借支管理制度
公司财务借支请款管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范借支请款流程，确保公司资金的安全和合理使用，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有员工及外聘人员因工作需要发生的借支请款行为。
第三条借支请款工作应遵循合法、合规、及时、准确的原则。
第二章借支请款范围及条件第四条借支请款范围包括但不限于以下情况：（一）差旅费：因公出差、考察、培训等产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用；（二）业务招待费：接待客户、合作伙伴等产生的餐饮、住宿、交通等费用；（三）办公费用：办公用品、低值易耗品等采购费用；（四）其他因工作需要发生的合理支出。
第五条借支请款条件：（一）借款人需为公司正式员工或外聘人员，具备完全民事行为能力；（二）借款事由必须合理、合规，符合公司相关规定；（三）借款金额应控制在合理范围内，不得超出预算；（四）借款人需保证按时归还借款，不得拖欠。
第三章借支请款流程第六条借款人提出借支请款申请，填写《借支请款单》，附上相关费用清单及证明材料。
第七条部门负责人审核《借支请款单》，对借款事由、金额、期限等进行初步审核，签署意见。
第八条财务部门对《借支请款单》进行审核，包括费用合规性、预算控制等，签署意见。
第九条财务部门根据审核意见，办理借款手续，将款项划拨至借款人账户。
第十条借款人使用借款后，应及时向财务部门提供相关费用报销凭证。
第十一条财务部门对报销凭证进行审核，确认费用合规性后，办理报销手续。
第十二条借款人需在借款到期前归还借款，财务部门对还款情况进行核对。
第四章借支请款管理第十三条借款人应妥善保管借支款项，不得挪用、侵占或私分。
第十四条财务部门应定期对借支请款情况进行汇总、分析，及时发现和纠正问题。
第十五条对违反本制度规定，挪用、侵占或私分借支款项的，公司将依法追究其法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
第六章特别规定第十八条特殊情况下的借支请款，如紧急情况、重大项目等，可由部门负责人直接向财务部门提出申请，经财务部门审核后，按照规定程序办理。
关于借支的管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范借支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及临时聘用人员。
第三条借支是指员工因工作需要，经批准暂时从公司借款的行为。
第四条借支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：借支必须符合国家法律法规和公司财务管理制度。
（二）真实性原则：借支用途必须真实，不得虚构。
（三）节约性原则：借支应尽量减少，严格控制。
（四）及时性原则：借支应及时报销，不得拖欠。
第二章借支范围第五条借支范围包括：（一）因公出差、培训、考察等产生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
（二）因公接待、业务洽谈等产生的交通费、住宿费、餐饮费等。
（三）因公购买办公用品、设备等产生的费用。
（四）因工作需要，经批准的其他费用。
第三章借支程序第六条借支申请：（一）员工因工作需要借款，应填写《借支申请表》，详细说明借支事由、金额、期限等。
（二）部门负责人对借支申请进行审核，确认借支事由合理、金额合理后，签字同意。
（三）财务部门对借支申请进行审核，确认借款人身份、借支事由、金额、期限等无误后，签字同意。
第七条借支审批：（一）借支申请经部门负责人和财务部门审核同意后，由财务部门办理借款手续。
（二）财务部门在办理借款手续时，应核实借款人身份，收取相关费用凭证。
第八条借支发放：（一）财务部门根据审批结果，将借款金额支付给借款人。
（二）借款人应妥善保管借款凭证，不得转借、挪用。
第四章借支报销第九条借支报销：（一）借款人完成借支事由后，应及时填写《借支报销单》，附上相关费用凭证。
