公司现金流量管理存在的问题与对策
《上市公司现金流量管理存在的问题及对策开题报告4000字》
在我国，关于现金流量的探索起步相对较晚，主要方向有:
(1)第一个方向是自由现金流学说的相关研究。比较著名的成果有杨华军、胡奕明的《制度环境与自由现金流的过度投资》，该文选取上市公司中非金融行业的部分企业为样本，展开在国家政策、社会经济发展的影响下企业是否存在过度投资的情况的研究，考证宏观政策和金融业的发展对自由现金流的影响。类似的对自由现金流理论进行研究的还有吴秋生、高庆雨的《自由现金流量与股权融资成本关系研究》，张倩、陈辉的《上市公司自由现金流量与随意性收益支出的实证研究》等。
[15]万林葳. 基于企业价值创造的上市公司现金流量管理研究[D].河南理工大学,2009.
4.2.房地产企业现金流量管理的对策
4.2.1投资活动方面的解决对策
4.2.2经营活动方面的解决对策
4.2.3筹资活动方面的解决对策
5结论
主要参考文献（研究综述：作者、题目、杂志、卷号、页码）
[1]赵家慧. 合肥城建现金流管理研究[D].安徽财经大学,2016.
[2]马春蕾,林尉丰. 中小上市公司现金流量管理研究[J]. 品牌,2015,(12):127-128.
（三）国内外研究评述
从国内外在现金流领域的研究成果不难看到，虽然国际上对现金流量管理的理论研究起步较早，但是我国的专家学者们，在前人的研究成果中吸收养分，不断地把我国的现金流量管理研究向前推进，不断把现金流量管理从简单的以现金流量表的编制、现金流量指标的简单分析工作，向更高的层次、更深入的方向推进，建立起一个以系统的理论为基础，以全面科学化、模型化的管理方法为指导，全面的现金流量管理体系。但是我们还必须看到，目前大多数研究对象都是比较大型的企业，如上市公司等，对于中小企业的现金流量管理研究，由于各种原因，仍无法有很大的进展。
浅谈现金流量表分析局限性的改进与对策
浅谈现金流量表分析局限性的改进与对策现金流量表是企业财务报表中的重要部分，它反映了企业在一定时期内通过经营活动、投资活动和筹资活动所获得的现金和现金等价物的情况。
通过现金流量表，可以直观地了解企业的现金收入和支出情况，有利于管理者做出正确的决策。
现金流量表也存在着一定的局限性，因此需要不断改进并制定相应的对策来提高其分析的准确性和可靠性。
一、现金流量表的局限性1. 会计政策选择的灵活性：企业可以根据自身的需要选择不同的会计政策，例如选择不同的计提折旧方法、账面价值调整方法等等，这就可能导致企业在编制现金流量表时出现不同的结果，使得现金流量表的分析失去准确性。
2. 现金流量表的信息滞后性：现金流量表是根据企业的经营活动、投资活动和筹资活动在一段时间内的情况进行编制的，因此它所反映的信息具有一定的滞后性，不能真实地反映企业的最新情况。
3. 现金流量表的信息不完整性：现金流量表只反映了企业在某一时期内的现金流动情况，而没有告诉我们企业未来的现金流动情况，这就使现金流量表的信息不完整，无法提供关于企业未来现金流动情况的有效参考。
4. 现金流量表的分析方法的单一性：现金流量表的分析方法主要是通过对各项现金流量进行分析来揭示企业的经营情况，但这种分析方法较为单一，无法全面、系统地反映企业的经营状况。
1. 加强会计政策的规范和透明度：为了解决企业会计政策选择的灵活性对现金流量表分析的影响，可加强对会计政策的规范性和透明度，确保企业在选择会计政策时能够公开透明，不得擅自变更会计政策，从而提高现金流量表分析的真实性和可信度。
2. 增加现金流量表的频率和时效性：为解决现金流量表信息滞后的问题，可以增加现金流量表的编制频率，例如每月编制一张现金流量表，从而更及时地了解企业的现金流动情况，提高现金流量表的时效性。
3. 综合利用其他财务报表信息：除了现金流量表，还可以借助利润表和资产负债表等其他财务报表来进行综合分析，以补充现金流量表的信息不完整性，从而更全面地了解企业的经营状况。
企业现金流量管理中存在问题及对策
企业现金流量管理中存在问题及对策企业现金流量管理中存在问题及对策企业现金流量管理中存在问题及对策彭艳娟河南招标采购广告信息有限公司摘要：探讨现金流量在企业经营管理中的重要作用，以及其存在的问题。
并提出对策，从而达到防范风险、提升企业价值、促进企业健康发展的目的。
现金流量；企业价值；财务管理现金流量是指现金流入、流出量，包括现金流出量、现金流入量和现金净流量三个具体概念。
