强化资金集中管理 提高资金使用效率—汤
加强资金集中管理，提升财务管控能力
加强资金集中管理，提升财务管控能力摘要：在经济发展迅速的时代，资金集中管理在公司运作中的地位举足轻重。
它既是企业集团加强内部管理的需要，也是企业集团强化对成员企业管控的需要，更是企业集团发挥资金聚合优势，降低成本，提高效益的需要。
本文就资金集中管理，提升财务管控能力问题进行了探讨。
关键词：资金管理财务管控一、管理目标描述1.资金集中管理的理念资金集中管理是一个企业生产经营的“血液”，主要是依托现代化的网络信息技术，实现资金的统一筹集、分配、使用、管理和监督，达到资金使用效率的最大化。
加速资金内循环，提高资金集中度与控制，全面加强资金安全管理，规避经营风险，提高资金管理水平，是企业集团财务管理的重要内容。
2.资金集中管理的范围和目标（1）资金集中管理的范围资金集中管理包括实物管理、可调度资金、现金流量预算、支付审批、资金监控、银行账户集中管理等。
主要是针对资金管理领域的各种资金类型及资金业务实体进行业务处理、流程设计、数据分析、风险管理，强调对其关键部分进行自下而上汇总、集中化授权及管理，实现集团范围内资金的整合与调控，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。
（2）资金集中管理的目标如果资金管理不善，将会出现资金分散、财务失控、资产流失等后果，使企业面临较大的财务风险，降低企业的管理效率，从而制公司健康发展。
因此，实行资金集中管理与控制，减少资金闲置，盘活存量资金，加速资金周转，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，促进资源的优化配置，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化。
二、主要管理做法1.实行资金全面预算，提高集中管控能力公司应建立资金全面预算管理机制，实行资金的统一筹划，集中管理；以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。
根据资金收支预算与结算的有机结合，把企业生产经营活动的资金收支纳入严格的预算管理程序之中，根据资金的不同性质将资金按时、按量调动分配，在资金流动上做到事前预算、事中控制和事后分析，使资金的使用时时处于监控之中，从而提高公司的财务管控能力。
依托山钢财务公司管理平台——强化资金集中管控提高资金使用效益
摘要 ： 山钢集 团财 务公 司的成立 ， 是 山钢集 团强力推进 相关多元产业发展 ， 打造 集团金 融板块所采取 的重要 步骤 ； 是加 快 关键 资源 及核心业务整合 ， 推进 集 团化运 营取得 的重要 举措 ； 有利 于集中统一 管理 集团资金 ， 提 高资金使用效率 ， 降低 集团财务成 本 ， 有效 防范财 务风 险； 有利于推动产业资本 与金融资 本高度融合 ， 促进 企业转 型升级。 关键词 ： 资金管理 ； 加 强管控 ； 提 高效益 ； 降低 费用
根据 山钢集 团公司７ 月３ 日资金集 中统 一管理推进会议精神 ， 为积极应对２ ０ １ ２ 年度急剧恶化的钢铁市场经营形势 ， 进一 步提 高 资金使用 效率 ， 充分发挥资 金管 理的协 同效应 ， 降低财务费用支 出， 在 山钢集 团的统一部署 下 ， 在莱 钢集团各级领导 的高度重视 和大力支持下 ， 我们进一步提高思想认识 ， 不折不扣的配合财务 公 司资金管理系统的运行实施 ， 为财务 公司的正式上 线运行奠定 了
财会研究 Ｉ Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ａ ｎ ｄ Ｒ ｅ ｃ ｏ ｕ ｎ ｔ ｉ ｎ ｇ Ｒ ｅ ｓ ｅ ａ ｒ ｃ ｈ
依托 山钢财 务公 司管理平台
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强化资金集 中管控 提高资金使用效益
山东 莱芜 ２ ７ １ １ ０ ４
高古 峰
莱 芜钢 铁Байду номын сангаас集 团 有 限公 司 财 务部 资 金 结 算 中心
最大限度的发挥资金使用效益。
三 、多措并举 ， 全力配合财务公 司系统上线