（二）部门负责人对借支报销单进行审核，确认报销事项真实、合规后，签字同意。
（三）财务部门对借支报销单进行审核，确认报销金额、费用凭证无误后，签字同意。
第十条报销审批：（一）借支报销单经部门负责人和财务部门审核同意后，由财务部门办理报销手续。
（二）财务部门在办理报销手续时，应核实报销事项、报销金额、费用凭证等。
工厂员工借支管理制度
第一章总则第一条为加强本厂财务管理工作，规范员工借支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本厂全体员工。
第三条借支管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章借支范围第四条员工因工作需要，确需临时垫付的款项，可申请借支。
借支范围包括：（一）因公出差产生的交通、住宿、伙食等费用；（二）因公接待客户产生的餐饮、住宿、交通等费用；（三）因工作需要购买的低值易耗品、办公用品等；（四）其他因工作需要确需垫付的款项。
第五条借支金额应合理，不得超过实际所需费用。
第三章借支流程第六条借支申请（一）员工填写《员工借支申请表》，注明借支事由、金额、期限等，经所在部门负责人签字同意后，报财务部审批。
（二）财务部对借支申请进行审核，确认借支事项合规、金额合理后，办理借支手续。
第七条借支发放（一）财务部根据审批通过的借支申请，办理现金或转账支付手续。
（二）员工凭《员工借支申请表》和有效身份证件领取借支款项。
第八条借支归还（一）员工应在借支期限到期前，将借支款项如数归还财务部。
（二）员工归还借支款项时，应填写《员工借支归还确认表》，并签字确认。
第四章借支期限第九条借支期限一般不超过三个月。
第十条特殊情况，如因工作需要，经财务部批准，可适当延长借支期限。
第五章借支审批第十一条借支审批权限（一）500元以下（含500元）的借支，由部门负责人审批；（二）500元以上至1000元以下的借支，由部门负责人和财务部负责人共同审批；（三）1000元以上的借支，由总经理审批。
第十二条借支审批流程（一）员工提交借支申请；（二）部门负责人审批；（三）财务部负责人审批；（四）总经理审批（如需）；（五）审批通过后，财务部办理借支手续。
第六章监督与处罚第十三条财务部负责借支管理的监督工作，对借支行为进行监督检查。
第十四条员工借支应如实反映情况，不得虚报冒领、挪用公款。
第十五条对违反本制度的员工，根据情节轻重，给予警告、记过、降级、辞退等处分。
单位借支管理制度
单位借支管理制度第一章总则第一条为规范单位借支管理行为，提高资金使用效率，加强借支资金管理，根据《中华人民共和国预算法》、《单位财务管理办法》和其他相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部各部门的借支管理，包括部门借支审批、借支额度管理、借支用途管理、借支报销管理等。
第三条借支管理应当坚持依法、规范、廉洁、高效的原则，加强资金使用和监督管理，防止滥用职权、挪用公款等违法行为。
第四条借支管理应当注重资金使用效益，根据工作需要，合理安排和使用借支资金，确保资金使用的合理性、合法性和规范性。
第五条单位借支管理部门应当制定相应的操作规程和流程，明确借支管理的具体责任部门和人员，并建立健全相关的监督调查机制和追究责任制度。
第二章借支审批管理第六条借支审批是指在规定的程序和权限下，对借支申请进行审批和批准。
第七条借支申请人应当依据工作需要填写借支申请单，说明借支用途、金额、期限等相关信息，并由直接上级部门负责人签字确认。
第八条借支申请单应当提交到借支管理部门进行审批，审批部门应当依据借支用途和金额进行审核，审批流程一般应包括直接上级审批、财务部门审批等。
第九条对于重要、较大金额的借支，应当报领导班子或者董事会审批，并对审批结果进行记录和归档。
第十条借支审批流程应当严格按照程序进行，不得越级审批、违规审批等，审批人员应当依法依规行使审批权力。
第三章借支额度管理第十一条单位应当依据财务状况和实际需要，合理规划和设定借支额度。
第十二条不同部门的借支额度应当根据业务需要和财务状况进行区分设定，不得出现无限制的借支额度。
第十三条借支额度应当有明确的审批程序和权限范围，超过借支额度必须经过相应审批程序才能进行借支。