现金流出量就是企业现金支出的增加额。
现金流入量是指企业现金流入的增加额。
现金净流量是现金流入量和现金流出量的差额。
在激烈的竞争环境下，公司为了促销，不能过分限制应收账款的期限，从而使得应收账款大量存在，现金不能及时收回，使得企业的账面利润不能反映企业的真实经营情况，因为此时企业利润增加了，但是现金并没有增加，这并不能等同于现金的流入。
企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的，而企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与现金流出往往也不平衡。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理，适时地对企业的资源进行合理组合配置。
一、现金流量在企业经营管理中的作用(一)对现金流量的反映可以有效地提高公司的决策管理现金流量是与实际资金运动是相一致的，采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，对于企业经营决策具有十分重要的作用。
现金流量按收付实现原则来计量的，它是改善企业财务状况的帮手，来自企业自身积累的现金净流量，可以降低企业的债务水平、减少利息负担、可以转化为有效的资源、增强企业的获利能力、调整产业结构，从而实现企业资源的最佳配置，增加企业决策的实效性。
(二)利用现金流量更有利于加强财务监控力度，增强企业的应变能力企业的经营活动过程，实质是从现金到物质又由物质到现金的过程，通过现金流量的管理，使企业的现金流动置于监控之下，有利于杜绝体外循环等弊端，控制了现金的流入、流出，加强了财务监控的力度。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题分析⑴管理体系不健全当前许多中小企业在现金流量管理方面存在管理体系不健全的问题。
缺乏明确的现金管理策略和规范的流程，导致现金管理工作无法有效进行。
⑵预测与测算不准确中小企业往往面临销售额波动大、账款回收周期长等问题，预测和测算现金流量的准确性较低，导致资金周转不畅。
⑶供应链管理不到位中小企业的现金流量问题与供应链管理密切相关。
供应商和客户的支付周期、库存管理等因素对企业的现金流产生直接影响，如果供应链管理不到位，将导致现金流量紧张。
⑷资金成本高中小企业在融资渠道和方式上相对有限，资金成本较高。
高额的借贷成本和利息支出，使得企业在现金流管理中面临压力。
二、对策建议⑴建立健全的现金流管理体系中小企业应建立健全的现金流管理体系，包括制定明确的资金管理政策和流程，并建立责任制度和审批制度，确保现金管理工作的规范进行。
⑵加强现金流量的预测和测算企业应加强与销售团队、财务团队的沟通与协调，收集相关数据，进行现金流量的预测与测算。
合理准确地预测现金流量，对企业的资金管理至关重要。
⑶优化供应链管理企业应加强与供应商和客户的沟通与合作，优化供应链管理，缩短库存周转周期，减少账款回收周期，有效管理和优化现金流量。
⑷降低资金成本企业可通过多元化融资渠道，如银行贷款、股权融资等，降低资金成本。
此外，优化资金使用，合理控制负债水平，减少利息支出，也是降低资金成本的有效途径。
三、附件本文档涉及的附件包括：现金流量管理流程图、现金管理策略和政策文件样本、供应链管理优化方案等。
四、法律名词及注释⑴现金流量指企业在一定时间内通过销售产品或提供服务等活动而收到的现金和支付现金的总额。
⑵资金周转是指企业现金流量的旋转速度和效率。
资金周转快，企业的现金流量管理就会更加顺畅。
⑶资金成本是企业为获得资金而支付的费用，包括利息、手续费等。
五、全文结束。
企业现金流管理的问题及对策
企业现金流管理的问题及对策在国内市场持续稳定发展的环境中，给各企业带来了一些发展机遇，同时公司也面临一定挑战，如国内部分中小型公司内部的现金流管理制度不完善，也缺乏对单位内部各项货币资金业务资金的控制机制。
在财务部门内部的现金流管理方面，经常会产生收支困难的不良问题，也会产生一些应收账款占用大量公司内部的管理资金的问题。
因而，公司要加强对现金流的控制，提高现金流运作的效率，来保证单位内部各项经营活动、资金流动的稳定。
标签：企业;现金流管理;问题及对策一、现金流管理的概述在公司的经营当中，经常会产生一定的现金流问题。
