财务借支、报销管理制度

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财务制度报销借款收款

财务制度报销借款收款

财务制度报销借款收款一、报销制度1. 报销范围报销是指员工在公务活动中发生的费用开支,按照组织规定的流程进行报销手续,最终将费用返还给员工。

报销范围包括但不限于:差旅费、会议费、办公用品费、交通费等。

2. 报销流程员工在发生费用开支后,需按照组织规定的流程进行报销手续。

一般的报销流程包括以下步骤:(1)填写报销单:员工需将费用开支情况填写在报销单上,注明费用的用途和金额。

(2)报销单审批:报销单需经过直接主管审核批准后方可提交财务部门。

(3)财务审核:财务部门对报销单进行审核,确认费用开支的合法性和真实性。

(4)报销款项发放:财务部门审核通过后,将报销款项发放给员工。

3. 报销标准组织应设立统一的报销标准,对不同种类的费用开支进行限制和规范。

员工在报销时需遵守组织规定的报销标准,超出标准的费用需经过特批才可报销。

二、借款制度1. 借款范围借款是指员工在特殊需要情况下向组织借取款项,待情况解决后再将款项归还。

借款范围包括但不限于:突发紧急情况、资金周转困难等特殊情况。

2. 借款流程员工需要向组织提出借款申请,并填写借款申请单,说明借款原因和金额。

借款需经过直接主管批准后方可发放。

借款后,员工需在规定的时间内将借款归还。

3. 借款管理组织应设立统一的借款管理制度,明确借款范围、流程和管理责任人。

借款管理应建立健全的审批机制和追踪机制,确保借款资金的安全和合规使用。

三、收款制度1. 收款范围收款是指组织收到的各种形式的款项,包括但不限于:销售收入、服务费用、投资回报等。

2. 收款流程组织应建立健全的收款流程,包括收款方式、收款账户、收款凭证等。

员工在收到款项后,需按照规定的流程进行登记记录,确保款项安全到账。

3. 收款管理组织应建立完善的收款管理制度,明确各部门的收款责任和权限,确保款项的准确、及时、完整地到账。

收款管理应建立严格的审核和监督机制,防止款项遗漏或挪用。

总结:财务制度中的报销、借款和收款是组织内部财务管理的重要环节,建立健全的财务制度对于维护组织财务秩序和规范运营起着至关重要的作用。

费用报销借支付款财务制度

费用报销借支付款财务制度

费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金,加强财务工作旳计划性,严控各项费用,提高工作效率,理清各有关岗位旳审批权限,特制定如下财务制度规定,请企业各部门严格遵守执行。

一、费用报销制度:第一条费用报销旳审批权限:所有报销旳审批权为企业总经理,无总经理签字不得办理报销手续,包括付款、冲账会计处理等。

第二条报销发票旳规定:原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票,发票必须真实有效,发票章清晰完整,发票金额不得涂改。

对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳,可在对应发票背面写明以便后来核查,发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。

如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。

第三条报销凭证旳填写规定:按照财务部旳规范样例填写报销凭证,手续齐全,票据真实有效,报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改,各部门签字完备,否则财务部不予受理。

第四条报销时间规定:每月第一种工作日和最终一种工作日,因财务月度结账,原则上不办理报销业务。

企业各部门应在费用发生当月提交报销单据,如逢月底,需在次月7个工作日内到财务部报销费用。

跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。

第五条报销流程规定:员工按规定规定填写好报销单(粘贴、填写完整、金额计算无误),然后依次交有关人员审核。

费用报销流程:业务经办人→部门经理(一级审核)→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。

第六条一级审核旳规定:为业务部门对费用产生旳原因及真实性;费用旳合理性;费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。

