SAP系统的财务管理体系培训(ppt 45页)
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SAP财务培训资料ppt课件
事前监督 事中监督 事后监督
管理
财务 核算 思想 经营
理财
管
理
流
计划
程Hale Waihona Puke 控制评价财
务
会
会计信息
计 流
系统
程
数据.信息
业
务
流 程
供应 商
资金 资源
采购 支付 流程
转换 流程
销售 收款 流程
资金 产品/服务
客户
购买申请
购买
申请 审批
禀议书 采购订单
付款申请
支付
申请
审批
SAP记账 凭证
发行部门
业务负 责人
企业标志
制作人：**
****年08月20日
总论 会计核算的内容和要求 日常费用报销流程 SAP记账凭证操作指南 会计科目/账户/记帐原则 常见错误及自查方法 付款要求
针对公司目前现状问题：
1. 怎样申请相关业务报销？ 2. 做好单后为什么财务部不能马上付钱？ 3. 出现哪些问题财务部要求退单修改或重做？
特制定本报销规范流程手册.
总论
1.什么是会计？ 会计是以货币为主要计量单位，反映和监督单位经
济活动的一种经济管理工作.
2.为什么财务人员原则性很强？ 国家法律规定财务人员需持证上岗，自身行为受道
德，法律约束；公司业务规范受内部，外部审计公 司监督.
进行会计核算
实施会计监督
以上项目除发票是必需项以外，其它资料灵活 搭配，以证明该笔业务真实性，完整性为原则 提供相应所有单据 *购买与验收不能是同一人
财务出纳付钱喽！
操 作 指 引 对 象 文 档 链 接
制单人姓名/发生业务负责人姓名或供应商简称/时间+业务内容
管理
财务 核算 思想 经营
理财
管
理
流
计划
程Hale Waihona Puke 控制评价财
务
会
会计信息
计 流
系统
程
数据.信息
业
务
流 程
供应 商
资金 资源
采购 支付 流程
转换 流程
销售 收款 流程
资金 产品/服务
客户
购买申请
购买
申请 审批
禀议书 采购订单
付款申请
支付
申请
审批
SAP记账 凭证
发行部门
业务负 责人
企业标志
制作人：**
****年08月20日
总论 会计核算的内容和要求 日常费用报销流程 SAP记账凭证操作指南 会计科目/账户/记帐原则 常见错误及自查方法 付款要求
针对公司目前现状问题：
1. 怎样申请相关业务报销？ 2. 做好单后为什么财务部不能马上付钱？ 3. 出现哪些问题财务部要求退单修改或重做？
特制定本报销规范流程手册.
总论
1.什么是会计？ 会计是以货币为主要计量单位，反映和监督单位经
济活动的一种经济管理工作.
2.为什么财务人员原则性很强？ 国家法律规定财务人员需持证上岗，自身行为受道
德，法律约束；公司业务规范受内部，外部审计公 司监督.
进行会计核算
实施会计监督
以上项目除发票是必需项以外，其它资料灵活 搭配，以证明该笔业务真实性，完整性为原则 提供相应所有单据 *购买与验收不能是同一人
财务出纳付钱喽！
操 作 指 引 对 象 文 档 链 接
制单人姓名/发生业务负责人姓名或供应商简称/时间+业务内容
《SAPERP培训资料》PPT课件
FI/CO 模块概述
周华 2010.8.11
1 总体介绍
2 组织结构 3 FI模块介绍 4 CO模块介绍
财务（外部）和管理（内部） 会计
税务专家
股东
新闻记者
银行家
法律专家
保险公司 审计员
行政 人员
管理人员
高级管理层
财务分 析者
管理者
操作人员
不同的报表要求
财务会计
财务报表
资产负 债表
收益表 (P&L)
主数据
物料 批号 供应商 总帐科目 客户
. . .