在各业务运作期间，公司内部会有现金流入和现金流出，例如，公司在销售产品和开展服务期间，会获得一定的经营收入回报，这时就会产生资金的流入。
然而在生产期间，公司要购置原材料，购入生产设备，以及给单位内部的生产人员支付工资费用等，就会产生现金的支出。
其中，在公司经营中，对于现金流管理的目的就是要提高现金流的使用价值和运作效率，以提高公司内部整体价值。
公司内的现金流为公司的经营活动提供了血液，也保证了单位内部各项资金的均衡。
二、公司现金流管理的问题分析（一）缺少货币资金的控制机制在公司经营期间，公司财务部门要为单位内部制定相应的资金控制机制，这样才能够加强对单位内部各项业务资金使用、支付流动的管理。
在单位内，建立一个完善的资金管理体系，但是当前国内部分中小型的企业内部由于经营规模不大，单位内部专业财务资金的管控人员较少，未能够实现单位内部系统资金控制。
单位内部的现金管理不到位，以及未能够监管资金使用，而造成公司的资金流失，也带来较大的管理风险。
（二）公司现金收支较为混乱当前，国内的部分公司在内部建立了现金管理制度，以规范单位内部各项资金的使用。
但是也有小型的公司未能够在单位内部制定完善的现金管理条例，部分公司为了收款方便，公司的财务人员未能够将应收账款直接存入单位内部的账户，也有一些小型公司在经营中会有一些坐支的不良现金管理问题。
万科公司现金流量管理问题与优化对策现实意义
万科公司现金流量管理问题与优化对策现实意义一、引言万科公司作为中国房地产行业的领军企业，其现金流量管理问题与优化对策的研究具有重要的现实意义。
本文将从万科公司现金流量管理问题的背景和原因入手，分析其对企业经营和发展的影响，并提出相应的优化对策，旨在帮助万科公司解决现金流量管理问题，提升企业绩效。
二、万科公司现金流量管理问题的背景和原因1. 背景万科公司作为中国房地产行业龙头企业，其规模庞大、资金投入巨大。
然而，在经济不稳定、市场竞争激烈等因素的影响下，万科公司面临着现金流量管理方面的挑战。
2. 原因2.1 市场竞争压力：随着房地产市场竞争加剧，万科公司需要投入更多资金来开发新项目、推出新产品以保持市场竞争力。
这导致了资金需求增加，对现金流造成了一定压力。
2.2 资本支出过高：由于房地产行业特点决定了项目开发需要大量资本投入，在建设期间会出现大量的资金流出，对现金流造成了较大压力。
2.3 销售周期较长：房地产项目的销售周期通常较长，需要等待客户付款才能收回投资。
这导致了现金流入时间的延迟，给企业带来了现金流量管理上的困扰。
三、现金流量管理问题对企业经营和发展的影响1. 影响企业经营稳定性：若现金流管理不善，可能导致资金链断裂，无法按时支付供应商和员工工资等费用，进而影响企业正常运营。
2. 限制企业发展空间：现金流不足会限制万科公司开展新项目、进行市场推广等活动，并可能导致无法满足市场需求，错失商机。
3. 增加融资成本：若万科公司需要通过外部融资来解决短期资金需求，由于缺乏充足的现金流证明和良好的还款能力，可能导致融资成本上升。
四、优化对策为解决万科公司现金流量管理问题并提升企业绩效，在以下几个方面可以采取相应的优化对策。
1. 提高预测准确性通过建立科学的市场调研和预测模型，准确预测市场需求和销售情况，以便合理安排资金投入和现金流出。
2. 加强供应链管理与供应商建立长期稳定的合作关系，优化物流管理，降低采购成本和库存水平，提高现金流的周转效率。
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。
但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。
本文将通过深入剖析A企业现金流量状况，发现其中存在的问题，并针对性地找出导致问题出现的原因和解决办法，以此来提高企业现金流量管理工作质量，促进企业健康、快速发展。
标签：财务管理;现金流量管理一、企业现金流量管理现状和不足（一）现金流量管理意识薄弱企业在日常经营活动过程中缺乏现金流量意识，重点关注销售收入以及销售工作带来的利润，很少关注到良性现金流的问题。
企业不能精准预测资金需求量，因此全面预算管理难以发挥出平衡资金的作用，造成资金无法在短时间内收回，资金无法实现合理占用，不能正常循环使用。
资金调度缺乏科学性，造成了企业资金链断裂，引发经营危机。