第七条二级审核旳规定:财务部门各岗位为二级审核。

财务部门对产生旳费用与否符合原则;单据或票据与否符合财务规范规定;对于明显不合理费用,财务部门可以予以退回或规定补充阐明。

第八条报销单据完毕一、二级审核后,由财务经理送交总经理审批,审批完毕后,财务方可进行冲账处理或付款。

企业费用报销的管理制度5篇

企业费用报销的管理制度5篇

企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,规范出差人员的审批及报销程序,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况,特制定本规定。

原则一、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后,出纳方可付款。

二、加强报销管理,当月账,当月了,25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任,进步部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理一、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,核销日期最晚不得超过次月发工资日。

(二)其他临时借款,如市场业务费、广告费、押金等,借款人员应及时报帐,除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须完全一致,书写规范,不得涂改,其中大写数字:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部,由出纳按照批准金额予以支付;(四)借款人请款后必须及时报销。

借款不得超月,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序(一)借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(二)报销时,应以借款申请单为依据,据实报销,报销单上应注明所办事有何用途,并附原始单据和发票,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝报销。

(三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);(五)借款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。

财务支出及报销制度

财务支出及报销制度

财务支出及报销制度财务支出及报销制度由我整理,希望给你工作、学习、生活带来方便,猜你可能喜爱“财务支出报销审批制度”。

财务支出及报销制度一目的规范公司财务及报销制度二适用范围公司全部人员三内容1.现金/借款申领制度:1.1员工因工作需要领取现金及支票时,应填写“借款单”经公司领导审批后,到出纳处领取。

1.2若借支金额较大时,应提前三天提出申请。

1.3凡属于出差借款的,在填写“借款单”之前,还应填写“出差申请表”,交上一级主管审批。

1.4员工所借款项,使用完后,应及时报账,不得无故拖欠。

1.5若发生支票遗失,应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。

2.报销制度:2.1原则:员工在报销有关费用时,应严格遵守公司的商务支出规定,以诚实,公平的态度据实报销。

2.2报销流程:2.2.1差旅费报销:出差申请报告—>填写“差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单—>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据,并填写支出凭单->总经理审核、签字->到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字;2.2.2市内交通费用报销:填写“出租车明细表”->填写费用报销单->部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据,并填写支出凭单->总经理审核、签字->到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字;2.2.3其他费用报销:填写费用报销单->部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据,并填写支出凭单->总经理审核、签字->到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字;2.3各项费用报销规定:2.3.1商务旅行支出规定:2.3.1.1政策:公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际,合理,适当的费用。

期望您在花公司的钱的时候就像花本身的钱一样,也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情况下过得舒适些。

2.3.1.2报销程序:员工全部的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用,并依照公司“报销流程”进行报销。

公司借支与报销管理制度

公司借支与报销管理制度

公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。

借支是指员工因公出差或其他工作需要,暂时从公司预支一定金额的资金,而报销则是员工在工作中产生的合理费用,通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。

我们来详细解读这份管理制度范本:
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为,确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据,防止财务风险,提高工作效率。

二、适用范围
本制度适用于公司全体员工,特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。

三、借支管理
1. 借支条件:员工因公务需要预支款项时,必须提供详细的出差计划或项目预算。

2. 借支流程:员工需填写借支申请表,由直属上级审批后,提交至财务部门进行审核,审核通过后方可借款。

3. 借支限额:根据职位和工作性质设定不同的借支限额,超出限额需特殊审批。

4. 借支归还:员工应在规定时间内完成报销手续,归还借支款项。

四、报销管理
1. 报销条件:员工在工作中产生的合理费用,需提供合法有效的原始凭证。

2. 报销流程:员工需填写报销单,并附上相关凭证,经直属上级审批后,提交至财务部门进行复核,复核通过后予以报销。

3. 报销时限:员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续,特殊情况需提前说明。

4. 报销标准:公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准,超出部分原则上不予报销。

五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况,定期对借支与报销情况进行审计。

2. 对于违反制度规定的行为,公司将视情节轻重给予相应的处罚。

六、附则
本制度自发布之日起实施,如有变动,以公司最新规定为准。

财务借支报销管理制度通知

财务借支报销管理制度通知

财务借支报销管理制度通知一、背景本公司为了规范财务管理,维护公司资金安全,特制定本通知,明确公司财务借支及报销管理制度,以规范公司的财务操作流程,加强对公司资金的管理。