内部 /外部会计
销售
FI 与其他模块的外部集成，是通过主数据定义和科目的”自动记账“属性实现的。
常见集成分录及
SD部分 ： 发货：
开票
借： 发出商品/主营业务成本 （物料主数据-“评估类”） 贷： 库存商品-贸易商品/产成品 （物料主数据-”评估类”）
汇率差额代码：选择在做外币评估的时候所用到的汇率差异代码。如果定义 多个汇率差异代码，就可以满足需求：对不同的外币的汇兑损益记账到不同 的亏率差异科目去。
FI主数据-会计科目主数据维护2
税务类型，允许含/不含税过账：几种参数组合情况： ➢ 税务类型为空，允许含/不含税过账为空。 在对该科目过账时，不用输入税代码，税码字段也不会显示出来。 ➢ 税务类型为空，允许含/不含税过账不为空。 和第1种情况一样。 ➢ 税务类型不为空，允许含/不含税过账为空。 这种情况下，该科目过账时税码为必输选项。而且税码的类型必需 是在FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。 ➢ 税务类型不为空，允许含/不含税过账不为空。 这种情况下，税码的输入只是为警告信息。就是该科目过账时，税码可输 入也可以不输入，如果输入的情况下，那么税码的类型必需为FS00里面维 护的税码类型（进项或者销项）。
周华 2010.8.11
1 总体介绍
2 组织结构 3 FI模块介绍 4 CO模块介绍
财务（外部）和管理（内部） 会计
税务专家
股东
新闻记者
银行家
法律专家
保险公司 审计员
行政 人员
管理人员
高级管理层
财务分 析者
管理者
操作人员
不同的报表要求
财务会计
财务报表
资产负 债表
收益表 (P&L)
主数据
物料 批号 供应商 总帐科目 客户
. . .
内部 /外部会计
销售
FI 与其他模块的外部集成，是通过主数据定义和科目的”自动记账“属性实现的。
常见集成分录及
SD部分 ： 发货：
开票
借： 发出商品/主营业务成本 （物料主数据-“评估类”） 贷： 库存商品-贸易商品/产成品 （物料主数据-”评估类”）
汇率差额代码：选择在做外币评估的时候所用到的汇率差异代码。如果定义 多个汇率差异代码，就可以满足需求：对不同的外币的汇兑损益记账到不同 的亏率差异科目去。
FI主数据-会计科目主数据维护2
税务类型，允许含/不含税过账：几种参数组合情况： ➢ 税务类型为空，允许含/不含税过账为空。 在对该科目过账时，不用输入税代码，税码字段也不会显示出来。 ➢ 税务类型为空，允许含/不含税过账不为空。 和第1种情况一样。 ➢ 税务类型不为空，允许含/不含税过账为空。 这种情况下，该科目过账时税码为必输选项。而且税码的类型必需 是在FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。 ➢ 税务类型不为空，允许含/不含税过账不为空。 这种情况下，税码的输入只是为警告信息。就是该科目过账时，税码可输 入也可以不输入，如果输入的情况下，那么税码的类型必需为FS00里面维 护的税码类型（进项或者销项）。
SAP系统概览及方法论基础教材(共 45张PPT)
SAP 通过向企业提供一套称之为主数据（Master Records）的记录，来实 现这一目标
这意味着您的整个企业将共享 同一客户、物料信息等被输入 到系统中的那些主数据
7
SAP的特点 – 业务数据实时处理
应用模块相互集成并对数据进行实时 （real-time）处理使雇员们能够在自己 岗位上及时看到最新的数据 。
财务会计系统
FI SD
外币汇兑管理
FIS - 财 务 信 息 系 统 资产管理 债券和 融资管理 银行现金 管理和预测
帐户 应付帐
应付帐
银行 帐户 应收账
帐户 应收账
总帐
发票 确认 扩展总帐
合并
信用 管理
管理会计系统
CO SD
获利能力分析
成本中心会计
产品成本计算
销售
产品管理
Advertising
2007年 1999年 1996年 1992年 1979年 1972年
推出了RF系统，后来被命名为"R/1"系统，这是一种自动化财务会计以及交 易处理程序，具有标准软件和实时计算功能。它的第一批客户是 Rothhaendle和Knoll公司，他们将SAP的解决方案应用于财务会计工作
全方位企业管理软件组合 SAP ECC 6.0
5
SAP的特点 – 企业文化
SAP持续的产品开发和完善，严谨求实的德国工
程师文化，追求细节也完善。 对研发的投入超过:
100 亿 美元
超过 13000名全球研发人员致力于业务解决方 案
6
SAP的特点 – 主数据唯一
企业想要完全集成自己的业务，必须要求所有业务流使用的如：客户 信息、产品数据、供应商数据等信息的来源是唯一的。
这意味着您的整个企业将共享 同一客户、物料信息等被输入 到系统中的那些主数据
7
SAP的特点 – 业务数据实时处理
应用模块相互集成并对数据进行实时 （real-time）处理使雇员们能够在自己 岗位上及时看到最新的数据 。
财务会计系统
FI SD
外币汇兑管理
FIS - 财 务 信 息 系 统 资产管理 债券和 融资管理 银行现金 管理和预测
帐户 应付帐
应付帐
银行 帐户 应收账
帐户 应收账
总帐
发票 确认 扩展总帐
合并
信用 管理
管理会计系统
CO SD
获利能力分析
成本中心会计
产品成本计算
销售
产品管理
Advertising
2007年 1999年 1996年 1992年 1979年 1972年
推出了RF系统，后来被命名为"R/1"系统，这是一种自动化财务会计以及交 易处理程序，具有标准软件和实时计算功能。它的第一批客户是 Rothhaendle和Knoll公司，他们将SAP的解决方案应用于财务会计工作
全方位企业管理软件组合 SAP ECC 6.0
5
SAP的特点 – 企业文化
SAP持续的产品开发和完善，严谨求实的德国工
程师文化，追求细节也完善。 对研发的投入超过:
100 亿 美元
超过 13000名全球研发人员致力于业务解决方 案
6
SAP的特点 – 主数据唯一
企业想要完全集成自己的业务，必须要求所有业务流使用的如：客户 信息、产品数据、供应商数据等信息的来源是唯一的。
管理财务sap财务会计培训-资产管理PPT课件
GGKKRR 11000
01
02
Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 2
Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 3
Accum. Depn Acc 4
...........
