个人借支管理制度
关于借支的管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范借支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及临时聘用人员。
第三条借支是指员工因工作需要，经批准暂时从公司借款的行为。
第四条借支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：借支必须符合国家法律法规和公司财务管理制度。
（二）真实性原则：借支用途必须真实，不得虚构。
（三）节约性原则：借支应尽量减少，严格控制。
（四）及时性原则：借支应及时报销，不得拖欠。
第二章借支范围第五条借支范围包括：（一）因公出差、培训、考察等产生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
（二）因公接待、业务洽谈等产生的交通费、住宿费、餐饮费等。
（三）因公购买办公用品、设备等产生的费用。
（四）因工作需要，经批准的其他费用。
第三章借支程序第六条借支申请：（一）员工因工作需要借款，应填写《借支申请表》，详细说明借支事由、金额、期限等。
（二）部门负责人对借支申请进行审核，确认借支事由合理、金额合理后，签字同意。
（三）财务部门对借支申请进行审核，确认借款人身份、借支事由、金额、期限等无误后，签字同意。
第七条借支审批：（一）借支申请经部门负责人和财务部门审核同意后，由财务部门办理借款手续。
（二）财务部门在办理借款手续时，应核实借款人身份，收取相关费用凭证。
第八条借支发放：（一）财务部门根据审批结果，将借款金额支付给借款人。
（二）借款人应妥善保管借款凭证，不得转借、挪用。
第四章借支报销第九条借支报销：（一）借款人完成借支事由后，应及时填写《借支报销单》，附上相关费用凭证。
（二）部门负责人对借支报销单进行审核，确认报销事项真实、合规后，签字同意。
（三）财务部门对借支报销单进行审核，确认报销金额、费用凭证无误后，签字同意。
第十条报销审批：（一）借支报销单经部门负责人和财务部门审核同意后，由财务部门办理报销手续。
（二）财务部门在办理报销手续时，应核实报销事项、报销金额、费用凭证等。
企业内部个人借款制度
企业内部个人借款制度1.目的为了规范个人借款管理，督促借款人及时报销、还款、清账，特制定本制度。
2.适用范围本制度适用于公司全体员工3.定义个人借款，是指员工个人向所在公司借支的款项。
个人借款的管理包括个人借款申请、报销冲账还款、借款余额清理等环节。
4.个人借款申请4.1允许个人借款的业务事项⑴因公采购零星物资、工具、配件等需要借款人现场支付的业务支出，且借款金额在5000元以内的。
⑵因公出差办事、参加会议、组织活动等需要由个人先支付后报销的费用支出，且借款金额在1万元以内的。
⑶总经理特批的个人借款，借款金额在2万元以内的。
4.2 禁止个人借款的业务事项⑴供销、物流等经营活动支出，如：采购货款、销售返利或理赔款、赠品等。
⑵公司薪酬支出以及劳务支出，如：为职工或临时工发放工资、奖金、福利费以及人工费、机械作业费、搬运费、运杂费、维修费等。
⑶项目工程支出、购置固定资产、无形资产、利息支出等投资筹资业务支出；⑷各种类型的备用金；⑸各类税费支出；⑹除本文4.1条之外的各类费用支出，如：水电费、通讯费、租赁费、广告费、宣传费、保险费、招待费、业务费等支出。
⑺不需要经办人转付，公司可以直接付款给客户的业务支出。
4.3 个人借款申请办理⑴符合借款条件的员工借款时，需要填制内部管理系统“个人借支单”，单据上填写“借款日期、借款单位、借款人、借款事由、借款金额”等内容，然后保存提交；⑵各审批人进行审批，同意选“批准”，不同意选“驳回”，审批全部通过后会计制单、出纳付款。
⑶会计进行账务处理后，在该公司会计账簿“其他应收款—个人应收款/人员”明细账的借方反映各借款人的借款明细。
5.报销冲账还款⑴借款人发生业务应及时报销冲账，报销期限控制在一个月内。
⑵报销差旅费的，填制内部管理系统差旅费报销单，报销差旅费以外费用的，填制内部管理系统费用报销单。
⑶报销人制单时需要在“附件管理”菜单中将粘贴好的发票拍照上传，有电子发票的，要逐张上传电子发票的电子文档，单据表体菜单的“冲账明细”栏填写冲账金额。
员工借支制度管理制度范本
员工借支制度管理制度范本一、制度目的本制度的目的是为了规范和管理员工借支行为，保障公司财务安全，促进公司内部管理的规范化和有序化。
同时，也为了提高员工的自觉性和责任意识，确保员工借支行为的合法性和合理性。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工的借支行为，包括但不限于借款、预支工资、报销、物品借用等。