（二）企业的偿债能力、内部创造现金流的能力不强以A企业为例，2016、2017和2018年企业的银行借款分别达到了64.5亿元、34.1亿元和41.1亿元，而三年每年归还借款的数额为26.2亿元、15.4亿元和56.8亿元，分别占当年筹资活动现金净流量的252%、116%、244%，也就是说企业当年筹资活动产生的现金净流量大部分甚至全部都用于归还贷款。
因此，企业的内部发展能力不强，投资和发展所需的资金投入将大部分或全部依靠银行贷款等外部资金的注入，由此增加了企业的流动风险和财务风险。
（三）投资活动比较频繁，应收账款管理质量不高煤炭企业受国家政策的主导，开始了大规模的并购和整合，让企业的投资活动更加频繁，相应的筹资压力也不断增强。
A企业直属和控股的煤矿有10家子公司，2016、2017和2018年企业投资子公司资金分别是54.8亿元、75.1亿元、27.7亿元，分别占当年投资活动现金净流量的69%、52%、61%，不难看出，企业当年的投资活动产生的现金净流量有一半多都用于股权投资;其次，企业为了生存和发展，不断采取各种销售方法，对外赊销产品、材料、劳务等，企业延长应收账款的归还日期，延迟了资金回笼的时间，应收账款账龄一再增加，坏账率不断提升。
现金管理存在的问题及对策建议
现金管理存在的问题及对策建议一、现金管理存在的问题如今，随着经济的发展和社会的进步，现金管理成为企业运营中不可忽视的重要环节。
然而，现金管理也面临着一些问题，这些问题可能导致资金流失、效率低下以及风险增加等情况。
1.1 资金浪费与滞留在企业的日常运营中，由于流程不完善或管理不规范，经常出现资金浪费和滞留的问题。
例如，未及时跟踪和核实客户付款情况，导致长时间未收到应收账款；或者在采购物料时没有进行有效谈判和比价，造成资金过度占用。
这些问题都会导致企业现金流量紧张和利润减少。
1.2 风险控制不力现金管理中另一个突出问题是风险控制不力。
缺乏有效的内部控制机制和审计程序往往会导致现金盗窃或财务舞弊等风险。
此外，外部风险也需要得到足够重视，如汇率波动、市场供求变化等因素都可能对企业现金流产生影响。
1.3 知识技能不足现金管理需要一定的专业知识和技能进行有效实施。
然而，许多企业缺乏专业人员以及管理经验，导致现金管理的实施效果不佳。
从预测现金流量到资产配置再到合理利用金融工具等，都需要专业人员进行科学规划和操作。
二、对策建议为了解决现金管理存在的问题并提高企业的运营效率和风险控制能力，以下是一些建议：2.1 建立完善的内部控制机制建立完善的内部控制机制是确保良好现金管理最基础也是最重要的环节之一。
这包括设立有效审计程序、明确权限和职责、加强财务报告等方面。
通过规范操作流程和明确责任分工，可以有效避免漏洞利用和财务失误。
2.2 提高财务知识与技能企业应该注重培养员工的财务知识与技能，尤其针对那些与现金管理密切相关的岗位。
可以通过举办培训班、邀请外部专家指导或协助，增加员工对于财务知识和技能的了解。
这样能够提高员工的综合素质，使他们能够更好地处理日常现金管理问题。
2.3 加强与供应商和客户的关系与供应商和客户保持良好的合作关系，对于现金管理也有着重要意义。
通过建立长期稳定的合作伙伴关系，可以优化采购支付流程并降低成本开支。
资金管理方面存在的问题及对策
资金管理方面存在的问题及对策一、引言随着经济的发展和企业规模的壮大，资金管理成为企业管理中不可忽视的重要环节。
然而，在实际运营过程中，许多企业在资金管理方面存在着各种问题。
本文将针对这些问题进行探讨，并提出相应的解决对策。
二、问题一：现金流量不平衡现金流量是一个企业活动健康与否的关键指标之一，但很多公司在这方面表现欠佳。
常见情况是公司账上拥有较多应收款项或存货占用较高比例，导致现金流入缓慢；同时受到供应商采购政策和市场竞争压力等影响，付款周期较短，从而造成了资金紧张。
解决对策：1.优化供应链管理：加强与供应商合作关系，争取延长付款期限，并且根据产品销售状况调整库存水平。
2.改进财务分析能力：制定详细准确的财务计划并通过开设论坛专门聚焦于此提高员工理财能力内容需求,可以参照网上有关财务分析的书籍和软件.3.加强企业内部流程管理：通过优化内部审批流程，加快销售收款周期。
三、问题二：资金使用效率低下许多公司在资金使用上存在浪费和缺乏合理规划的问题。
例如，在投资项目选择方面缺乏科学依据，造成了大量资源被浪费；另外，一些企业在人员编制、设备购置等方面没有进行充分的考虑与规划，致使资源利用不够有效。
