借支和报销财务制度
公司报销借支等管理制度
公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。
报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。
借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。
我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。
通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。
二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。
这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。
同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。
三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。
制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。
对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。
四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。
制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。
五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。
这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。
六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。
这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。
七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。
这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
财务借支 报销制度
财务借支报销制度1. 背景和目的财务借支和报销制度是指组织内部为了规范和约束财务管理流程，建立的对员工的报销和借支行为进行规范和管理的制度。
本制度的执行目的是严格控制预算，确保各项财务活动合规、透明、权责明确，提高财务管理效率，防范经济风险。
2. 适用范围本制度适用于组织内部所有在规定范围内有报销和借支需求的员工。
3. 财务借支管理制度3.1 借支条件1.借支金额不得超过个人月薪的50%。
2.借支事由必须合法、合规、公正、真实、有效，并经过部门负责人批准。
3.借支申请人须填写《借支申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
3.2 借支流程1.申请：员工提出借支申请。
2.审批：部门负责人初步审批，确认申请事由合法、需求真实、使用透明等方面的问题。
3.审核：财务部门对借支申请单进行详细审核，并核对申请人的身份、业务过程等方面的问题。
4.发放：经过审核后，财务部门将借支金额以电汇或人工方式直接支付给申请人。
3.3 借支管理1.借支金额、借支人的个人信息、借支原因应当存档备查。
2.财务人员需要定期对借支记录进行整理、汇总。
4. 报销管理制度4.1 报销范围1.差旅费：指因工作需要出差产生的车、飞机、火车等交通费、住宿费、餐费等支出。
2.培训费：指因学习、培训、交流而发生的交通费、住宿费、餐费等支出。
3.办公用品及采购费：指因工作需要购买或使用办公用品而发生的支出，包括行政管理、财务管理等方面的费用。
4.其他费用：除以上费用外，因特殊原因发生的其他合理费用。
4.2 报销条件1.报销申请人须填写《报销申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
2.报销金额需要与支出发票一一对应且符合税务法规。
3.报销申请人必须在报销时间内进行申请，并符合公司制度及规定。
4.3 报销流程1.申请：报销人员在部门负责人同意后，填写《报销申请单》并提交给财务部门。
2.审批：财务人员审核申请单及相关资料，确认报销可行后，进行预算控制，再次递交给部门负责人审批并且分配预算科目号。
财务借支报销审批制度
财务借支报销审批制度1. 制度目的为了规范企业内部的财务借支和报销行为，合理控制企业资金使用，防范风险，保障企业的正常经营，特制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业内部所有对外支付的财务借支及报销行为。
3. 借支管理制度3.1 借支申请每位员工如果需要向企业借支，必须在借支前填写借支申请表，并履行相关手续。
3.2 审批流程1.申请人向主管领导提交借支申请，主管领导审核借支申请是否符合相关规定。
2.审核通过后，主管领导将借支申请表一并提交给财务部门，由财务部门登记审核。
3.财务部门审核通过后，将借支金额划转至申请人预留的专用账户。
4.申请人在规定时间内归还借支的本金及利息。
3.3 还款制度每位员工在借款前需与公司签订借款合同，根据还款计划，以定期或一次性还款方式返还本金及利息。
如不按期归还，将按罚息进行处罚。
4. 报销管理制度4.1 报销申请每位员工如需向公司报销相关费用，必须在支出发生后10日内填写报销申请表，并附上相关凭证。
4.2 审批流程1.申请人向主管领导提交报销申请，主管领导审核申请内容及费用合理性。
2.主管领导审核通过后，将报销申请表一并提交给财务部门，由财务部门审核。
3.财务部门审核通过后，将报销款划转至申请人预留的专用账户。
4.3 费用标准报销费用以实际支出为准，必须符合国家相关规定及企业内部管理制度。
申请人必须提供相关凭证并填写详细的报销明细，报销申请必须与实际费用相符。
4.4 报销限额1.出差期间的餐补和交通费用，每人每天最高报销不能超过350元。
2.因公外出所产生费用，住宿费每晚不得超过500元。
3.其他报销项目的限额由公司出具的相关文件确定。
5. 管理要求企业应定期检查借支和报销管理制度的执行情况，对违规行为进行处罚，并建立借支和报销违规记录，加强管理，提高执行效果。
6. 制度变更企业内部管理制度可能根据实际情况进行修订或变更，并经办公会议通过后生效。