１ ． 加强银行账户撤销合并力度 ， 将莱钢集 团和 山钢股份莱芜 分 公司银行账 户纳入 山钢财务公 司统一集 中管理范 围， 实现资金 的实时归集和 下拨 。在 前期银行账户清理 的基础上 ， 为提高银行 账户 管理 效率 和资金归集 的针对性 ， 按照财务公司下发的银行账 户清理 和联 网归集 的文件 ， 进一步清理撤销银 行账 户４ 个， 确保所 有 的银行账户 全部 纳入财务 公司统一管理范 围， 实现对莱钢银行 账 户资金的实时查询 、归集和下拨 ， 不断提高资金归集 的速度和 程度 ， 达到了山钢集团资金集 中统一管理的预期 目标。 ２ ． 解 除原有Ｇ ｓ （ 集 团资金管理系统简称） 资金管理系统挂接 以 及和各成 员单位归集级 次关系， 启用财务公司资金管理 系统 。按 照原有莱钢资金集 中管理 实施 细则 的要求 ， 借助于浪潮Ｇ Ｓ 资金系 统和银行 “ 银企直联 ”管理模 式 ， 莱钢 已实行了 “ 收支两条 线” 的资金统管模 式 ， 建立起 了 “ 现金池”和 “ 票据池”集 中管控模 型， 能够动态监控企 业资金流 向， 最大 限度 的发挥了资金使用效 益。依据财务公司现行管理要 求， 解 除了原莱钢使用的浪潮Ｇ Ｓ 系 统资金管理模 块和原莱钢各银行账户归集级次关系 ， 将莱钢各成 员单位银行账户资金归集级次由莱钢集团归集调整为山钢财务公 司直接归集 ， 更好的满足 了财务公司资金统一管理要求。 ３ 、与各金融机构签署银行账户查询、归集协议 ， 财务公司资 金管理系统正式上线运行 。在解除莱钢原有Ｇ Ｓ 资金管理 系统和各 成员归集级次的基 础上 ， 莱钢集 团和 山钢股份莱芜分公司陆续与 山钢财务公司统管范 围内的工农 中建商等金融机构签署 了银行账 户查 询、归集 协议 ， 并就原莱钢集团相 同银行账户户名 之间的账 户归集关系与财务 公司进行 了深入 的沟通交流 ， 在不影响山钢财 务公司资金归集度的前提下 ， 本着便于工作的 目的， 财务公司同意 莱钢集团维持原同户名账户 资金 的归集级 次， 在时间紧迫的形势 下， 莱钢率先在 山钢集团成员单位上线使用宝信 资金管理 系统 ， 最 终于８ 月份达 到了系统正式运行的条件 ， 得到 了财务公司领导的肯 定和表扬。 ５ ． 及时跟踪反馈系统缺陷 ， 堵塞 管理 漏洞。宝信 资金管理 系 统运行 时间短暂 ， 存在着亟待改进和完善的地方 ， 在 日常工作 中发 现的细节操作 问题 ， 我们实 时与财务公 司沟通联 系进行改进 ； 对发 现的重大系统 问题 ， 及时与财务公司请示汇报 ， 确保 资金安全稳定 运行 。 通过财务公司资金管理平 台， 强化资金集 中管控力度 ， 防止资 金闲置沉淀 ， 采取各类资金管控措施 ， 全年实现降低财务费用支出
项目财务部岗位责任书
项目财务部部门岗位责任书责任人签字：一、财务部部门岗位目标以xx项目目标为导向，通过完成项目财务部岗位责任，助推项目各项管理计划的落实，实现公司和员工的共同发展。
职能管理目标。
以项目目标为导向，建立和不断完善项目部财务部各项管理职责，做到：1.正确核算项目的经济业务，准确反映项目的财务状况、经营结果及现金流量。
2.加强资金集中管理，提高资金使用效率。
3.发挥财务管理职能，实现项目利润最大化。
4.熟悉掌握财务管理制度，确保各项制度落地执行。
5.发挥财务监督职能，有效控制项目成本，合理进行税务筹划，防范财务风险。
职业水准目标。
以xx集团有限公司战略愿景为导向，做到：1.遵守国家法律法规、企业规章制度。
2.坚持公司利益高于一切，廉洁自律。
3.按规定准确处理收入、成本、费用的核算。
4.及时收集整理各类财务档案资料，建立完善各类工作台账。
5.善于学习、与时俱进，胜任本职工作。
6.注重沟通、团结协作，完成工作目标。
提供服务目标。
以更好、更快、更实、更省的标准为公司内外部客户提供更好的服务，完成责任矩阵规定的工作；对业主提供合格产品、赢得社会信誉；对内实现公司下达的各项任务目标、创造较好的经济效益。
二、财务部部门岗位责任简述1.严格遵守国家的法律法规和财经纪律，认真执行企业会计制度，贯彻执行公司财务管理制度和办法。
2.负责项目财务管理的前期策划工作，制定项目财务管理工作清单及责任矩阵。
3.参与项目经济合同、协议的评审工作，并监督实施。
4.负责项目财务预算的编制、调整、执行和分析，严格控制预算外支出，配合项目进行责任成本测算工作。
5.负责管理项目资金，按照公司资金管理办法开展资金集中管理工作，保证项目资金安全。
6.审核项目结算资料及报销凭据的真实性和合规性，准确核算项目成本费用。
7.负责项目财务决算工作，按时编制财务决算报告，及时提供真实有效的会计信息。