解决对策：1.建立科学投资决策机制：制定明确的投资评估标准，并由专业团队进行必要的风险评估与市场调研。
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现金管理方面存在的问题及对策
现金管理方面存在的问题及对策一、引言在企业经营中，现金是最基本的资产之一，正确管理现金对于企业的正常运营和发展至关重要。
然而，在实践中我们常常会面临各种现金管理问题，这些问题可能导致企业流动资金紧张、财务风险增加甚至影响经营稳定性。
因此，本文将探讨现金管理方面存在的主要问题，并提出相应的对策以解决这些问题。
二、主要问题分析1. 现金流量不畅在某些情况下，企业可能会遇到班组间结算不及时、客户回款延误等原因导致现金流入速度慢或者支出速度快的情况。
这样就会导致企业出现挤兑压力、支付利息过高或无法按时支付供应商等困境。
2. 现金盘点差异大由于人为因素和系统限制等原因，很多企业在进行实际库存与账面余额核对时发现有较大差异。
这种差异既可能来自于内部员工恶意操作造成的盗窃行为，也可能是由于库存计算方法不当所引起。
3. 现金流失问题现金的保管及运输过程中容易发生现金丢失、被窃等情况。
尤其是对于规模较大的企业或者存在多个办公地点的企业来说，管理现金安全具有一定难度。
三、对策建议1. 优化内部流程和提高核算效率为了解决现金流量不畅问题，企业可以建立完善的内部流程体系，明确各部门职责和权限，加强沟通协作。
同时引入先进的财务软件系统来提高核算效率，并定期进行财务分析与监控。
2. 强化库存管理与盘点制度通过加强库存管理和严格执行盘点制度，可以减少差异带来的经济损失。
此外，引入自动化仓储设备和条码扫描技术能够提高库存数据精确性并降低人为因素所造成的差异。
3. 加强现金安全管理针对现金运输中可能发生的风险，在选择合作伙伴时应注重信誉度，并采取相应防护措施如使用专业保险公司进行保险投保、实施查票制度等。
同时，在员工培训中加强现金保管的重要性和风险防范知识，提高员工的安全意识。
4. 开展内部审核与监督定期开展内部核查与审计活动，发现问题及时进行纠正。
通过建立健全的内部控制制度、严格遵守会计法规和财务政策以及实施实物资产清查等方式可以有效地预防或减少现金管理方面可能出现的问题。
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中国XX大学本科毕业论文(设计)xx公司现金流量管理存在的问题与对策院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： *********指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日摘要现金流是企业的血液，是企业生存和发展的基础，体现企业持续经营的能力，当今市场条件下，现金流量管理的作用日益突出，因此，现金流量管理是企业财务管理的重中之重，越来越多的企业关注现金流量的管理与控制。
但是当前的现金流量管理理论与实践尚处于较低的水平，企业的现金流量管理仍存在问题，XXXX公司是一个小型企业，由于财务管理水平有限、现金流量管理意识淡薄等原因，现金流量管理水平亟待提高。
本文试图通过了解XXXX公司现金流量管理的现状，发现公司现金流量管理存在的问题，对问题进行原因分析，并结合实际提出加强现金流量管理的有关建议和措施，以期抛砖引玉，共同研究和探讨现金流量管理，完善现金流量管理制度和体系。
关键词：现金流量管理；营运资金；内部控制The Problems Existing in Cashflow Management and countermeasures of Production Means Head Office of Jining Abstract：Cash flow is the corporation’s blood, it is the basis for corporation’s survival and development, embodying a company’s ability of operating continuously. Under the current market circumstances, cash flow