Acc ..
Acc 5 Acc ..
固定资产业务
资产的获得
报废
转移
公司内部的 购置
购置
其它公司
公司内部转移
建筑物
CO01 ...... ......
GKR ......
资产分类
Account Allocn
20000 ...... ......
11000 ......
第20页/共48页
资产
COA Account
Allocn Deprecn.
Area
B/S Acct
...........
...........
P/L Expense
通过练习掌握会计年度的 改变和年终结算程序
第46页/共48页
谢谢！
第47页/共48页
谢谢您的观看！
第48页/共48页
记帐
凭证日期 1/9/CY
记帐日期 1/9/CY
PK 01
会计科目:客户
金额t 5000
PK 50
会计科目：报废资产的会计科目 Amount
资产报废 X
资产 资产子编号 业务类型 资产价值日 金额 数量 百分比
第27页/共48页
5000 税码 A0
ASSET # 260 30/11/CY
40
练习四
资产的报废
目标：资产报废的财务操作 要求：报废练习一中创建的一个资产。
第28页/共48页
sap财务培训
SAP会计讲座
1
第1页，共192页。
财务会计模块
概览
2
第2页，共192页。
财务会计和管理会计
财
务
会 财务会计也称外部会计，主要依据法律
计
向企业外部人员公布满足法律规定的各 种报表信息，例如资产负债表损益表等。
外部会计
管
理
会
管理会计也称内部会计，主要是满足企 业内部各级管理人员的需求，从而达到
计 从企业内部队经营状况的管理和监督。
PAST PAST PAST
BSA PLA RAA
100000 399999 资产负债表科目 600000 799999 损溢表科目
110000 300000 调整表科目
36
第36页，共192页。
总帐会计科目信息
总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代 码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它 同时定义该科目是否是资产负债类科目或 损益类 科目。该控 制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额
会计行为的结构组织单元 公司代码只能分配给一个控制范围 一个控制范围可以具有多个公司
这允许跨公司成本分摊和报表
14
第14页，共192页。
集团 公司 公司 控制范围 控制范围
公司代码 公司代码 公司代码
业务范围
15
第15页，共192页。
R/3 财务会计子模块概览
FI
财务会计
模块
FI-GL 总分类帐会计 FI-AR 应收帐款
该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算 折旧值、利息以及其他数据。
FI-SL 特殊用途分类帐
根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。
1
第1页，共192页。
财务会计模块
概览
2
第2页，共192页。
财务会计和管理会计
财
务
会 财务会计也称外部会计，主要依据法律
计
向企业外部人员公布满足法律规定的各 种报表信息，例如资产负债表损益表等。
外部会计
管
理
会
管理会计也称内部会计，主要是满足企 业内部各级管理人员的需求，从而达到
计 从企业内部队经营状况的管理和监督。
PAST PAST PAST
BSA PLA RAA
100000 399999 资产负债表科目 600000 799999 损溢表科目
110000 300000 调整表科目
36
第36页，共192页。
总帐会计科目信息
总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代 码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它 同时定义该科目是否是资产负债类科目或 损益类 科目。该控 制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额
会计行为的结构组织单元 公司代码只能分配给一个控制范围 一个控制范围可以具有多个公司
这允许跨公司成本分摊和报表
14
第14页，共192页。
集团 公司 公司 控制范围 控制范围
公司代码 公司代码 公司代码
业务范围
15
第15页，共192页。