8.负责项目债权债务管理工作，建立健全“双清”工作台账，制定项目清欠方案。
强化资金集中管理,提高资金使用效率
脱节 。不少 母公 司难 以及 时 掌握 子公 司 的财 务资 金
变动情 况。
（） ３ 资金散乱 ， 使用效 率低 下 。目前 ， 业集 团资 企
金集 中管理 的需要 和 内部多级 法 人资 金 分散 占用 现
的分 散 ， 各子 公 司各 自为政 ， 自我 筹 资 、 配置 和分 配
资金 ， 乏统一 调度 和安 排 ， 缺 造成 企业 集 团资金 使用
率， 降低 资金成 本 ， 障企业 集 团 日常经 营和快 速发 保
展 的资金 需要 。
资金 管理严重 失控 。二 是投 资决策 随意性 大 ， 有些 企 业 不顾 自身 的能力 和发 展 目标 ， 目投资 ， 衷 于铺 盲 热 新 摊 子 ， 资 失误 多 ， 失 严 重 ， 本 来 就 十分 紧张 投 损 使
实 的矛盾 已成 为现 阶段 企业 财务 资金 管 理 中最突 出
的问题 。一是 子公 司多头开 户 的现象 比较 普遍 ， 些 一 集 团旗 下各 子公 司设 立 的账 户少 则数 百 ， 多则逾 千 ，
效率 大幅下 降 。资金集 中管 理就 是通 过正 确处 理集
权 与分权 的关系 ， 统一筹措 、 协调 、 规划 、 调控资金 ， 充分 发挥企业 集 团整体 资金 优势 ，提 高 资金使 用效
维普资讯
第２卷 第４ ８ 期
２０ ０ ６年 ８月
山 东 冶 金
Ｓ ａ ｄ ｎ Ｍｅａｌ ｒ ｙ ｈｎｏｇ ｔｌ ｇ ｕ
Hale Waihona Puke Ｖｏ． ８． ． １ ２ Ｎｏ ４ Ａｕ ｕ ｔ ２ ０６ ｇ ｓ ０
・
经济 与管理 ・
强化 资金 集 中管理 ， 高资金使用效 率 提
加强企业资金管理 提高资金使用效益
加强企业资金管理提高资金使用效益加强以资金管理为中心的财务管理是加强企业管理的中心环节，企业要紧紧抓住资金管理这个中心，制定出切实可行的有力措施，寻求加强企业资金管理的有效途径，才能不断地改善企业管理状况，促进企业经济效益的提高。
标签：资金管理效益在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。
如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。
由于经营机制的转换，企业资金管理也要随之变革，必须建立一套适合市场经济发展的资金管理方法，做到优化资金结构，拓宽筹资渠道，盘活沉淀资金，提高资金使用效益，从资金来源和资金运用中找出最佳经济效益，提高资金管理的科学性，使企业财务管理工作迈上新的台阶。
因而企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。
一、资金预算是资金管理的基础，是加强企业管理的首要环节资金是企业的命脉，要管好用好资金，提高使用效果，实现其运动的良好循环，必须起好步开好局，资金预算主要指对短期内企业资金盈余和短缺的预测，预算的基础是对企业未来现金流入和流出的预测。
从资金预算开始，对企业生产经营活动全部收支作预期安排，纳入预算管理，并贯穿与生产经营的全过程，确保资金的合理使用。
1.建立资金预算管理机构，完善资金预算管理体制。
成立由财务、计划、生产、劳资等部门和企业领导组成的资金预算委员会，负责组织编制资金预算草案，对预算的收支总量、生产经营目标、资金投向、固定资产投资以及大修理资金、生产经营费用等安排进行审定，对下达给各基层单位的年度费用指标、企业预备资金、职工福利基金的使用安排进行研究审定，并研究制定实现预算目标的措施，定期进行经济活动分析，检查预算执行情况，督促预算目标的实现。
2.预算管理委员会负责对预算执行情况进行考核，考核的内容包括预算完成情况、预算编制准确性与及时性等指标。
加强资金安全管理措施
加强资金安全管理措施一、背景分析随着我国经济社会的快速发展，企业面临的资金安全风险日益增加。
为保障企业资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，现就加强公司资金安全管理制定以下措施。
二、组织架构及职责1. 设立资金安全管理小组，由财务总监担任组长，财务部、审计部等相关人员为成员。
2. 资金安全管理小组负责制定、完善和落实资金安全管理制度，对资金安全进行日常监控和风险评估。
3. 各部门负责人对本部门资金安全负责，严格执行资金安全管理制度，确保资金安全。