management plays a more and more important role. Consequently, cash flow management become the most important aspect of financial management, more and more companies focus on cash flow management and control. But now the theory and practice of cash flow management is in its early stages, there are still some problems. The production means head office of Jining is a small sized enterprise, because of the limitation of their financial management ability, dim consciousness of cash flow management and so on, its cash flow management ability need promoting. This article takes the production means head office of Jining as the example, trying to learn about its status of cash flow management, finds the problems existing in the cashflow management, analyzes the reasons resulting in the current problems, then combines with the practice and puts forward the relevant recommendations and measures to strengthen cash flow management, in hope of researching and exploring together with others in the field of the cash flow management, thus improve cash flow management systems.Keywords:Cash Flow Management; Working Capital; Internal Control目录1 引言 (1)1.1问题的提出 (1)1.2研究的目的和意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.4研究的内容与思路方法 (3)2 现金流量管理概述 (4)2.1现金流量管理的概念 (4)2.2现金流量管理的意义 (5)2.3现金流量管理的内容 (6)2.4现金流量管理的方法 (7)3X X X X公司现状及现金流量管理存在的问题 (10)3.1X X X X公司简介 (10)3.2X X X X公司现金流量管理现状 (10)3.3X X X X公司现金流量管理存在的问题 (11)4X X X X公司现金流量管理存在问题的原因分析 (14)4.1内部控制制度不完善 (14)4.2营运资金管理能力欠佳 (15)4.3经营业务范围有限 (16)4.4投资效率低 (16)5解决X X X X公司现金流量管理问题的对策 (17)5.1完善内部控制制度 (17)5.2加强营运资金的管理 (20)5.3拓展业务范围 (21)5.4加强投资管理 (22)6 结束语 (24)6.1结论 (24)6.2展望 (24)参考文献 (26)致谢 (27)附录 (28)1引言1.1问题的提出当今市场条件下，中小企业破产事件频繁发生。
很多企业在破产时账面仍然是盈利的，但是现金却严重短缺，现金流受阻，循环不畅，周转困难，无法偿还到期债务而引发偿债危机，最后陷入破产境地。
可见，现金流量代表了一个企业的活力，良好的盈利能力并非企业得以持续发展的充分条件，通过盈利所实现的现金收益才是企业存在与发展的前提。
目前，现金流量管理已引起人们的普遍关注，企业衡量其经济效益及发展的指标从利润向现金流量过渡。