第十四条借支额度的设定应当定期进行调整和评估，根据实际情况进行合理的调整，提高借支额度的灵活性和适用性。
第十五条借支额度的使用应当在预算范围内进行，不得超支或者跨项使用，使用不当的借支额度应当追究责任。
事业单位借支管理制度
第一章总则第一条为规范事业单位内部借支行为，加强财务管理，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位全体工作人员的借支行为。
第三条借支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：借支行为必须符合国家法律法规和财务管理制度；（二）节约性原则：借支费用应控制在合理范围内，避免浪费；（三）及时性原则：借支申请、审批、报销应及时办理；（四）安全性原则：借支资金必须妥善保管，确保资金安全。
第二章借支范围和标准第四条借支范围：（一）因公出差、学习、培训、调研等产生的费用；（二）因公接待、考察、交流等产生的费用；（三）因公购置、租赁、维修等产生的费用；（四）因公举办活动、宣传等产生的费用；（五）其他因公需要借支的费用。
第五条借支标准：（一）出差借支：根据出差地点、时间、任务等因素，按照国家规定标准执行；（二）接待借支：根据接待对象、规格、标准等因素，按照相关规定执行；（三）购置、租赁、维修借支：根据实际需要，按照预算审批执行；（四）活动借支：根据活动规模、内容、时间等因素，按照预算审批执行。
第三章借支申请与审批第六条借支申请：（一）借支人填写《事业单位借支申请表》，详细列明借支原因、金额、期限等；（二）借支申请需附上相关证明材料，如出差证明、接待邀请函、购置清单等。
第七条借支审批：（一）借支申请经所在部门负责人审核同意后，报单位财务部门审批；（二）财务部门对借支申请进行审核，符合规定的予以批准，不符合规定的予以驳回。
第四章借支发放与报销第八条借支发放：（一）经批准的借支，由财务部门按照规定程序发放；（二）借支人领取借支款项时，应填写《事业单位借支领款单》，并签字确认。
第九条借支报销：（一）借支人完成借支事项后，应及时向财务部门提交报销申请；（二）财务部门对报销申请进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的不予报销；（三）报销款项应按照规定程序发放。
公司财务借款借支管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务借款借支管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、各岗位。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：借款借支必须符合国家法律法规和公司财务制度；2. 审批原则：借款借支需经过相关部门负责人审批；3. 实用原则：借款借支应以实际需要为依据，确保资金合理使用；4. 及时回收原则：借款借支需按时归还，避免资金占用。
第二章借款借支范围第四条借款借支范围包括：1. 因公出差、培训、参加会议等产生的费用；2. 办公用品采购、维修等费用；3. 应急情况下的临时资金需求；4. 其他经公司领导批准的合理费用。
第三章借款借支程序第五条借款借支程序如下：1. 借款人填写《借款借支申请单》，明确借款借支事由、金额、期限等；2. 借款人所在部门负责人审核申请单，签署意见；3. 财务负责人审批借款借支申请，签署意见；4. 总经理审批借款借支申请，签署意见；5. 出纳根据审批意见办理借款借支手续。
第六条借款借支申请单需包括以下内容：1. 借款人姓名、部门、岗位；2. 借款借支事由；3. 借款借支金额；4. 借款借支期限；5. 借款借支用途；6. 借款人承诺还款时间。
第四章借款借支期限及还款第七条借款借支期限一般不超过三个月，特殊情况经公司领导批准可适当延长。
第八条借款人应在借款借支期限到期前归还借款，如需延期，应提前向财务负责人提出申请，经批准后方可延期。
第五章借款借支核算与监督第九条财务部门负责借款借支的核算工作，确保借款借支的真实性、合规性。