R/3 财务会计子模块概览
FI
财务会计
模块
FI-GL 总分类帐会计 FI-AR 应收帐款
该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算 折旧值、利息以及其他数据。
FI-SL 特殊用途分类帐
根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。
SAP系统的财务管理体系培训PPT(45张)
总帐科目：无级次之分
子帐帐户：细化核算
10010100 现金－人民币
10020100 银行－工行XX帐号 11310100 应收帐款 15010100 固定资产－房屋建筑物 12110100 原材料 21210100 应付帐款 55010009 差旅费 51010200 产品销售收入
客户明细帐 固定资产明细帐 材料明细帐 供应商明细帐 成本中心明细帐 利润中心明细帐
集团公司
子公司A
子公司B
子公司C
集团外公司X
二级子公司A1
二级子公司BC
合资子公司BCX
华菱涟钢
完备的组织结构体系
• 支持跨法人主体的成本、费用和收入控制；
成本、费用和收入的核算不仅可以在法人层面独立进行，还 可以基于一定的规则建立一个跨法人的成本、费用和收入控 制体系，从而可以在集团范围内方便获得各个层面的成本、 费用和收入数据；
华菱涟钢
SAP系统财务管理体系
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系
科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式
高度集成的业务处理
丰富的财务报表信息
华菱涟钢
灵活的凭证记帐方式
• 业务发生，实时记帐；
经济业务发生时，实时记帐到相应的会计科目，同时更新 会计帐簿和会计报表；
办公大楼
收到供应商发票
原材料
原材料A201
生产领用原材料
华菱涟钢
灵活的凭证记帐方式
• 一笔业务，平行记帐；
可以针对一笔业务数据，同时平行记多种帐，如科目明细帐、 成本中心明细帐、合并报表等；
原始单据审核
预制凭证审核
预制凭证
正式凭证
《SAP财务模块介绍》PPT课件
集成共享的 信息平台
从“ERP”到ERP “ERP”不是谈出来的, 而是坚定不移做出来的.
10
财务管理的转变
• 从面向历史，变为面向未来 • 从财务会计，变为财务管理 • 使用第一时间的数据，避免数据重复输入 • 动态的控制 • 决策支持
11
财务职能的变化
传统财务工作
FI
1
原始单据收集
2
会计记帐
23
产品成本的核算和分析
传统财务： • 完全成本法，事后成本法
SAP财务： • 标准成本法，目标成本 • 模拟成本，帮助报价和决策 • 一种有效地测量和分析成本的工具 • 事后分析差异(料耗、原材料价格波动、产量） • 标准成本的精度会越来越高
24
5 ERP为企业带来…..
25
ERP成效举例: 库存周转的优 化
21
物料标准价格的及时修改
传统财务： • 一年修订一次物料标准价 SAP财务： • 根据市场情况及时修改标准价 • 修改标准价后，自动产生物料调价凭证调整存货价值 • 及时估算成本，为产品及时调价提供依据 • 调价的及时提示
22
部门费用控制
传统财务： • 一般通过科目设置收集部门费用 • 各二级单位自己有一套帐，月底才能得到部门费用状况 SAP财务： • 把部门设置为成本中心，成本中心按层次结构管理 • 期初定计划，期中收集和及时控制成本，期末分析差异 • SAP有标准的报表对成本中心的成本按历史同期，月份、季度 和年度进行分析比较，也可以得到成本中心计划和实际的比较表
13
提高财务监控能力
传统财务： • 有时发了货不能及时开票 • 发了货有可能记错帐 • 手工信用控制 SAP财务： • 及时开票 • 根据销售订单发货、开票（大于订单、小于订单） • 集成的信用额度控制（事前控制：建立销售订单、发货时及时 控制）
从“ERP”到ERP “ERP”不是谈出来的, 而是坚定不移做出来的.
10
财务管理的转变
• 从面向历史，变为面向未来 • 从财务会计，变为财务管理 • 使用第一时间的数据，避免数据重复输入 • 动态的控制 • 决策支持
11
财务职能的变化
传统财务工作
FI
1
原始单据收集
2
会计记帐
23
产品成本的核算和分析
传统财务： • 完全成本法，事后成本法
SAP财务： • 标准成本法，目标成本 • 模拟成本，帮助报价和决策 • 一种有效地测量和分析成本的工具 • 事后分析差异(料耗、原材料价格波动、产量） • 标准成本的精度会越来越高
