国际贸易融资

浅谈商业银行国际贸易融资风险分析及防范【论文关键词】国际贸易融资风险防范【论文摘要】在经济全球化、银行同业竞争日趋激烈的当今，国际贸易融资已被广泛地应用。

然而，由于世界金融危机日益加深，国际贸易结算融资在银行融资业务中的比重不断上升，融资风险也逐渐增大。

文章通过分析国际贸易融资的各种风险，提出了可行的风险防范措施。

一、引言国际贸易融资，是指银行围绕贸易商的资金需求与资金流动规律，并结合国际结算的各个环节，为满足贸易商资金需求的各种服务的总和。

目前，商业银行从事的国际贸易融资业务主要类型包括：减免保证金进口开证、进口押汇、提货担保，信托收据、进口代收垫款，出口打包贷款、出口押汇、出口托收融资、国际保理、福费廷业务融资、进出口保函等。

但随着世界金融危机的进一步的加深和贸易融资业务的扩大，融资风险也逐渐显露。

文章在对商业银行国际贸易融资业务的风险及其成因进行分析的基础上，对国际贸易融资的风险防范提出若干对策与建议。

二、商业银行国际贸易融资的风险分析(一)操作风险商业银行发展信用证业务及其他融资业务时，未对其操作实行严格的管理，或未采取有效的防范措施，就会出现许多制度不严、监察不力、管理不够等操作失当现象，从而造成资金损失，形成操作风险。

银行内部操作风险主要表现为：一是贷款审查不严，二是缺乏信贷监控系统。

三是缺乏贷款自身保障机制。

(二)金融诈骗风险出口方及时收汇的前提是在出运货物后必须在有效时间内完成票据提示或提供符合要求的单据，而犯罪分子却常常在国际贸易结算过程中利用假票据、假银行信用证骗取银行资金进行金融诈骗，主要体现在以下几个方面：(1)利用假信用证欺诈；(2)利用假票据欺诈；(3)利用软条款信用证欺诈。

(三)内部管理失控风险国际贸易融资业务的风险管理需要建立完备的管理体系，利用先进的技术手段对整个业务操作的各个环节进行监控管理，并协调银行相关部门之间及各分行之间的协同配合。

而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务互相独立运行，缺乏统一协调的管理，缺少网络资源共享，缺乏规范的业务操作流程，没有各项业务比较明细的统计资料，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。

具体来说：首先是对客户和市场了解程度不深，风险预警不及时，风险控制能力差。

其次是一些商业银行分支机构进出口业务比例严重失衡，融资业务缺乏风险补偿保障。

某些行开证和收汇保障不足；同时，部分开证保证金收取比例过低，甚至对一般素质客户免收保证金开证，有的行打包放款额度占信用证金额比例不断提高，个别的甚至高达100，并且缺乏有效担保，仅凭一纸信用证就放款，加剧了融资业务的风险。

第三是一些商业银行分支机构的内部考核有失偏颇，基层银行面临的国际结算业务量年末考核压力过大，而对国际贸易融资资产质量监控不严。

(四)进出口企业资信风险我国进出口企业总体效益不佳，普遍多头开户、结算、贷款和融资押汇，其资信状况不甚理想。

但是，迫于资金需求，常常铤而走险，利用进出口押汇、打包贷款等国际贸易融资手段，套取银行资金后或挪作他用，或将出口单证提交其他外汇指定银行议付，致使贷款资金体外循环，银行贸易融资虽然在名义上保留有追索权，但实际上与银行信贷部门实行依法收息一样难度很大，收效甚微。

三、防范商业银行国际贸易融资风险的对策针对国际贸易融资中存在的各种风险，商业银行必须尽快建立和完善风险防范体系，及时采取减少或降低融资风险程度的对策，在积极为企业提供金融支持的同时，不断提高识别融资风险能力和防范风险的管理能力。

(一)建立科学的贸易融资风险管理体系第一，银行内部组织机构的合理设置是保证贸易融资业务顺利进行，抵御各种风险的载体。

建立科学的贸易融资风险管理体系，明确部门和重要岗位职责，真正做到部门之间、岗位之间相互约束。

第二，根据我国商业银行外汇业务管理的现实情况，要想构建上述贸易融资风险管理体系，应从以下几方面着手：首先打破“行中行”的管理体制，实现本外币业务的共同发展，应从横向、纵向两个层次进行。

其次完善统一授权授信制度是建立科学管理体制的关键。

同时商业银行还应统一对客户授信。

寻找设立符合国际贸易融资业务标准的客户群体，并且要建立各级授信审批审查委员会，成立信用审批中心和贸易融资服务中心，最后要建立高度集中的信用证业务经营模式。

(二)审查进出口企业的资信状况首先要审查进出口双方贸易的真实性，应深入调查借款申请人的基本情况。

落实信用证项下贸易的真实性，是防范贷款风险的基础。

其次，要严格审查客户的资信，主要应审查：一是客户在银行的授信及业务记录和信用标准。

二是客户的财务状况、管理水平及发展前景。

三是审查客户的管理水平、尤其是主要领导人的管理水平，道德品质及业务素质；审查主要业务人员的业务能力。

(三)完善商业银行内部控制首先，做好融资前的贷前调查，建立贷前风险分析制度，严格审查和核定融资授信额度，控制操作风险。

其次，加强贷时审查和管理，建立风险监控制度。

(四)提高商业银行融资业务管理人员素质提高贸易融资管理人员的素质，增强防范风险的意识和能力已成为当务之急。

首先要严把进人关，引进高水平高素质的人才。

其次要抓好岗位培训，必须定期对从业人员进行外汇政策和外汇业务管理的培训，以提高业务经办人员和管理层的业务素质、思想素质和政策水平，减少操作失误和违规行为。

三是开办新的贸易结算融资业务品种前，应本着稳健经营、管理在先的原则。

四是强化风险意识，对高风险的国际结算项下融资持谨慎态度，不断提高员工识伪、防伪能力。

四、结论随着经济国际化与金融危机程度的加深，迫使我们必须认真面对和正视风险，尽管商业银行开展贸易融资风险较大，但只要建立起一套完整的贸易融资风险防范体系和运作机制，规范各项业务操作，就能够把贸易融资风险控制到最低水平，从而提升商业银行的综合竞争力。