二、适用范围本通知适用于公司所有员工,包括正式员工和临时员工。

三、财务借支管理1. 借支范围公司员工因工作需要,需要进行财务借支时,可向公司申请借支。

借支范围包括但不限于:•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 借支申请流程员工应在需要借支前,填写《财务借支申请表》,并经直接主管审批签字后,再提交财务部门审核。

3. 借支标准公司规定不同借支类型的标准,员工应遵照公司规定执行。

4. 借支核销员工在借用费用后,应在规定时间内提供准确的票据、发票及其他相关单据予以报销和核销。

5. 借支追偿公司对员工的借支有权追偿,员工应遵守公司规定及时返还借出的资金。

四、报销管理1. 报销范围公司员工因工作需要发生费用支出,且符合公司规定的可报销范围,可向公司申请报销。

报销范围包括但不限于:•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 报销申请流程员工在发生支出后应及时填写《费用报销申请表》,并经直接主管审批签字后,再提交财务部门审核。

3. 报销标准公司规定不同报销类型的标准,员工应遵照公司规定执行。

4. 报销核销员工在报销时,应提供准确、完整的票据、发票及其他相关单据予以核销。

5. 报销追偿公司对员工的报销有权追偿,员工应遵守公司规定及时返还超支部分。

五、其他1. 监督与检查公司对财务操作进行监督与检查,发现不符合公司规定的,应给予相应的处罚。

2. 本通知的解释权本通知的解释权属于公司财务部门。

六、生效时间本通知自发布之日起生效。

七、结语本通知的制定是为了规范公司的财务操作流程,增强对公司资金的管理,希望各部门的同仁都严格遵守制度,确保公司的财务管理工作有序、精确、公正。

财务报销管理制度(19篇)

财务报销管理制度(19篇)

财务报销管理制度(19篇)财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。

采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的,报销时须提供现金支付凭证(收款收据、微信支付宝等转账记录)。

(特殊情况由总经理审批)。

二、所有的现金收入,都应开具收款收据。

开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额,确保收入全部入账。

现金支付应以合法的原始凭证为依据,并执行票据报销及审批程序,做到账款分管。

三、临时性小额现金支出,实行先垫支后报销原则(除出差外)。

经常性的大额现金支出由经办人填制领款单,部门负责人审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员,年底应到财务部门办理年度领款更换手续。

因公出差,应合理估算出差费用,填制领款单,由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。

已安排备用金的人员,不得再预支差旅费。

如前一次借款不清的,不准再向公司借款。

五、控制现金的`库存限额,一般以3-5天的日常零星支出为限,超过限额的出纳员应及时送存银行,每日业务终了前,出纳人员应盘点现金,做到账实相符。

六、本制度从二0__年一月一日起执行,执行以后公司如有新的规定另行通知。

财务报销管理制度 2第一条固定资产报销:1.购置固定资产,必须先有批准的购置计画,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计画范围购置,如能事先知道价格、单位名称及帐号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;4.固定资产经财务报销後,财务部列入“内部往来成本费用”科目。

第二条流动资产报销:1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画,经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画;2.凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各项),才予以报销;3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销。

财务报销管理规章制度范本(通用5篇)

财务报销管理规章制度范本(通用5篇)

财务报销管理规章制度范本(通用5篇)财务报销管理规章制度范本(通用5篇)在当今社会生活中,制度使用的情况越来越多,制度一经制定颁布,就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用,是他们行动的准则和依据。

相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧,下面是小编为大家整理的财务报销管理规章制度范本(通用5篇),欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