24
5 ERP为企业带来…..
25
ERP成效举例: 库存周转的优 化
21
物料标准价格的及时修改
传统财务： • 一年修订一次物料标准价 SAP财务： • 根据市场情况及时修改标准价 • 修改标准价后，自动产生物料调价凭证调整存货价值 • 及时估算成本，为产品及时调价提供依据 • 调价的及时提示
22
部门费用控制
传统财务： • 一般通过科目设置收集部门费用 • 各二级单位自己有一套帐，月底才能得到部门费用状况 SAP财务： • 把部门设置为成本中心，成本中心按层次结构管理 • 期初定计划，期中收集和及时控制成本，期末分析差异 • SAP有标准的报表对成本中心的成本按历史同期，月份、季度 和年度进行分析比较，也可以得到成本中心计划和实际的比较表
13
提高财务监控能力
传统财务： • 有时发了货不能及时开票 • 发了货有可能记错帐 • 手工信用控制 SAP财务： • 及时开票 • 根据销售订单发货、开票（大于订单、小于订单） • 集成的信用额度控制（事前控制：建立销售订单、发货时及时 控制）
sap实施之财务管理培训教材45页PPT
期末处理
结转汇率差异 结转期间损益 期末结帐
期末处理流程
汇率差异
期 末处理
损益结转
期末结帐
JE日记帐条目
BC日记帐条目
期末结帐
限制添加业务单据 限制添加日记帐条目
报表与查询
帐簿查询
财务报表
帐簿查询
日记帐条目查询
总分类帐查询
预算报表查询 利润中心报表查询 项目报表查询
日记帐条目查询
费用科目
100 AAddd CCanacneclel
Cancel Template
贷%
进项税
16
现金
116
经常性过账
代码: Rent 科目代码
55010101 10020102
名称: 应付租金
科目名称
借
管理费用-租金 1000
银行存款-中行
贷 1000
频率:
月
1次
下次执行日期:
10/01/02
• 每天
收款
DN日记帐条目
IN日记帐条目
RC日记帐条目
销售退货日记帐条目
销售退货贷项凭证RE记帐条目CE日记帐条目
库存业务日记帐条目
非交易性收货日记账条目 非交易性收货日记帐条目 调拨日记帐条目 盘点日记帐条目
库存日记帐条目
收货 发货 调拨 盘点
SI日记帐条目
S0日记帐条目 IM日记帐条目 ST日记帐条目
损益 ……
二级
流动资产
固定资产
... ...
长期投资
三级
四级
房屋和建筑物 ...
房屋
...
建筑物
机器设备
十级
有价证券
...
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
对于某些特殊的用户需求报表，可以通过开发的方式获得；
FORM
QUERY
ABAP
华菱涟钢
学习的主要内容
SAP系统的财务管理体系 SAP财务会计基本术语 常用操作事务码
华菱涟钢
SAP财务会计基本术语
• 会计科目表 • 会计科目 • 统驭科目 • 特别总帐 • 会计年度变式 • 主数据/主记录 • 过帐码 • 凭证类型 • 成本中心
客户A 客户B 客户C 客户…
供应商A 供应商B 供应商C 供应商…
华菱涟钢
强大的科目子帐管理
• 固定资产子帐管理；
将固定资产科目与固定资产类型建立关连，从而可以方便的 实现固定资产科目与其子帐帐户的平行过帐处理；
固定资产科目 固定资产－房屋
固定资产类别
固定资产－房屋
固定资产明细帐
集团办公大楼 一车间厂房 原材料仓库 原材料仓库
业务处理
会计记帐
采购收货 生产领料 成品入库 销售出库
借：原材料
实
贷：材料采购
时
的
借：生产成本
数
贷：原材料
据
借：产成品
传
贷：生产成本
递
借：销售成本 贷：产成品
华菱涟钢
灵活的凭证记帐方式
• 先行预制，后续记帐；
可以先填制预制凭证，此时不更新帐簿和报表，预制凭证 记帐后才更新相应的会计帐簿和报表；
原始业务单据
丰富的财务报表信息
华菱涟钢
科学的会计科目体系
• 科目体系多维化
提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化 企业多层次、多角度的核算需求；
独立核算 跨国核算 集团合并
运营会计科目表 国家会计科目表 集团会计科目表
华菱涟钢
科学的会计科目体系
• 会计科目扁平化
会计科目设置无级次划分，所有科目均为末级，明细帐户 核算依靠另外的子帐（客户、供应商、固定资产等）进行；
华菱涟钢
强大的科目子帐管理
• 存货子帐管理；
将存货科目与其所属的评估类别建立关连，从而可以方便的 实现存货科目与其子帐帐户的平行过帐处理；
存货科目
12110100－原材料 12420100－产成品
存货评估类 1100－原材料
1600－产成品
存货明细帐
材料 A 材料 B 材料 C 材料…
成品 A 成品 B 成品 C 成品…
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系
科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式
高度集成的业务处理
丰富的财务报表信息
华菱涟钢
完备的组织结构体系
• 支持多核算主体的集团化运作模式；
可以为每个法人或非法人独立核算单位建立一套完整的财务 帐表，进行独立核算，并支持集团化的报表合并；
• 用以标识不同类型账户借贷方向 • 过账码可以区分借贷方 • 可以标示不同账户类型 • 可以标识账户是否附加业务类型 • 可以标识账户是否附加特别总账标识 • 可以确定屏幕显示变式
华菱涟钢
过帐码
记帐码 01 11 05 15 21 31 25 35 09 19 29 39 40 50 70 75
•特别总帐是指将明细分类帐附加到除统驭科目外的 其他总帐科目
•记帐特点：特别总帐科目和明细帐在业务过帐时平 行进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息 保存在特别总帐科目中