三、资金安全管理措施1. 预算管理（1）建立全面预算管理体系，对各部门、各项目的资金需求进行合理预测和分配。
（2）加强预算执行监控，确保资金使用符合预算计划。
2. 资金集中管理（1）实行资金集中管理，统一调度，降低资金成本，提高资金使用效率。
（2）设立资金池，对子公司和分支机构的资金进行统筹管理。
3. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，加强对资金流入、流出环节的监控。
（2）实行岗位分离，确保资金操作的独立性。
4. 资金安全检查（1）定期开展资金安全检查，对发现的问题及时整改。
（2）对重要岗位和关键环节进行不定期抽查。
5. 风险评估与预警（1）建立资金风险评估机制，对可能存在的风险进行识别和评估。
（2）设立风险预警指标，对异常情况及时预警和处理。
四、人员培训与考核1. 定期组织资金安全管理培训，提高员工资金安全意识。
2. 将资金安全管理工作纳入员工绩效考核，对工作不力的人员进行问责。
五、外部合作1. 与银行、证券、保险等金融机构建立良好的合作关系，优化资金管理环境。
2. 加强与同行业企业的交流，借鉴先进的管理经验。
六、总结与持续改进1. 定期对资金安全管理工作进行总结，分析存在的问题，提出改进措施。
2. 结合企业发展战略，不断完善资金安全管理体系，提高资金安全管理水平。
七、资金使用规范1. 严格遵循国家法律法规和公司内部管理制度，确保资金使用的合规性。
项目资金管理规定
项目资金管理规定LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】项目资金管理办法第一章总则第一条为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，特制定本办法。
第二条?项目资金管理的基本原则:集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。
第二章?项目资金管理职责第三条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。
第四条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款支付回收与项目资金收支计划的编制。
(一)项目经理是项目工程款第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金合理使用负责。
(二)项目内业技术员(或预算员、统计员)负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。
(三)项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。
(四)项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。
第五条公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。
第六条公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息，提供业主欠款有关数据，协助项目收取房款，并平衡审定项目资金收支计第三章银行帐户管理第七条为实现项目资金集中管理，各单位应加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，减少银行开户个数，避免资金沉淀，提高资金使用效率。
第八条对开设银行帐户的项目，其帐户由公司统一管理，并委托项目进行日常管理工作，严禁将银行帐户出租、出借。
公司财务部门应定期对项目银行帐户使用情况进行检查监督。
第九条银行帐户预留印鉴实行分开保管制。
单位财务专用章由财务部门负责人保管，人名章由本人或被授权委托人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
加强企业资金管理提高资金使用效率
加强企业资金管理提高资金使用效率资金管理是企业经营中非常重要的一环，它关乎企业的发展和生存。
好的资金管理能够提高资金使用效率，降低企业的财务风险，增加企业的盈利能力。
加强企业资金管理是非常必要的。
一、加强资金流动性管理企业要加强资金流动性管理。
资金流动性是企业资金管理的重要指标，它反映了企业的资金运作状况。