三、借支申请流程1. 员工向公司提交借支申请表，表格应包括申请人姓名、部门、职务、借支事由、金额、借支期限等内容。
2. 相关部门领导审批并签字确认借支申请表，若金额超过一定额度需由财务部门审批。
3. 财务部门审核通过后将款项划拨至员工个人账户。
四、借支管理1. 财务部门应建立员工借支档案，记录员工的借支申请、审批流程，以及借支金额、期限等相关信息。
2. 财务部门应及时催促员工按时偿还借支款项，并定期对未偿还的借支进行督促和催收。
3. 公司不得以任何形式扣发员工工资进行强制借支偿还。
五、借支责任1. 员工在提交借支申请时，需如实填写借支事由、金额和期限，并保证所借款项用于合法用途。
2. 借支款项应按期归还，如果员工无法按时偿还需提前向财务部门说明理由，并提出还款计划。
3. 公司有权根据员工的实际情况进行信用评估，如员工信用较差或未还款的情况下不得再申请借支。
六、借支限额1. 公司设定借支限额，具体数额由公司在财务内部进行统一设置，并根据员工的职务和实际情况进行调整。
2. 超出借支限额的情况需要由更高层领导或财务部门进行审批。
七、违规处理1. 对于违规借支行为，公司有权采取相应的处理措施，包括但不限于口头警告、书面警告、停止借支资格、甚至辞退等处罚措施。
2. 对于借支但无法如期归还的行为，公司将采取催收措施并影响员工信用评级。
八、附则1. 公司财务部门应建立完善的借支管理制度，保障员工借支申请的公平、公正、透明。
2. 公司员工应自觉遵守本制度，并配合财务部门的相关工作，确保借支行为的合法化和规范化。
同时，财务部门也应积极主动地对员工进行相关制度宣传和培训。
员工借支制度规定范文模板
员工借支制度规定第一条总则为了加强公司财务管理，规范员工借支行为，确保公司资金的安全与合规，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，特制定本规定。
第二条定义本规定所称员工借支，是指员工因工作需要，提前使用公司资金，待实际发生费用后再进行报销冲销的行为。
第三条借支范围1. 员工借支仅限于工作范围内的业务支出，包括但不限于差旅费、招待费、办公用品费等。
2. 员工因私事需要借支的，原则上不予批准。
特殊情况需经公司总经理审批，且需在一个月内报销冲销。
第四条借支流程1. 员工如需借支，应向上级领导提出申请，并填写《员工借支申请表》。
2. 上级领导审批同意后，员工将《员工借支申请表》提交至财务部门。
3. 财务部门对借支申请进行审核，确认无误后，将资金划拨至员工借支账户。
4. 员工在实际发生费用后，应及时将相关发票和报销材料提交至财务部门，进行报销冲销。
5. 财务部门在收到报销材料后，应在5个工作日内完成报销审核，并将报销款项划拨至员工工资账户。
第五条借支额度1. 员工借支额度根据岗位、职级等因素进行差异化设定，具体额度由公司总经理办公会议决定。
2. 员工在借支额度内申请借支的，按本规定第四条流程办理。
3. 员工超出借支额度申请借支的，需经公司总经理审批，且应在审批同意后5个工作日内报销冲销。
第六条借支期限1. 员工借支期限一般为3个月，特殊情况经公司总经理审批可延长至6个月。
2. 员工在借支期限内未报销冲销的，财务部门有权从员工工资账户中直接扣除相应金额。
3. 员工因特殊原因无法在借支期限内报销的，应在借支期限届满前向公司总经理申请延期，并说明原因。
第七条借支利息1. 员工借支资金的利息按照公司规定的借款利率计算，具体利率由公司总经理办公会议决定。
2. 员工在借支期限内报销冲销的，利息从借支金额中扣除。
3. 员工未在借支期限内报销冲销的，利息由员工自行承担。
第八条监督与检查1. 公司财务部门负责对员工借支行为进行日常监督与检查，确保借支行为的合规性。
员工借支制度管理制度范本
员工借支管理制度范本第一条总则为规范公司员工借支行为，加强财务管理，防范财务风险，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有员工借支行为的管理。
第三条借支原则1. 员工借支应遵循真实、合理、合法的原则。
2. 员工借支应符合公司业务需要，不得用于个人消费或其他非法用途。
3. 员工借支应经过审批程序，确保借支行为的合规性。
第四条借支申请1. 员工如需借支，应向所在部门负责人提出书面申请，并说明借支原因及金额。
2. 部门负责人对员工借支申请进行审核，确认借支的真实性和合理性。
3. 部门负责人审核同意后，将申请提交给财务部门。
第五条借支审批1. 财务部门对员工借支申请进行复审，确认借支的合法性和合规性。
2. 财务部门负责人审批借支申请，并在审批通过后进行资金划拨。
第六条借支还款1. 员工借支后，应在约定的时间内还款。