国内商业银行国际贸易融资风险浅析[摘要] 我国国际贸易融资业务的普遍开展始于20 世纪90年代中期以后，主要借鉴了国际上经过上百年发展形成的一些国际惯例做法，我国加入WTO 后与世界各国在各领域的接触和交往日趋频繁，近几年特别在贸易方面增速明显，因此在国际化的背景下，国内商业银行国际贸易融资将越来越突显其生力军的作用。

如何在控制风险的基础上，扩大国内商业银行国际贸易融资业务市场占比显得尤为重要。

本文将结合国内商业银行国际贸易融资的操作模式及日常工作中流程，就其存在主要问题提出相关意见及建议，希望找到适合我国国内商业银行国际贸易融资业务发展的风险控制模式。

[关键词] 国内商业银行国际贸易融资风险管理国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。

贸易融资具有高流动性、短期性和重复性的特点，强调操作控制，有利于形成银行与企业之间长期、稳定的合作关系。

与其他信贷业务不同的是，国际贸易融资集中间业务与资产业务于一身，无论对银行还是对进出口企业均有着积极的影响，已成为许多国际性银行的主要业务之一。

然而国际贸易融资由于涉及了信用担保和资产业务，不仅存在风险，而且依业务的不同，风险的高低也有所区别，存在信用风险、市场风险、单据风险、运输风险和政治风险等。

因此，在扩大国际贸易融资规模的同时，必须建立风险防范体系，采取有效的手段控制风险。

而我国国内商业银行在国际贸易融资风险控制方面主要还是沿用传统信贷的模式，即注重企业的财务实力、担保方式、企业规模、净资产、负债率、赢利能力、现金流等指标的考核。

还款来源主要是企业利润、综合现金流、新的负债等。

长期以传统信贷的思维和方法来控制贸易融资风险，会产生一些较为突出的问题：一、国内商业银行在国际贸易融资方面存在主要问题1.国际贸易融资授信额度管理目前国内商业银行大多把国际贸易融资纳入客户统一授信管理。

在统一授信管理下，银行往往会根据客户的资信情况、财务状况等为客户核定一个最高综合授信额度，并按授信业务品种的不同为客户核定一个分项授信额度。

但是从事国际贸易融资业务的新生力量——贸易型企业和中小企业由于普遍规模较小，这种状况使得各行传统的企业财务技术分析对其授信额度测算的指导意义大打折扣。

而中、小企业方面，虽然不考虑报表情况，但是只注重有效房产抵押。

可以看出，国内商业银行在对待贸易型企业、小企业贸易融资方面选择的策略大多过于简单，没有跟上国际贸易融资发展的“节拍”。

另外，国内商业银行国际贸易融资业务审批方式与传统授信审批方式及审批重点缺少差别，时效性较弱不能满足业务需求，授信额度一旦核定，则一年内仅仅简单的在额度内办理业务，而非根据企业的经营变化随时调整授信额度；而且缺乏有效的贷后管理，没有充分利用贸易融资的特点，加强资金流和货物流的配套管理。

2.贸易融资业务的前期调查匮乏传统的信贷评估模式下，国内银行只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸易背景和上下游情况的前期调查。

目前支行客户经理极少到企业进行实地调查研究，对企业的了解只停留在企业所提供的资料上，尤其对上下游企业经营情况的了解更是匮乏，有的甚至对进口货物的用途也不甚了解，如此信息的不对称，将对各行的融资带来极大的风险。

3.缺少针对性的贸易融资贷后管理目前，国内商业银行尚没有针对贸易融资业务的贷后管理办法，目前多数客户经理仍按照传统的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理。

这会产生两种风险：其一，一旦企业发生违约，作为第一还款来源的货物可能已经被企业处置掉；其二，即使银行手中掌握物权，但是缺少物权处置的能力和经验，最终只能通过追索担保的方式进行财产保全，处于比较被动局面。

而实际上贸易融资业务的特点就是以其业务流程本身进行风险防范，在加强对贸易融资企业经营状况、财务状况定期审核的同时，特别强调结合贸易融资的业务特性进行贷后管理。

另一方面，在贷后管理方面，国际业务人员和信贷管理人员责任界定不清，容易出现相互推诿现象。

二、国内商业银行国际贸易融资风险控制措施建议1.建立适应国际贸易融资发展的信贷管理模式贸易融资业务时效性强，快捷的审批流程是是否能够获得业务的关键。

贸易融资业务更应注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，信用记录、交易对手、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，并关注贸易过程所产生的销售收入，以及期限严格与贸易周期匹配等。

将贸易融资授信额度作为参考数值，根据业务本身特点，对贸易融资业务实施全面动态化管理。

(1)授信额度的评定不只注重财务报表的某些传统指标，可以以应收帐款周转率等这类更能体现贸易型企业业务特性的财务指标作为测算企业授信额度的标准；(2)加强贸易融资授信额度评级的时效性和灵活性。

针对进口商品价格波动较快的特点，改变以往一年一评审的思路，可为半年一评，也可每季一评，中途可以随时追加或减少授信额度；更为灵活的可通过参与企业贸易流程的制定以及货权控制，给予客户临时的单笔授信。