以上为本公司的财务借支报销审批制度，敬请遵守，并按规定执行。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
财务支出及报销制度
财务支出及报销制度财务支出及报销制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“财务支出报销审批制度”。
财务支出及报销制度一目的规范公司财务及报销制度二适用范围公司全部人员三内容1．现金/借款申领制度：1.1员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。
1.2若借支金额较大时，应提前三天提出申请。
1.3凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。
1.4员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。
1.5若发生支票遗失，应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。
2.报销制度：2.1原则：员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。
2.2报销流程：2.2.1差旅费报销：出差申请报告—>填写“差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单—>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.2市内交通费用报销：填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.3其他费用报销：填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.3各项费用报销规定:2.3.1商务旅行支出规定：2.3.1.1政策：公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。
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2.3.1.2报销程序:员工全部的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并依照公司“报销流程”进行报销。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
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借支管理规定及借支流程以及报销办法为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程
第一条借支管理规定
1、出差借款
出差人按照差旅费相关规定填写《出差申请表》，凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5天内凭相关费用原始凭证到财务部办理报销还款手续，
2、固定资产、办公用品采购借支
购买人员按照《采购管理规定》凭借审批后的采购申请单到财务部按批准额度填写借支单，并附上采购清单，购买办公用品超过1000元以上予以借支，低于1000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销，固定资产超过2000元以上予以借支，低于2000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销。
3、其他临时借款
如业务费、备用金，周转金，借款人应及时报账，除周转金外，借款不允许跨月借支。
4、各项借款超过3000元需提前一天通知财务部备款。
5、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。
超过申请标准，必须经过主管审批同意，否则财务人员有权拒绝报销。
6、原则上“前帐未清，后帐不借”，当月发生的借支，下月20号之前必须全部予以报销。
借款人在结清备用金之前不允许再次借支备用金，备用金未结清的借款人，报销时冲还备用金，直至结清。
7、为降低风险，金额在5000元以上的备用金以网银转账的方式临取，同时单次单笔备用金不得超过3万元
8、在限定期限内仍不冲账或归还的，有财务部从借款人当月工资中全部扣除，不足部分从借款人部门负责人当月工资中扣除，直至结清为止。
第二条借支流程
经办人按照规定填写申请单据，按照审批流程：经办人申请——部门经理审核——财务部经理审核——总经理审批——财务部付款完成借款。
第三条费用报销管理
1、按照发票管理规定取得正规发票，收取的各类非定额发票必须字迹清晰，不得涂改，项目齐全完整，公司信息与发票上一致并加盖发票专用章。
2、费用的分类
（1）管理费用：包括不限于管理人员的工资、办公费、快递费、通讯费、差旅费、交通费、车辆使用费等；
（2）销售费用：销售人员的工资、与销售相关的其他费用支出；（3）财务费用：银行收取的各项费用，包括维护费、支票费用、手
续费等；
3、报销要求
（1）报销项目类型内容必须与实际发生业务的相符,与后附发票相同。
（2）报销人、领款人、复核人、领导、同时签字齐全方可报销。
（3）费用报销内容为一批的，需要附发票清单
（4）当月的发票当月报销，尤其不允许出现费用报销跨年现象。
（5）报销时发票附件不符合上述要求，财务部有权拒绝报销。
（6）购买办公用品、低耗品报销：经办人应附上办公用品销货清单，并且经行政验收附验收清单。
（7）出差报销：出差人将审批后的《出差申请表》交财务部，填写出差报销单。
附能证明出差地点、目的地、交通费、住宿费、餐饮费、接待费等相关原始凭证。
按照出差相关规定标准审核完全后报销。
（8）公司车辆使用费：公司车辆维修保养应在指定维修点完成，报销时应附发票、费用清单及维修审批单，非突发情况一律采取银行转账方式。
公司加油使用统一的加油卡，一车一卡，凭票报销，报下次充值额前，应将上次充值的全部消费明细打印出来，附在请款单后，经过审批方能办理。
（9）业务招待费：为了满足对外经营发展或生产任务而发生的招待费用，其中包括业务往来的招待费、业绩交际活动。
（10）其他费用报销：包括员工培训费、物业管理费，水电费、房租费等等。
报销时附相应发票、合同或者申请审批单，审批完成后方可报销。
（11）报销时间：为了协调公司对内外业务的发展，方便员工报销，每周一至周三为报销单据接受时间，周四报销付款上周的费用。
第四条、报销流程
经办人——部门负责人——财务部经理——总经理——财务部付款。