2. 员工借支还款应通过财务部门进行，确保还款的真实性和准确性。
3. 财务部门对员工借支还款情况进行记录，并定期进行核对。
第七条借支管理1. 公司财务部门应定期对员工借支情况进行统计和分析，及时发现和处理借支风险。
2. 公司审计部门应对员工借支行为进行审计，确保借支行为的合规性。
3. 公司应建立健全内部控制机制，防范员工借支风险。
第八条违规处理1. 员工违反本制度规定，进行虚假借支、不合理借支或非法用途借支的，一经发现，公司将严肃处理，并根据情况给予相应的纪律处分。
2. 员工借支造成公司损失的，应承担相应的赔偿责任。
第九条附则1. 本制度自颁布之日起生效。
2. 本制度的解释权归公司所有。
以上内容为员工借支管理制度范本，公司可根据实际情况进行修改和完善，确保借支行为的合规性和公司财务的安全。
公司对个人借款管理制度
公司对个人借款管理制度一、目的和原则本公司制定个人借款管理制度的目的在于规范借款行为，明确借款条件、程序和还款责任，防范财务风险，保障公司资产安全。
本制度遵循公平、公正、透明的原则，确保每一笔借款都有明确的用途、合理的期限和严格的还款计划。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时员工及其他合作人员。
所有拟申请个人借款的员工必须遵守本制度的规定。
三、借款条件1. 申请人必须是公司在职员工，且在公司工作满6个月以上。
2. 申请人在过去一年内无严重违纪行为，信誉良好。
3. 借款用途合理，不得用于非法活动或与公司业务无关的私人消费。
4. 申请人有明确的还款来源和能力。
四、借款程序1. 申请人需填写《个人借款申请表》，并附上相关证明材料。
2. 部门主管对申请人的借款申请进行初审，并提出意见。
3. 财务部门对申请人的经济状况和还款能力进行审核。
4. 总经理或授权管理层最终审批借款申请。
5. 财务部门根据审批结果办理借款手续，并与申请人签订《个人借款合同》。
五、借款额度与期限1. 借款额度根据申请人的职位、工作表现及还款能力综合评定。
2. 借款期限一般不超过一年，特殊情况下可适当延长，但最长不得超过两年。
六、利息与费用1. 根据公司财务状况和市场利率水平，公司有权决定是否收取借款利息。
2. 如有逾期还款，将按照合同约定收取逾期罚息。
3. 办理借款过程中可能产生的相关费用由申请人承担。
七、还款方式1. 申请人应按照《个人借款合同》约定的还款计划按时还款。
2. 提前还款不受限制，鼓励提前偿还借款以减少财务成本。
八、违约责任1. 如申请人未能按期还款，除支付逾期罚息外，还将影响其在公司的信誉记录。
2. 对于恶意逃避债务的行为，公司将采取法律手段追回借款，并保留进一步追究法律责任的权利。
九、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
单位个人借支管理制度
第一章总则第一条为加强单位财务管理制度，规范个人借支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部所有职工的借支行为。
第三条借支管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：借支行为必须符合国家法律法规和单位财务制度；2. 审慎谨慎原则：严格控制借支额度，确保资金安全；3. 及时清理原则：借支发生后应及时归还，不得长期占用；4. 透明公开原则：借支流程公开透明，接受监督。
第二章借支申请与审批第四条借支申请应提交以下材料：1. 借支申请表；2. 借支事由说明；3. 借支金额估算；4. 借款人身份证复印件。
第五条借支申请审批流程：1. 职工填写借支申请表，提交所在部门负责人审核；2. 部门负责人审核同意后，报财务部门审批；3. 财务部门对借支申请进行审核，确认无误后办理借支手续。
第六条特殊情况下的借支审批：1. 因紧急情况需借支的，职工应提供相关证明材料，经部门负责人和财务部门负责人批准后，方可办理借支；2. 借支金额超过一定限额的，需经单位主要负责人批准。
第三章借支发放与归还第七条借支发放：1. 财务部门在审批同意后，根据借支金额和借款人要求，办理借支手续；2. 借款人领取借支款项时，需签字确认。
第八条借支归还：1. 借款人应在借支到期后，将借支款项如数归还财务部门；2. 财务部门在收到归还的借支款项后，应在借款人借支申请表上签字确认；3. 借款人归还借支款项后，财务部门应及时办理相关手续，并在单位内部公示。
第四章借支管理与监督第九条财务部门负责借支管理，具体职责包括：1. 制定借支管理制度；2. 审核借支申请；3. 办理借支手续；4. 监督借支归还；5. 定期汇总借支情况，并向单位领导汇报。