财务报销管理规章制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款,出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款,如业务费、备用金等,事情办结后应及时报帐。

(三)借款未还者原则上不得再次借款,年底未还且不能说明原因的,将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单,简述费用内容或事由,按单据要求项目填写完整,财务依据审批完整的报销凭单支付现金,如在财务有借款会计办理销账手续。

(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因,对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字,报销单上注明附件张数。

(三)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准(一)差旅费报销标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明:(1)住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

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财务借支、报销管理制度1总则1.1为规范公司财务支出行为,完善财务支出审批手续,结合公司经营管理实际情况,指定本办法。

1.2本办法适用于工程建设期间公司各项财务支出活动。

2资金预算管理2.1公司一切经营活动均纳入预算管理范围,并在董事会审批通过的年度目标预算内。

2.2预算是公司一切财务支出活动的限定框架,因经营需要对预算的调整必须按《预算管理制度》规定的程序执行。

预算经过分解后在日常经营活动中以月度资金计划的形式被执行。

月度资金包含公司经营管理活动中产生的一切支出。

2.3各部门指定本部门的资金计划;每月资金计划必须经分管副总经理初审,报经营计划部;经营计划部对各部门的计划进行复核和汇总,编制公司的月资金计划报分管经营计划的副总经理审核,同时报公司财务负责人会签,以便对整体的资金安排进行统筹考虑。

编制公司的月资金计划经总经理审批方为有效的资金计划。

每月资金计划审批后不得突破,不得挪用。

确因经营需要的突发性财务支出必须申报增补资金计划,增补资金计划视同新报计划管理,必须遵守与月度资金计划相同的申报审批程序。

2.4计划?支出一律不允许启动。

经营计划部组织相关部门对计划、预算的落实情况进行考核,并作为员工任用及奖惩的重要依据。

2.5公司对成本费用的实行预算目标责任管理,公司各职能部门及业务部门对本部门的可控费用负责,其所申报的资金计划必须控制在其目标责任范围内。

2.6单项计划内财务支出申请必须一次性进行,不得逃避管理分次分批进行。

3月度资金计划额度内资金启动审批权限3.1工程建设期公司各项支出统一由总经理签批。

3.2支出金额在50万元以上的还需由财务总监联签,300万元以上的,总经理审核后,报请董事长核准。

电厂生产运营期间的改扩建等比照上述执行。

3.3在年度固定资产购置资金计划内的固定资产购置,由申购部门提出申请,公司资产管理部门复核,单项购置支出在15万元以下的,报请总经理根据董事会授权审批;15万元以上的,报总经理审核后报请董事长审批;在年度固定资产购置资金计划外的固定资产购置,必须先报送增补资金计划报董事长审批同意后,按计划内的固定资产购置办理审批手续。

固定资产购置请款时必须出具有效的准许购置批复报告。

3.4固定资产出售、转让、报废等应根据公司<固定资产管理规定>等规定,由高层管理办公会讨论后报请董事长批准。

3.5所有对外提供借款事项,一律由董事长批准。

4计划内借支、报帐程序4.1借支规范4.1.1借支必须注明原因,按借支用途使用,不得挪作他用。

4.1.2不对个人因私借支。

4.1.3个人备用金借支原则上不得超过5000元。

4.1.4各项开支按月度资金计划控制额度借支。

4.2报帐规范4.1.5填写公司统一印制的报销单4.1.6所附原始凭证必须合法,开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹;差旅费报销须附出差行程追踪表。

4.1.7原始凭证上有出具单位的公章及收款人签章。

4.1.8票据粘贴牢固、整齐、有序(从上到下、从左到右、上下对齐、不超过装订线)。

4.1.9生产经营性费用、物资采购费用(含低植易耗品、办公用品)、车辆修理费用等全年累计付款在3万元以上或一次性付款在1万元以上的,需附加:采购合同、物资申请部门的请购单、实物入库验收单、重大采购项目的招标、评标、定标文件、已审批采购资金计划、运输结算单等单据,手续要齐全。

