天以上出差同一地方或多人同时出差的,报销标准80元/天;用户或公司已安排住宿的,每日补助按20元核计;4、出差补助费标准、规定说明：⑴员工外出参加已由公司缴费的各种会议、会展、培训等,缴费中已包含伙食或住宿的扣除相应的补助,其他费用按标准执行;⑵长途交通指六枝到目的地的交通;晚八时至次日晨七时乘车时,乘车时间六小时以上,可乘硬卧；如乘坐硬座,到达时间为24时以后的,给予夜车补贴;⑶其他时段乘坐火车为硬座,轮船为三等舱,不得乘坐软座、软卧和豪华高等级交通工具;特殊情况经事先批准方可乘坐折扣票价的飞机;违反上述规定使用交通工具,超出部分由个人支付;⑷出差补贴以往返车票为准计算天数;⑸出租车费的报销规定员工因公出差原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外：①携有巨款或重要文件须确保安全的；②携带公物重物无法乘坐公共交通工具的；③因公办事所到目的地较远又没有公共交通工具的,或夜间没有公共交通工具的；④其他特殊情况或紧急情况需乘坐出租车的;⑤出租车费报销时须说明原因,在票据上注明起始地点,并经部门经理审核在票据背后签字;二员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴;短途出差需在外用餐者,可享受5元/人/次的就餐补贴;三招待费各部门因工作需要必须宴请客人的,按以下标准报批：1、限制陪餐人数,相关人员1-2人陪同;2、来宾为一般按排公司食堂用餐,特殊安排须由总经理批准;3、业务员在外发生的宴请不予报销,重要客户由总经理批准的除外;4、宴请客户就餐须附所在餐饮单位菜单和联系电话;五、财务人员应对差旅费各项单据予以认真审核,复核内容包括单据填写是否规范、内容及金额与原始票据是否一致,签字是否齐全,签字人权限是否正确,是否符合相关费用标准规定等;六、如发现不符合上述规定的开支,按规定整改；对涂改票据、弄虚作假、虚报冒领者,如虚填出差日期、人数、票据作假、虚报工作内容等,当次费用不予报销,并作记过处分;七、财务人员到县城办事,每月固定报销车费50元;八、附则一本规定的解释权归财务部,未尽事宜由财务部组织修订;二本制度经总经理核准后实施,修改时亦同; 三本制度公布之日生效;。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
借支及报账管理制度
一.目的
1.为规范公司财务支出行为，完善审批手续，加强各项支出的监控力度、有效控制各项费用、
最大限度节约成本，特制定本制度。
2.本制度所称报账是指用品现金采购、零星物品购置、办公费用、业务费用、出差费用、劳
务费用等各项费用的报销。
二.借支制度
1.借支，是指员工经批准为公务开支而提前借入的款项，包括但不限于固定资产、低值易耗
品采购，出差或者招待客人等开支。
一般情况下，借支金额必须与开支金额相对应，借支必须专款专用。
2.借支流程
2.1借支时应填写“借支单”。
2.2借支人应将借支单据的各项目填写齐全，经部门负责人签字、会计核实、总经理审批后，
方可往财务部领款。
2.3对下列特殊事项，除填制财务部规定的借支单据外，还应填制规定的特殊单据
2.3.1各部门申请购买固定资产、办公用品时需填写“固定资产、办公用品采购申请表”，经
部门负责人、行政部及总经理审批后到财务办理借支手续。
2.3.2借支差旅费时应填制“员工出差审批表”，经部门负责人及总经理审批后到财务部办理
借支手续。
2.3.3借支招待费时，应填制“业务招待费申请表”，经部门负责人及总经理审批同意后到财
务部办理借支手续。
2.4借支人应严格遵守费用报销的时限规定，旧账不清，新账不借。
特殊情况不能及时报销而
仍需借支者，须由部门负责人核实并向总经理说明情况后方可办理借支手续。
借支人必须在费用报销时限内履行报销手续。
三.报账制度
1.报账分类
1.1物品购置报账。
经批准购置的各项物品报账时填写“费用报销单”，附“申购单”、“发票
或收据”及“供货清单”、“验收单”或“领用单”。
小件物品采购不需要验收单，但必须有证明人或领用人在发票背面签名。
购买的固定资产、低值易耗品，应在发票上注明供货单位详细地址、电话、联系人，并附使用人“领用单”等，行政部实时编制领用台账。
1.2出差费用报账。
因公务出差而发生的各项费用，其标准执行《差旅费用管理规定》。
报账时
除填写“费用报销单”外，还应由部门主管在报账单上说明出差任务的完成情况。
附车船票、住宿票、市内交通票等有效票据。
1.3其他各项费用报账。
是指经批准的业务应酬费、资产维修费、会议费、办公费等。
业务应
酬费应事先申请，填写业务招待费申请表，事后凭餐饮、招待等有效票据报销。
上述各项费用报账时填写“费用报销单”。
附有效发票或收据，或已批准的申请单、计划书、合同，或费用详单、证明单等有关原始单据。
1.4有关福利性质的费用一律由行政办统一办理，任何部门均无权自行开支。
1.5图文打印支付及设计费支付，需填写付款申请单以代替费用报销单。
相关人员签字齐全，
并附合法发票、图文打印清单的等。
2.时间规定
2.1财务报账时间：考勤制度规定的上班期间（特殊情况除外）为报账时间。
2.2员工未借公款而发生的小额费用，须于业务发生当月25日之前报账，25日以后发生的在下
月报账。
2.3员工借款发生的费用，须在实际经济业务发生7日内报账。
2.4员工出差借支发生的费用，按《差旅费管理制度》执行。
3.报账流程
四.附表
1.借支申请单
2.付款申请单
3.业务招待费申请表
4.物资采购申请表。