•特别总帐科目不能直接记帐；记帐时必须选择特别 总帐标志
•涟钢配置的特别总帐科目主要有：其他应收款、其
他应付款、应收工程款、应付工程款、应收票据、
办公大楼
收到供应商发票
原材料
原材料A201
生产领用原材料
华菱涟钢
灵活的凭证记帐方式
• 一笔业务，平行记帐；
可以针对一笔业务数据，同时平行记多种帐，如科目明细帐、 成本中心明细帐、合并报表等；
一笔业务若涉及多层次的组织单元和多角度的核算细节：
会计凭证 成本中心凭证 利润中心凭证 特殊目的分类帐凭证 合并报表凭证
华菱涟钢
成本中心组层次结构
华菱涟钢
订单
•即非组织结构型的成本归集器
•订单期末一般应将所归集的成本费用结转出去
•按照订单的结算对象不同可以分为内部订单与生产订单
•内部订单可分为销售结算订单(类型Z101)，期末结转至“销 售成本”科目；大修技改归集订单（类型Z103），期末结转 至总账科目“预提费用-大修费”或“预提费用-技术开发费” ； 中管人员补贴费用归集订单（Z107），期末结算至成本中心 的“中管人员补贴费用”。
XX集团
部门A01
逐 层
部门A02
成本、费用、收入 公司A
向
上
部门B01
汇 总
部门B02
成本、费用、收入 公司B
部门C01
成本、费用、收入
公司C
华菱涟钢
SAP系统的财务管理体系
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系
科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式
高度集成的业务处理
如：会计科目主数据
科目编码、科目名称、科目属性、科目货币、记帐 规则等；
客户主数据
客户类别、客户编码、客户名称、客户地址、通讯方式、 记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；
供应商主数据
供应商类别、供应商编码、供应商名称、供应商地址、通讯方式、 记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；
华菱涟钢
过帐码
费用管理室ERP培训 资料
华菱涟钢
学习的主要内容
SAP系统的财务管理体系 SAP财务会计基本概念 常用操作事务码
华菱涟钢
SAP系统财务管理体系
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系 科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式 高度集成的业务处理
丰富的财务报表信息
系统内常用的过帐码及其表示的含义
借贷方向 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
内容 客户发票结算 客户发票冲销 退客户余款 收客户货款 供应商发票冲销 供应商发票结算 付供应商货款 收供应商退回余款 客户特别总帐借方 客户特别总帐贷方 供应商特别总帐借方 供应商特别总帐贷方 总帐科目借方 总帐科目贷方 固定资产借方 固定资产贷方
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管理型财务算体系
财务会计（Financial Accounting）
外
部 主要依据法定的会计制度进行财务核算，
会
并定期向企业外部提供符合法律规定的各 种报表信息，如：资产负债表、损益表等。
计
资产 负债表
损益表 (P&L)
现金
流量表
财务
帐
管理会计（Controlling）
内
部
主要是根据企业内部管理、控制需要，在 财务会计的基础上进行细化的费用、成本
华菱涟钢
统驭科目
•统驭科目是指将明细分类帐附加到总分类帐的总帐 科目 •其记帐特点：统驭科目和明细帐在业务过帐时平行 进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息保 存在统驭科目中 •统驭科目不能直接记帐 •涟钢配置的统驭科目：应收帐款、应付帐款、备用 金、存货类科目、固定资产类科目
华菱涟钢
特别总帐
华菱涟钢
SAP系统财务管理体系
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系
科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式
高度集成的业务处理
丰富的财务报表信息
华菱涟钢
高度集成的业务处理
业务流 单据流
采购运输
采购订单
库存管理
收/发料单
生产作业
生产订单
销售服务
销售订单
价值流
原始单据审核
预制凭证审核
预制凭证
正式凭证
会计 报表
会计帐簿
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灵活的凭证记帐方式
• 子帐过帐，实时上传；
对于存在子帐管理的会计科目一般不参与直接过帐，过帐直接 针对其子帐进行，同时将数据实时传递到相应的总帐科目；
总帐科目
应收帐款
子帐帐户
客户A
业务处理
给客户开发票
应收帐款
供应商B
收到供应商发票
固定资产
应付票据、应付内部银行等
华菱涟钢
会计年度变式
定义会计年度的循环规则，即起始期间和中止期间； 如2002/01/01－2002/12/31或2002/04/01－2003/03/31。
涟钢目前使用的会计年度变式为K4 (12个日历月份+4个调整月份
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主数据/主记录
指SAP系统中一些关键数据单元；其一般由多项数据元素 组成，这些数据元素的值通常在较长一段时间内保持不变。
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科学的会计科目体系