4.1.10采购物资时,必须先支付定金的,预付定金一般不得超过合同标的30%;必须支付预付货款的,预付货款一般不得超过合同标的10%,原则上,支付预付货款时供方需提供同等金额的银行覆约保函。

4.1.11为确保采购物资及工程质量,合同中应明确规定在货物验收及工程竣工验收前,预留合同标的5%-10%的尾款作为质量保证金。

4.1.12每支付一笔货款时,原则上应先取得供方开具的等额发票,财务部门方可以办理资金结算;物资采购应取得增值税专用发票或工商业零售发票;接受技术服务应取得技术服务发票;建安工程应取得建安发票;运杂费应取得运输发票;支付进度款或按合同规定预付定金时可收取收据;采购业务因特殊原因不能及时取得发票,需报经财务部经理特别批准,且原件交财务时间自付款之日起不得超过30天。

4.1.13杜绝将白条作为付款报销凭证。

5稽核规定5.1原则5.1.1计划内支出符合审批的计划控制标准。

5.1.2计划外支出有资金增补计划特批文件。

5.1.3票据的合法、合理性符合国家和公司的有关规定。

5.1.4业务发生事项符合公司的整体利益。

5.1.5稽核人员不按国家和公司制定的法规、制度审查经济业务事项,视情节划分为过失责任和渎职责任,按公司奖惩条例处罚。

5.1.6对不符合财务稽核制度要求的经济业务事项,稽核人员有权拒绝办理,并及时向主管领导汇报。

5.1.7不按公司规定时间报销的,按挪用公款处理;拒不认帐的,按侵占公司财产论处;财务人员不按公司规定,超计划、超标准办理借支、报销的,按公司相关制度处罚。

5.2借支稽核5.2.1借支用途及金额在计划范围内。

5.2.2工程项目、设备采购、委托加工、生产仓储性租赁、物业管理、媒体广告、宣传品制作及其他3000元以上的经营性支出凭书面合同借支。

5.3基本建设支出5.3.1工程项目的开支在计划范围内;超过5万元以上的工程项目要经过招、议标。

5.3.2工程项目要有预算,并签定施工合同或协议。

5.3.3工程进度款的支付在预算范围内,若追加工程投入应办理预算调增手续。

5.3.4工程款凭经营部、有关领导及财务部会签的单项工程进度单支付。

5.3.5工程尾款以工程决算单为依据,凭发票和单项工程竣工验收单支付。

5.4固定资产支出1万元以下的设备购置有三家以上厂家质量、价格比较方案;5万元以上的设备购置经过招、议标,并签定供货合同,购置设备办理了质量验收、入库、领用手续。

5.5生产、经营性支出的稽核5.5.1采购费用1)采购的计划、订货、订价、验收、结算等工作施行了分工负责制。

2)按采购合同或预算计划批准的品种、规格、数量、质量、供应厂家及价格进行采购。

3)除零星的采购(1000元以下)外,采购业务签有供货合同;采购的物资有相关的质量验收、入库手续。

4)采购过程中发生的损耗符合国家和公司有关规定,超过规定标准的损耗必须查明原因,追究当事人责任。

5.5.2生产费用1)各种物资的领用办理可出库领用手续。

2)生产过程中发生的损耗,如水、电、气等装配了完好的计量设备,各种损耗符合消耗定额。

3)存货的转移办理了严格的出、入库手续。

4)人工、劳务费用支出在合同、定额规定的范围内,并经领款人签字确认。

5.5.3销售费用1)运输费用、仓储力资费,必须经货管员确认、广告宣传费必须经企划确认、人力资源费用,必须经综合人事主管确认后,方可报销。

2)长途运输费用附有合同、货款确认书,合同中产品的名称、数量、远距、目的地、发货人、收货人等关键事项标注清晰、装卸力资源支出在标准范围内、仓储费用支出在合同范围内。