但现金流量管理仍处于初级阶段，还存在许多问题和不足。
重视现金流量管理，建立和完善现金流量管理制度和体系，不仅有利于企业的持续健康发展，而且对于社会主义市场经济的发展也具有重要意义。
1.2研究的目的和意义1.2.1研究目的本课题通过对XXXX公司现金流量管理的现状进行分析研究，旨在发现其存在的问题，并提出有效的解决方案，以改善其现金流量管理的水平和质量，保障其现金流的通畅。
同时，也希望本课题的研究能对其他企业的现金流量管理以及从事现金流量管理研究工作的人士有所帮助。
1.2.2研究意义本课题有其研究的理论和实践意义。
理论上，在现在国内外研究的基础上，结合XXXX公司的实际问题就现金流量管理提出自己的见解，为后来的研究者对此课题的研究提供理论依据。
实践上，通过对XXXX公司存在的实际问题进行分析，并提出有效的解决方案，有利于完善该企业的现金流量管理制度，提高企业资金周转效率，最终推动企业高速长远发展，全面提高企业综合效益。
1.3国内外研究现状1.3.1国外研究现状现金流量管理的相关的相关问题在国外已经得到了相关研究人员以及相关公司的普遍关注。
管理会计特许协会（CIMA）提出通过信贷管理来提高现金流量管理的质量。
微软公司也开发了一套进行现金流量管理的系统，即Microsoft Dynamics GP system，使公司现金流量管理自动化，以满足各公司对现金流量管理的普遍需求。
R．Navon在1996年《Company-level Cashflow Management》中强调了现金流量管理的重要性，并引入了现金流量预测数学模型以及基于公司水平的现金流量管理系统。
[1]Watt.Amanda在2009年NZ Business的第7期发表的《Better cashflow management strategies》中指出，充足的现金流量对维持企业健康的营运资本循环的重要性，并强调从以下三个方面加强现金流量管理：（1）从供应商处获得延期支付权；（2）减少存货持有量；（3）加快客户货款收回。
[2] 1.3.2国内研究现状王伟在2009年集体经济07期发表了《浅谈现金流量管理问题及对策》指出：(一) 企业现金流量管理存在的主要问题。
（1）对现金管理认识缺乏；（2）对营运资金控制不力；（3）对资金的良性循环状态关注不够；（二）改进企业现金流管理的相应对策。
（1）强化现金预算的编制和应用；（2）建立现金流量内部控制系统；（3）改善经营活动现金流量管理；（4）改善筹资活动现金流量管理；（5）改善投资活动现金流量管理。
[3] 鲍秀银在2009年现代商业第03期发表了《风险导向的企业现金流量管理》指出了现金流量与企业财务风险的关系以及其反映财务风险的优越性，并提出依据风险监控管理建立动态的现金流量管理体系。
[4]杨玉秀在2009年环渤海经济瞭望第52期发表了《浅析企业的现金流管理》指出企业现金流管理要从战略和战术两个层面进行，既要依据企业的发展战略，站在战略高度进行管理，同时又要注意现金流的常规性管理，以保证企业的现金流始终能跟上企业发展的需要，并最大限度地降低风险、提高收益。
[5]金玉花在2010年中国电力企业管理02期发表了《现金流量管理—预算控制与分析》指出现金流量控制是一个全面的、动态的过程，有效的现金流量管理必须与财务风险控制、企业价值管理整合为一体。
现金流量管理要从加强现金流量预算管理、加强现金流量预算执行管理、加强现金流量状况分析三方面展开。
[6]1.4研究的内容和思路方法1.4.1研究内容本文以XXXX公司为研究对象，对XXXX公司在现金流量管理方面存在的问题进行分析，针对其存在的问题提出建议和措施，以改善该公司现金流量管理现状，建立和完善现金流量管理制度和体系。
1.4.2研究思路通过实地观察了解企业现金流量管理的现状，发现其在现金流量管理中存在的问题，理论联系实际，借鉴现在已有的研究成果对导致问题的原因进行分析，针对现有的问题就改善现金流量管理提出自己的见解。
1.4.3研究方法首先，运用观察法、定性分析法对企业现金流量管理的现状进行描述，进而采用比较分析、理论联系实际、归纳演绎的方法对企业的现状作出评价，并相应提出自己的观点。
2现金流量管理概述2.1现金流量管理的概念2.1.1现金流量现金流量，又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。