第十条财务部门定期对借款借支情况进行检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司内部审计部门对借款借支管理进行监督，确保制度的有效执行。
第六章罚则第十二条借款人未按期归还借款，经催告后仍不归还的，公司有权采取以下措施：1. 从借款人工资中扣除借款本金及逾期利息；2. 对逾期还款的借款人进行通报批评；3. 采取法律手段追讨欠款。
公司借支款管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及借支款的管理、审批、使用、归还等各个环节。
第二章借支款申请与审批第三条借支款申请1. 员工因工作需要，确实需要临时性资金周转，可向财务部门提出借支款申请。
2. 借支款申请应详细说明借支原因、金额、用途、预计归还日期等。
第四条借支款审批1. 借支款申请经部门负责人审核后，报财务部门审批。
2. 财务部门对借支款申请进行审核，确认申请合理、合规后，予以批准。
3. 对于大额借支款，需经公司管理层审批。
第三章借支款使用与管理第五条借支款使用1. 借支款项仅限于工作相关用途，不得用于个人消费或其他非工作事项。
2. 借支款项的使用需符合国家法律法规和公司财务制度。
第六条借支款管理1. 借支款项的支付，需由财务部门根据借支申请进行审核，确保支付用途真实、合规。
2. 财务部门应建立借支款项台账，详细记录借支款项的发放、使用、归还等情况。
第四章借支款归还第七条借支款归还期限1. 借支款项应在规定期限内归还，最长不得超过六个月。
2. 特殊情况需延期归还的，需提前向财务部门提出申请，经批准后方可延期。
第八条借支款归还程序1. 员工在归还借支款项时，需填写借支款项归还单，经财务部门审核后办理归还手续。
2. 财务部门应及时更新借支款项台账，确保借支款项的归还情况准确无误。
第五章违规处理第九条违规行为1. 未按规定使用借支款项的；2. 延期归还借支款项的；3. 擅自改变借支款项用途的；4. 其他违反本制度规定的行为。
第十条违规处理1. 对于违规行为，财务部门将根据情节轻重，采取警告、罚款、解除劳动合同等处理措施。
2. 对于严重违规行为，公司将追究相关法律责任。
第六章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
通过本制度的实施，旨在规范公司借支款管理，提高资金使用效率，确保公司财务健康稳定运行。
公司借支管理制度
公司借支管理制度第一部分：总则为规范和约束公司内部借支行为，保障公司财务安全和稳定，提升公司财务管理效率，特制定本制度。
第二部分：适用范围本制度适用于公司全体员工的借支行为管理。
第三部分：借支管理的基本原则1. 规范性原则：借支必须有书面依据，必须符合公司相关规定。
2. 真实性原则：借支必须真实、合理、合法。
3. 审查原则：借支必须经过认真审查。
4. 严格性原则：借支执行必须严格按照规定进行。
第四部分：借支的审批权限1. 借支审批权限应当明确，并在公司内部事前公示。
2. 借支审批权限范围内的员工应当在规定的审批流程中进行借支审批。
3. 借支审批权限范围外的员工应当由所在部门的领导进行审批。
第五部分：借支的审批流程1. 员工向所在部门提出借支申请，需注明借支事由、金额、时间等相关信息。
2. 部门领导或审批人对借支申请进行审批，审批人需在借支申请上签字确认。
3. 经过部门审批的借支申请应当提交公司财务部门进行备案。
4. 公司财务部门对备案的借支申请进行登记和归档。
第六部分：借支的执行流程1. 经过审批的借支申请，借支人应当在规定时间内领取借支金额。
2. 借支人领取借支金额后，应当及时用于规定的借支事项，并妥善保管相关单据和收据。
3. 借支人应当在规定的时间内将未使用完的借支金额返还公司，并提供相应的支出情况汇报。
第七部分：借支的监督与检查1. 公司内部设立专门的借支监督与检查岗位，负责对借支行为进行监督与检查。
2. 借支监督与检查岗位应当定期、不定期地对公司员工的借支行为进行抽查和审查。
3. 对于发现的借支违规行为，借支监督与检查岗位应当及时向公司领导或相关部门汇报情况，并提出相应的处理意见。
第八部分：借支的责任追究1. 对于违反借支制度的员工，公司将给予相应的处罚，情节严重的将予以解雇。