第十条单位内部设立借支管理监督小组，负责对借支行为进行监督检查，确保借支管理制度的有效实施。
第五章罚则第十一条违反本制度，有下列行为之一的，根据情节轻重，给予批评教育、通报批评、经济处罚或解除劳动合同等处理：1. 不按程序申请借支，或虚报借支事由的；2. 借支后不及时归还，或借支款项用于其他用途的；3. 伪造借支凭证，骗取借支款项的；4. 其他违反本制度的行为。
员工借支管理制度
员工、工人借支管理制度一、目的规范员工、工人借支的管理，满足员工、工人合理的应急借支需求，防范借支风险，特制定本制度。
二、适用范围适用于公司员工及项目工人的借支管理。
三、职责1、各部门负责人：负责本部员工及项目工人借支的审核。
2、出纳：负责员工、工人借支额度是否在公司规定范围的审核。
3、财务部经理、总经理：负责员工、工人借支的审核和批准。
四、管理制度（一）借支额度规定1、对于员工、工人借支，财务部应严格履行“前款不清、后款不借”的原则。
2、员工、工人借支额度，原则上不得超过借支人的“应付工资余额”的三分之二，总经理特批的除外。
借支人工资未发部分减去个人上期未还借支所得的余额，称“应付工资余额”。
3、借款金额在100-2000元内，项目负责人审批，并自行支付；借款金额在2000元-10000元内，需提前一天告知本部；借款金额在10000以上，需提前三天告知财务。
（二）借支申请1、员工、工人个人需借支（无论因公、因私原因），均需填写《借支单》2、借款人按规定填写《借支单》，并注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、借款形式。
3、工人的借支：工地结算：按工程结算总价，扣除10%质保金，以一年期限为质量保证时间。
（满一年后金额退回）Ａ、各工种的借支，坚持估价原则，规定借支数额不超过50%，并按工程进度分期分批发放。
Ｂ、工人借支必须坚持本人立据、监理签字、工程部经理审批，本人领款的原则；如请人代领出现问题，后果自负。
Ｃ、增加项目的借支：首先必须将增加项目进行申报清楚，申报增加项目时，不得口头申报，一定要写好书面清单，由业主、监理共同签字、交工程部审核，业主付款后才能进行该项目借支。
否则不予办理借支手续。
（三）员工借支审核1、审批流程：部门主管审核签字→财务部复核→总经理审批2、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
（四）支付借支款1、《借支单》经总经理审批后，出纳方可付款。
2、出纳支付借支款，应当面点清借支金额，借支人在《借支单》签收。
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个人借支管理制度
（初稿）
编制财务部日期2017/06 审批日期
核准日期
修订记录
一、借支原则：公司原则上不予借支，特殊情况需经部门负责人及总经理签字后予以借支。
二、借支附件要求：
✧各部门备用金性质借支附件：核定备用金金额的标准。
✧租赁借支：租赁合同（合同中注明收款信息）、产权证（购买合同），房东身份证复印
件。
✧装修借支：附上装修预算、外包装修公司装修合同、装修工程进度表。
✧采购类临时借支：采购合同、供应商确认的采购订单。
✧车辆备用金：由所属部门出具费用申请报告。
三、借款审批
1、部门因工作需要借支时，需由借支人填写借款单，按以上要求将附件附后，部门负责
人审核后，由总经理审批，财务审核付款挂账。
2、固定费用借支：填写电子版〈〈费用申请表〉〉代借款单，由部门负责人审核后转发财
务部，财务部审核后付款挂账。
四、借支管理
借支原则：前款不清，后款不借。
1.出差借支及费用报销流程：员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间
报销的，财务部应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并处以每天10元罚款。
2.装修类借支后应于装修完毕后一个月内到财务报销冲账，对未在财务借支的工程
费用同样应在一月内到财务报账，不论费用是否支付都应一月内到账务处理相关账务。
未在一月内到财务处理装修相关业务的处以每天50元罚款。
3.备用金性质借支后，财务按借支责任人姓名挂账，费用产生后凭票据到财务报账
补足备用金。
4.临时性工作性质借支：借支人业务处理完成后3天内到财务冲账，否则工资不给
予发放或从工资中扣回借支，并处以延期天数每天处罚50元。
5.每月发放工资时，财务会计核算部主管应对员工借支进行清理，对未按规定报账
冲账的员工按本规定进行扣款及处罚，并在当月工资中兑现。
五、附则：
✧本制度的最终解释权为财务部
✧本制度自颁布之日起执行!
东莞市恒升环保科技技有限公司
2017年6月。