• 科目信息集成化
与会计核算相关的各种科目信息可以集中维护；
科目编码 名称描述 科目属性 所属公司 货币信息 过帐控制
……
10010100 现金－人民币 资产负债表科目 公司A 人民币 必输输入摘要信息 ……
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SAP系统的财务管理体系
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系
科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式
高度集成的业务处理
丰富的财务报表信息
华菱涟钢
强大的科目子帐管理
• 客户、供应商子帐管理；
将应收、应付等往来科目与客户、供应商数据直接建立关连， 从而可以方便的实现往来科目与其子帐帐户的平行过帐处理；
往来科目
应收帐款
应付帐款
子帐
FORM
QUERY
ABAP
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学习的主要内容
SAP系统的财务管理体系 SAP财务会计基本术语 常用操作事务码
华菱涟钢
SAP财务会计基本术语
• 会计科目表 • 会计科目 • 统驭科目 • 特别总帐 • 会计年度变式 • 主数据/主记录 • 过帐码 • 凭证类型 • 成本中心
客户A 客户B 客户C 客户…
供应商A 供应商B 供应商C 供应商…
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强大的科目子帐管理
• 固定资产子帐管理；
将固定资产科目与固定资产类型建立关连，从而可以方便的 实现固定资产科目与其子帐帐户的平行过帐处理；
固定资产科目 固定资产－房屋
固定资产类别
固定资产－房屋
固定资产明细帐
集团办公大楼 一车间厂房 原材料仓库 原材料仓库
业务处理
会计记帐
采购收货 生产领料 成品入库 销售出库
借：原材料
实
贷：材料采购
时
的
借：生产成本
数
贷：原材料
据
借：产成品
传
贷：生产成本
递
借：销售成本 贷：产成品
华菱涟钢
灵活的凭证记帐方式
• 先行预制，后续记帐；
可以先填制预制凭证，此时不更新帐簿和报表，预制凭证 记帐后才更新相应的会计帐簿和报表；
原始业务单据
丰富的财务报表信息
华菱涟钢
科学的会计科目体系
• 科目体系多维化
提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化 企业多层次、多角度的核算需求；
独立核算 跨国核算 集团合并
运营会计科目表 国家会计科目表 集团会计科目表
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科学的会计科目体系
• 会计科目扁平化
会计科目设置无级次划分，所有科目均为末级，明细帐户 核算依靠另外的子帐（客户、供应商、固定资产等）进行；
华菱涟钢
强大的科目子帐管理
• 存货子帐管理；
将存货科目与其所属的评估类别建立关连，从而可以方便的 实现存货科目与其子帐帐户的平行过帐处理；
存货科目
12110100－原材料 12420100－产成品
存货评估类 1100－原材料
1600－产成品
存货明细帐
材料 A 材料 B 材料 C 材料…
成品 A 成品 B 成品 C 成品…
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系
科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式
高度集成的业务处理
丰富的财务报表信息
华菱涟钢
完备的组织结构体系
• 支持多核算主体的集团化运作模式；
可以为每个法人或非法人独立核算单位建立一套完整的财务 帐表，进行独立核算，并支持集团化的报表合并；
• 用以标识不同类型账户借贷方向 • 过账码可以区分借贷方 • 可以标示不同账户类型 • 可以标识账户是否附加业务类型 • 可以标识账户是否附加特别总账标识 • 可以确定屏幕显示变式
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过帐码
记帐码 01 11 05 15 21 31 25 35 09 19 29 39 40 50 70 75
•特别总帐是指将明细分类帐附加到除统驭科目外的 其他总帐科目
•记帐特点：特别总帐科目和明细帐在业务过帐时平 行进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息 保存在特别总帐科目中
•特别总帐科目不能直接记帐；记帐时必须选择特别 总帐标志
•涟钢配置的特别总帐科目主要有：其他应收款、其
他应付款、应收工程款、应付工程款、应收票据、
办公大楼
收到供应商发票
原材料
原材料A201
生产领用原材料
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灵活的凭证记帐方式
• 一笔业务，平行记帐；
可以针对一笔业务数据，同时平行记多种帐，如科目明细帐、 成本中心明细帐、合并报表等；
一笔业务若涉及多层次的组织单元和多角度的核算细节：
会计凭证 成本中心凭证 利润中心凭证 特殊目的分类帐凭证 合并报表凭证
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成本中心组层次结构
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订单
•即非组织结构型的成本归集器
•订单期末一般应将所归集的成本费用结转出去
•按照订单的结算对象不同可以分为内部订单与生产订单
