费用借支及报销管理制度
公司报销借支等管理制度
公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。
报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。
借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。
我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。
通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。
二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。
这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。
同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。
三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。
制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。
对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。
四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。
制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。
五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。
这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。
六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。
这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。
七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。
这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。
费用借支及报销管理制度
费用借支及报销管理制度一、总体要求费用借支及报销管理制度是为了规范和管理企业内部的费用借支和报销工作，保证公司的资金使用合理、规范和透明。
在实施过程中，要坚持公开、公平、公正、公正的原则，明确各方的权利和义务，严格按照相关法律法规执行，提高管理的透明度和效率。
二、费用借支管理1.申请借支：员工在需要借支费用时，应填写《费用借支申请表》，并附上相关的支出明细和原始凭证（如发票、收据等）。
申请需在发生费用后的三个工作日内提出，并由部门经理审核签字。
2.借支审批：经过部门经理审核后，费用借支申请表将提交给财务部门进行复核。
财务部门审核通过后将安排相关支付，并在借支申请表上注明支付日期。
3.还款：员工应在下次发薪日前还清借支款项，如有特殊情况需延期还款，应提前以书面形式向财务部门提出申请并说明原因。
财务部门在审核通过后，将在借支申请表上注明延期还款日期。
4.违规操作处罚：如员工未按时还款且未提出延期申请的，将按逾期利率向员工收取逾期费用。
恶意逃避还款的经济问题，公司将保留追究员工法律责任的权利。
三、费用报销管理1.报销标准：费用报销应符合公司有关职工福利和待遇的政策规定，且费用必须是合理、公正、真实的。
对于有特殊报销标准的费用，应按相关政策执行，并提供相应的核销证明。
2.报销申请：员工应填写《费用报销申请表》，并附上相关的证明材料、支出明细和原始凭证。
申请需在发生费用后的十个工作日内提出，并由部门经理审核签字。
3.报销审批：经过部门经理审核后，费用报销申请表将提交给财务部门进行复核。
财务部门审核通过后将安排相关支付，并在报销申请表上注明支付日期。
4.违规操作处罚：如员工提供虚假证明材料或报销不符合相关政策规定的，所报销费用将不予支付，并对员工进行相应处罚。
四、监督和审计1.监督机制：公司设立专门的财务部门负责对费用借支和报销进行有效监管，定期向公司领导层报告费用借支和报销情况。
2.内部审计：公司每年都会进行一次内部审计，对费用借支和报销记录进行审核，发现问题及时纠正，并进行相应的整改和处理。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
费用报销管理制度范本(通用范文8篇)
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
财务借支报销管理制度
财务借支、报销管理制度1总则1.1为规范公司财务支出行为，完善财务支出审批手续，结合公司经营管理实际情况，指定本办法。
1.2本办法适用于工程建设期间公司各项财务支出活动。
2资金预算管理2.1公司一切经营活动均纳入预算管理范围，并在董事会审批通过的年度目标预算内。
2.2预算是公司一切财务支出活动的限定框架，因经营需要对预算的调整必须按《预算管理制度》规定的程序执行。
预算经过分解后在日常经营活动中以月度资金计划的形式被执行。
月度资金包含公司经营管理活动中产生的一切支出。
2.3各部门指定本部门的资金计划；每月资金计划必须经分管副总经理初审，报经营计划部；经营计划部对各部门的计划进行复核和汇总，编制公司的月资金计划报分管经营计划的副总经理审核，同时报公司财务负责人会签，以便对整体的资金安排进行统筹考虑。