3)广告宣传活动统一按企划方案操作,广告费支出签有广告合同,有追踪检查报告。

5.5.4管理费用1)包干费用符合公司制订的标准,由费用使用人认可签字,并经有关部门登记证实。

2)差旅费支出的符合有关报销规定,出差经有关领导或部门批准,出差时间符合公司规定期限,并附行程表。

3)公司招待费支出说明招待事由,票据符合有关税法规定。

4)工资支出符合公司人事管理规定,福利性支出签收手续完毕。

5)董事会经费支出与规定的项目内容及范围一致。

6)利息支出的按借款合同之规定计算,无多付现象。

7)日常办公经费支出合理,办公室用品的购置与保管由二人以上分别负责,并办理了入、出库手续,有关发票有经手、证明、审批三人以上签字,办公用品的领用建立台帐。

8)其他管理费用支出在预算控制以内,注明用途,报销手续齐全。

6注意事项6.1借支6.1.1员工一次借支限额分别为:公司副总经理(总工程师)及以上管理人员为5000元;中层管理人员为3000元;其他员工为2000元。

超过以上借支限额的,需报请总经理批准。

6.1.2公司员工借支余额分别为:公司副总经理(总工程师)及以上管理人员为2万元;中层管理人员为5000元。

超出以上借支余额的,需报请总经理批准。

一般员工报销时,有借支应冲借支,并退回多余借支,否则不得继续借款。

6.1.3为保障资金安全,借支人应为与公司签定劳动合同的正式员工;第一次借支时应由行政人事部确认其已与公司签定劳动合同后方可办理借支。

借支金额应与实际发生费用相匹配,尽量减少资金闲置。

一次提现金额超过5万元的,公司应提供专车,并有公司其他人员陪同提取。

6.1.4超过1000元的支出,必须通过银行转帐结算,特殊情况需报财务部经理批准(工资、差旅费除外)。

6.1.51万元以上的现金支出,须提前一天通知财务部,10万元以上的支出,须提前2天通知,50万元以上的支出须提前一周通知,否则其责任由借贷人自负。

6.1.610万元以上的购销业务与工程分包业务,必须采用6个月银行承兑汇票结算,有特殊要求需要支付现款的报财务部经理审批同意后,应优先采用买方付息的6个月银行承兑汇票结算,也可以采用转帐支票、电汇等方式结算。

6.1.7不开空头支票、空白支票,可根据需要开具限额支票。

6.1.8支票、汇款中收款单位(个人)必须与发票、合同一致,已开出的支票和汇票不得随意更换,支票存根要求从出具日起,三天内返回到财务部,过期未使用的支票,应及时退回财务部。

6.1.9借支人在借用支票时,须注意支票出票印章是否齐全(支票上同时须盖有公司支票专用章和法人代表章),填写是否清晰,是否有涂写痕迹,发现不符合规定应立即时要求更换。

6.1.10出纳人员在开出支票或汇票时,应作好登记手续,并请借支人签字。

6.1.11原则上不办理先支付后补办手续的业务,如遇特殊情况需董事长或总经理批准,并注明该事项的原由。

6.2报帐6.2.1各部门指定专人汇总管理单据,并在每周一、三、五到财务部报帐,个人包干费报帐时间亦同。

6.2.2差旅费从出差返回之日起七日内报帐,备用金借支每季度结清一次。

6.2.3其他费用支出:属同城付款业务,从借支之日起在七日之内报帐完毕,属于异地付款业务,从返回之日起七日内报帐完毕。

6.2.4报帐后的多余款项应一次性当场交还财务部,超过规定时间一个月未报销的,第二个月从借支人工资中扣回。

6.2.5财务部应想报帐人提供冲帐收据。

6.2.6借用的支票、汇票在报帐时,要想出纳员要求办理销帐手续。

附则:借支、报销的一般程序:7。

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