企业要做好资金流动性管理，首先要加强资金预测和预警机制，及时掌握资金的动态变化，确保企业在经营活动中不发生资金紧张的情况。
企业要合理安排资金的使用时间，提高资金的周转速度，避免资金长时间闲置而带来的浪费。
企业还要健全资金管理制度，实行严格的资金审批和监控，有效避免资金的滞留和挪用，确保资金的合理使用和安全。
企业要提高资金使用效率。
资金是企业的血液，是企业运营的动力和支持。
企业要提高资金使用效率，首先要优化资金配置，合理分配资金用于不同的经营活动，确保资金用在刀刃上。
企业要加强成本控制，降低成本支出，避免不必要的资金浪费。
企业还要加强应收款和应付款管理，提高应收款的回收速度，延长应付款的支付周期，提升资金的使用效率。
三、加强风险管理企业要加强资金管理的风险管理。
风险是企业资金管理中不可避免的因素，它可能来自市场风险、信用风险、流动性风险等。
企业要加强风险管理，首先要做好资金的分散投资，避免将大量资金集中在某些投资中，造成过大的风险暴露。
企业要加强对外部风险的监控和防范，及时了解市场的变化和风险情况，采取有效的对策，降低风险发生的可能性。
企业还要建立健全的风险管理机制，加强内部风险管理和控制，提升企业的应对风险的能力。
四、加强资金监管和内部控制五、加强信息化建设企业要加强信息化建设。
信息化是企业资金管理的重要保障，它能够提高资金管理的效率和透明度，减少人为错误和操作风险。
企业要加强信息化建设，首先要建立完善的财务管理软件和系统，实现资金的自动化管理和监控。
企业要加强对信息安全的管理，确保资金管理过程中的信息不被非法获取和篡改。
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强化资金集中管理提高资金使用效率
汤雄
上海自来水给水设备工程有限公司
一、企业资金管理的现状及存在的问题
目前企业资金管理存在一些问题，财务风险日益突出。
具体表现在财务预算管理“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等方面。
其表现主要有以下三个方面：
1、信息失真，不能为科学决策提供依据
现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。
然而，目前我国相当多企业的信息不透明和不对称。
企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，更为严重的是，企业各个层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，以至会计核算不准，报表不真实，合并的会计报表掩盖了下属子公司的实际经营状况。
信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也损害了股东的权益。
2、监控不力，缺乏事前、事中的严格监督
目前国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对资金流动环节普遍存在着监控不力等现象，尽管设置了一些监
督职能，也制定了多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。
相当多的企业在重大投资、对外担保和借贷等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。
不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，企业资金入不敷出时，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。
很多企业领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，使财务监督流于形式。
3、资金分散，使用效率低下
目前，国有企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。
一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些公司设立的账户众多，资金管理失控。
二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。