编制公司的月资金计划经总经理审批方为有效的资金计划。
每月资金计划审批后不得突破，不得挪用。
确因经营需要的突发性财务支出必须申报增补资金计划，增补资金计划视同新报计划管理，必须遵守与月度资金计划相同的申报审批程序。
2.4计划？支出一律不允许启动。
经营计划部组织相关部门对计划、预算的落实情况进行考核，并作为员工任用及奖惩的重要依据。
2.5公司对成本费用的实行预算目标责任管理，公司各职能部门及业务部门对本部门的可控费用负责，其所申报的资金计划必须控制在其目标责任范围内。
2.6单项计划内财务支出申请必须一次性进行，不得逃避管理分次分批进行。
3月度资金计划额度内资金启动审批权限3.1工程建设期公司各项支出统一由总经理签批。
3.2支出金额在50万元以上的还需由财务总监联签，300万元以上的，总经理审核后，报请董事长核准。
电厂生产运营期间的改扩建等比照上述执行。
3.3在年度固定资产购置资金计划内的固定资产购置，由申购部门提出申请，公司资产管理部门复核，单项购置支出在15万元以下的，报请总经理根据董事会授权审批；15万元以上的，报总经理审核后报请董事长审批；在年度固定资产购置资金计划外的固定资产购置，必须先报送增补资金计划报董事长审批同意后，按计划内的固定资产购置办理审批手续。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
４、审核无误后《支出凭单》报请总经理签批,财务予以报销。
(三) 加班费、就餐补贴、夜间补贴由生产主管按《加班管理规定》统计后，部门经理审核，报请总经理批准,财务在发薪时一同给付。
（四) 其它费用报销
三、报销程序
(一) 差旅费报销：
1、出差人员返回公司后，五个工作日内应到财务部报账;同一项目由2人以上同时出差的，差旅费由负责人报销，不得分开分次报销。
2、出差人员填写《差旅费报销单》，并按要求粘贴原始票据,票据背面由报销人签字。住宿费、车船费等原始票据须是正式税务发票,没有正式税务发票的不予报销。
(三) 本制度适用于公司全体员工。
二、借款程序
(一） 差旅费借支
1、出差人员借支差旅费按“往返车费(公司自备车除外)+出差补助×预计出差天数”的原则计算，先填写《出差借款单》,经审核、批准后办理借款。
﹙1﹚ 派遣部门经理审签出差事宜,如人员配备、天数、交通工具等应严格控制,确保在计划时间内完成工作。
2、凭《借款单》交财务参照招待规定审核签字。
3、审核无误后《借款单》报请总经理签批(总经理外出时须电话请示),财务予以借支。
(三） 其他临时借款
如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费等，须填写《采购联系单》(申购单)，写明品名、规格型号、用途、金额等参照《办公用品管理办法》规定的权限办理审批手续后，财务予以借支。
(五） 报销期限应在上述规定的工作日内，超期未报的,财务人员月底清账时凭《借款单》转个人应收款，发工资时从借款人工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。
四、费用报销标准
(一） 差旅费
1、员工出差分 “长途”和 “短途”两种，当天能往返的为 “短途”;出差时间在一天以上的为 “长途”。
３、派遣部门经理负责《差旅费报销单》所列的事实、日期、目的地审核签字。审核依据:
﹙１﹚经批准的《出差外派单》；
﹙2﹚电话纪录（员工出差期间，须通过当地固定电话在到达日、回程日向部门经理通报，期间亦应汇报工作内容）；
﹙3﹚当地当日的交通票据、住宿费票据（须有出票日期）；
﹙４﹚售后服务（质量记录单、服务记录单等）回签文件。
４、财务人员负责《差旅费报销单》的票据是否规范、票据与日期是否对应、申报费用是否符合标准以及金额的审核签字。
5、审核无误后《差旅费报销单》报请总经理签批,财务予以报销。
(二) 业务招待费报销：
1、招待完毕后两个工作日内应到财务部报账;
2、经办人填写《支出凭单》，注明宴请的来宾单位、姓名、时间、地点、陪同人员等,所附单据必须是正式发票。
1、参照《办公用品管理办法》规定的审批程序审核；尚无相应制度规定的，按事先申请、经办人签字、权限人审核、总经理审批的程序执行。
2、不需填写报销凭单的费用,应在票据背后注明用途、经办人、审核人签字,报总经理审批。
3、办公用品、劳保用品、福利物品、纪念品等所有外购物品须经入库,连同入库单、发票一起，两个工作日内报销。
﹙2﹚财务根据以下原则审签借支金额:
①前次借支的差旅费无合理原因尚未报销者，不得再次借款；
②借支金额必须合理、未超出控制额度;
2、《出差借款单》审签后由出差人报请总经理批准;财务据此予以借支。
3、总经理外出不能签批时，经部门经理、财务审核符合规定的，可予以借支，财务负责补签。
（二） 招待费借支
1、因业务需要开支招待费的,由部门经理参照招待规定填写《领款单》。
２、受公司指派到外地进行采购、销售、生产服务等公差的补助标准按下表执行：
出差补助费标准
项目
类别
长途
交通费
住宿费
出差
补贴
夜车
补贴
市内
出租车费
公差
按标准实报
按规定（需提供住宿发票）
50
须批准
３、每日住宿费和出差补贴合计报销标准
费用借支及报销管理制度
———————————————————————————————— 作者：
———————————————————————————————— 日期:
公司财务管理，规范借款及各项费用报销程序,结合公司实际,特制定本制度。
（二) 本制度所指费用为：差旅费、招待费、短途出差就餐费、其它费用。