2. 对于因个人原因造成公司财产损失的，公司将依法追究其个人责任，并要求其承担相应的经济赔偿责任。
第九部分：借支管理制度的宣传1. 公司应当定期向公司员工宣传借支管理制度，加强员工对借支制度的认识和遵守。
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xxxxxx公司
借支管理制度
第一章总则
第一条为更好地执行企业财务制度，加强员工借支管理，按照服务
于企业经营，“科学、合理、实用”的原则制定本规定。
第二条本制度适用于公司各职能部门员工办理个人借用资金的管理。
第三条本制度所指借支是指公司员工以个人名义办理的公司特定临
时业务、日常零星业务和固定业务的借款。
第二章分类
第四条公司根据借支用途以及管理方式的不同将借支分为以下两类：（一）临时备用金：因特定临时业务需要借用的资金，主要指：（1）员工出差、外出学习和培训、对外咨询等；
（2）特定的零星采购支出；
（3）其他因公司需要办理的临时特定业务。
（二）定额备用金：因日常零星业务和固定业务借用的资金，主要指：
（1）日常零星采购；
（1）集中办理公司车辆业务的相关费用支出；
（2）其他为办理公司固定业务的支出，如报关费用等。
第三章借支的管理规定
第五条办理借支程序：公司职能管理部门员工借款时应向财务部提
交“现金借款申请单”，写明事由、借款金额及还款期限，并事先
到财务部查询本人借支情况，财务部经办人员查询后在借款单上签明其借支余额情况，借款人将经过财务人员签审后的借款单再报经本部门负责人、财务部负责人、和总经理签字同意后，财务部按照公司的现金管理制度的有关规定办理支付。
第六条借款期限：
1）临时备用金：原则上为壹个月。
因特殊情况在规定期限内不能归还或冲账的，必须在满壹个月之前办理相关延期手续，延期
手续必须经部门负责人、财务部门负责人、总经理签批同意，
且延期申请期限不得超过叁个月，因特殊情况（如工伤和视同
工伤的交通事故）实在无法在叁个月内完成借支冲账手续的必
须经过财务部负责人和总经理批准方能继续延期。
2）定额备用金：借款的最长期限为1年。
第七条清账：
1）临时备用金：借支款项必须用于办理借款单上注明的指定业务，该指定业务办理完毕时凭合法票据及时报销冲账，冲账时必须
做到一笔借支一次性完全结账，前账不清，后账不借。
借款人
归还借支时，由财务出具收据给借款人。
2）定额备用金：实行按月报销，按年清理的原则办理。
即每月借款人凭合法票据以月为最长报销期间进行报销，财务部门按正
常报销流程办理支付，无需进行冲账和还款；但每年年底12月
31日前需将该备用金进行清理，予以归还，财务据此出具收据
给借款人。
第八条财务核算：所有借支的拨付，报销与归还均需通过“其他应收款”科目核算，并按个人登记往来明细账。
1）临时备用金：
A)借支拨付时，凭现金借款申请单作如下会计分录：
借：其他应收款---XXX
贷：现金
B)费用报销并清账时，凭费用报销单及还款收据作如下会计分
录:
借：费用科目
贷：其他应收款---XXX
贷（借）：现金
2) 定额备用金:
A)借支拨付时，凭现金借款申请单作如下会计分录：
借：其他应收款---XXX
贷：现金
B)费用报销时，凭费用报销单作如下会计分录：
借：费用科目
贷：现金
C)年终归还借支时, 凭还款收据作如下会计分录:
借：现金
贷：其他应收款---XXX
第九条备用金的额度管理：
1）临时备用金：没有额度限制；
2）定额备用金：具体限额如下：
第十条备用金必须指定专人专管、专款专用，任何部门及个人无权挪作为它用。
第五章经办人员变动管理
第十一条因业务经办人发生变化，原经办人需将其名下的定额备用金进行清理，新经办人才可以办理新的定额备用金借支。
第十二条员工辞职的，必须在本单位财务部门办理完借款清偿手续，本单位行政人力资源部门或经办人员见财务部门审核签字确认借支
已完结后方能办理离职手续。
第六章借支的考核、检查
第十三条公司财务部门按月对所有借支进行检查，确保公司货币资金的安全。
第七章附则
第十八条本制度自总经理批准之日起生效。
第十九条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规等的规定执行。
第二十条本制度由公司财务部门负责解释。
*附件：借支流程图。