三是资金沉淀严重，存货占用比例过高，应收款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。
二、企业资金集中管理的模式
本着财务管理以资金运营为重心的指导思想，公司可成立财务管理中心的资金结算中心--内部银行，明确规定由内部银行统一对整个公司的生产、经营、基建所用的资金进行筹资运营和监控。
各下属分公司一律不准在外开设账户，逃避监督。
对子公司的帐户要进行监控，
明确权限，对其多余的资金通过利率的杠杆进行调度。
这样做，不仅集中了财务管理，而且加强了资金监控，提高了资金利用效率；同时内部银行充分发挥资金融通的职能，用足用活银行承兑汇票、承兑贴现、卖方信贷、买方信贷等融资政策，充分利用资金的存贷差、时间差、空间差来控制总量，调节存量；而且通过发挥利率的杠杆作用，压缩各单位资金的占用，加速资金的周转。
三、企业资金集中管理的操作方法
1、合理筹集资金，确保资金占用和资金成本最低
公司生产经营所需要的资金，除少部分经营资金由各子公司筹集外，由公司财务部门统一安排。
公司根据预算编制筹资计划。
公司筹资时，应充分考虑各个子公司之间的资金余缺，充分利用公司内的闲置资金；另外还要考虑银行贷款利率的变动趋势，合理安排短期借款和长期借款之间的结构，以确保资金占用和资金成本最低。
2、合理使用资金，加强资金使用过程的控制
公司资金管理最好的办法是实行集权式管理，这样不仅可以避免出现资金使用散乱的现象，而且可以利用闲散资金进行研究开发、对外投资等工作，谋求资金的短期效益。
公司对资金使用的控制，一方面可以通过公司财务部门集中进行公司内生产企业与流通企业间的货款结算以及公司内企业间的资金调拨；另一方面，通过现金收支日报表，加强对各子公司现金流出的日常监控，以节约使用资金。
3、通过集中管理，实现利润最大化
资金管理制度方面，应实行“资金集中营理，收支两条线”的思
想，提倡推行集中采购、建立营销中心来统一销售等措施实现资金集中统一管理，实现资金成本持续下降和效益最大化的目标。
4、强化子公司应收帐款管理和对货款回笼的考核。
加强对下属子公司应收帐款管理和对货款回笼的考核，可以减少资金占用，提高资金使用效益，促其逐步不依赖母体，自我发展。
要逐步撤回借给和被子公司长期占用的周转金，提高母公司的资金周转效益，在今后母公司与子公司业务往来中，应实行与其他经济实体同等的待遇，促使子公司自己筹集使用资金，真正做到自主经营，自我发展，促使企业整体经济效益的提高。
在应收账款催讨方面要强化责任制，健全逾期帐款催收制度和奖惩办法。
财会部门应定期提供逾期末收回账款的明细表，及时向经营和有关业务部门反映，共同分析逾期原因。
按照“谁造成，谁催收”的原则，积极、主动地尽快收回货款，同时逾期应收帐款的催收应与个人的奖惩挂钩，计奖的销售收入应以实际收到的帐款为准，造成坏帐的，应承担经济责任，以明确业务人员的责权。
四、企业资金集中管理的意义和作用
资金是企业从事生产经营的血液，资金管理是公司财务管理的核心内容，其最基本的特点是其具有流动性，存在于生产经营活动的全过程。
企业资金的运动直接影响着企业的成本状况和利润水平，影响着企业经营目标的实现，影响着企业投资者、经营者以及同企业有经济关系的各方面的经济利益。
为此，企业必须以资金运动为主线，保证资金运动的通畅，以维护企业良好的财务状况，实现资金流动性和
收益性的最佳组合。
资金集中管理的意义有以下几点：
（1）降低公司财务费用
（2）有效控制信贷资金风险
（3）有利于公司授信的扩大
（4）增加公司核心竞争能力
（5）提升公司管理品牌
企业财务管理的核心是资金，资金是企业的血液。
企业对财务的管理，说到底是对资金流量的集中管理与控制。
从国外大企业经营的实践看，无一不是在资金管理上实行集中控制，这种控制非常严格，几乎是无情的，一点余地也没有。
实践证明，加强财务资金管理，不只是事后算帐、做帐、统计、结算，而必须是把财务资金管理作为整个企业管理的核心，使之贯穿到生产经营的每一个环节，从企业洽谈合同、收取订单乃至再前面的市场调查、项目可行性论证，就必须认真考虑企业的财务和赢利能力，以保证企业取得最大的经济效益。
从这个意义上讲，财务管理是一个大概念。
抓财务管理，就是在抓企业管理。
我们必须确定这样的理念：企业的关键在管理，管理的核心在财务，财务的重点在资金。
李荣融多次强调，企业的生存和发展，向内要靠加强财务资金管理，向外要靠技术进步，搞好企业最基本的就这两条。
通过加强财务资金管理，尽快把企业的管理水平提高上去。
2004年10月发表于《上海会计》。