•内部订单可分为销售结算订单(类型Z101)，期末结转至“销 售成本”科目；大修技改归集订单（类型Z103），期末结转 至总账科目“预提费用-大修费”或“预提费用-技术开发费” ； 中管人员补贴费用归集订单（Z107），期末结算至成本中心 的“中管人员补贴费用”。
XX集团
部门A01
逐 层
部门A02
成本、费用、收入 公司A
向
上
部门B01
汇 总
部门B02
成本、费用、收入 公司B
部门C01
成本、费用、收入
公司C
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SAP系统的财务管理体系
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系
科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式
高度集成的业务处理
如：会计科目主数据
科目编码、科目名称、科目属性、科目货币、记帐 规则等；
客户主数据
客户类别、客户编码、客户名称、客户地址、通讯方式、 记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；
供应商主数据
供应商类别、供应商编码、供应商名称、供应商地址、通讯方式、 记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；
华菱涟钢
过帐码
费用管理室ERP培训 资料
华菱涟钢
学习的主要内容
SAP系统的财务管理体系 SAP财务会计基本概念 常用操作事务码
华菱涟钢
SAP系统财务管理体系
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系 科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式 高度集成的业务处理
丰富的财务报表信息
系统内常用的过帐码及其表示的含义
借贷方向 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
内容 客户发票结算 客户发票冲销 退客户余款 收客户货款 供应商发票冲销 供应商发票结算 付供应商货款 收供应商退回余款 客户特别总帐借方 客户特别总帐贷方 供应商特别总帐借方 供应商特别总帐贷方 总帐科目借方 总帐科目贷方 固定资产借方 固定资产贷方
华菱涟钢
管理型财务算体系
财务会计（Financial Accounting）
外
部 主要依据法定的会计制度进行财务核算，
会
并定期向企业外部提供符合法律规定的各 种报表信息，如：资产负债表、损益表等。
计
资产 负债表
损益表 (P&L)
现金
流量表
财务
帐
管理会计（Controlling）
内
部
主要是根据企业内部管理、控制需要，在 财务会计的基础上进行细化的费用、成本
华菱涟钢
统驭科目
•统驭科目是指将明细分类帐附加到总分类帐的总帐 科目 •其记帐特点：统驭科目和明细帐在业务过帐时平行 进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息保 存在统驭科目中 •统驭科目不能直接记帐 •涟钢配置的统驭科目：应收帐款、应付帐款、备用 金、存货类科目、固定资产类科目
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特别总帐
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SAP系统财务管理体系
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系
科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式
高度集成的业务处理
丰富的财务报表信息
华菱涟钢
高度集成的业务处理
业务流 单据流
采购运输
采购订单
库存管理
收/发料单
生产作业
生产订单
销售服务
销售订单
价值流
原始单据审核
预制凭证审核
预制凭证
正式凭证
会计 报表
会计帐簿
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灵活的凭证记帐方式
• 子帐过帐，实时上传；
对于存在子帐管理的会计科目一般不参与直接过帐，过帐直接 针对其子帐进行，同时将数据实时传递到相应的总帐科目；
总帐科目
应收帐款
子帐帐户
客户A
业务处理
给客户开发票
应收帐款
供应商B
收到供应商发票
固定资产
应付票据、应付内部银行等
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会计年度变式
定义会计年度的循环规则，即起始期间和中止期间； 如2002/01/01－2002/12/31或2002/04/01－2003/03/31。
涟钢目前使用的会计年度变式为K4 (12个日历月份+4个调整月份
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主数据/主记录
指SAP系统中一些关键数据单元；其一般由多项数据元素 组成，这些数据元素的值通常在较长一段时间内保持不变。
华菱涟钢
科学的会计科目体系
• 科目信息集成化
与会计核算相关的各种科目信息可以集中维护；
科目编码 名称描述 科目属性 所属公司 货币信息 过帐控制
……
10010100 现金－人民币 资产负债表科目 公司A 人民币 必输输入摘要信息 ……
华菱涟钢
SAP系统的财务管理体系
管理型财务核算体系
完备的组织结构体系
科学的会计科目体系
强大的科目子帐管理
灵活的凭证记帐方式
高度集成的业务处理
丰富的财务报表信息
华菱涟钢
强大的科目子帐管理
• 客户、供应商子帐管理；
将应收、应付等往来科目与客户、供应商数据直接建立关连， 从而可以方便的实现往来科目与其子帐帐户的平行过帐处理；
往来科目
应收帐款
应付帐款
子帐