大药房财务管理制度(DOC)
2023大药房财务管理制度正规范本(通用版)
大药房财务管理制度1. 引言本文档旨在介绍大药房财务管理制度，以确保公司财务运作的规范性、透明性和安全性。
该制度适用于大药房全体员工和相关合作伙伴，包括财务部门、经理和财务人员。
2. 财务部门的职责和组织架构2.1 财务部门的职责：负责制定和执行公司财务管理相关政策和流程；负责编制财务预算和财务报告；监督并核实公司各部门的财务操作；确保财务数据的准确性和保密性；提供财务分析和咨询支持。
2.2 财务部门的组织架构：财务总监：负责全面管理和监督财务部门；财务经理：负责具体的财务管理工作，并报告给财务总监；财务人员：负责财务数据的录入、核对和统计。
3. 财务管理政策和流程3.1 财务预算：每年底，财务部门将与各部门负责人合作，制定下一年度的财务预算；预算应包括公司整体运营费用、收入预测和资本支出计划；预算应经过财务总监和公司高层的审批。
3.2 财务报告：每月底，财务部门应编制财务报告，如资产负债表、利润表和现金流量表；财务报告应及时提供给财务总监，以便监督和分析公司的财务状况；财务报告还应提交给公司高层，以便决策和战略规划。
3.3 费用管理：各部门负责人应提前向财务部门申请费用预算，并在预算范围内进行支出；费用支出需要事先经过财务经理的批准，并保留相关凭证以备查验；财务部门定期进行费用核对和对账。
3.4 会计核算：财务人员应按照会计准则和财务管理规定，及时录入和核对公司的财务数据；录入的财务数据应保证准确性和完整性，财务人员需保守财务数据的机密性；定期进行内部审计和外部审计，确保会计核算的准确性和合法性。
4. 财务数据安全与保密4.1 财务数据安全：财务部门应采用安全可靠的财务软件和系统，确保财务数据的安全性；财务数据储存应备份和加密，以防数据丢失或泄露；财务人员应定期更改密码，并保持密码的机密性。
4.2 财务数据保密：财务人员必须严格遵守保密协议，不得泄露公司的财务信息；财务部门应对员工进行相关的财务保密培训；财务数据只能在授权人员之间共享，未经许可不得向外部披露财务数据。
大药房财务管理制度(DOC)
大药房财务管理制度(DOC)大药房财务管理制度一、总则1. 为了规范大药房财务管理工作，提高财务管理水平，保证财务数据的准确性和真实性，制定本制度。
2. 本制度适用于大药房所有财务管理工作。
3. 财务管理工作应遵守国家法律法规和相关财务制度。
4. 财务管理工作应严格遵守会计准则和会计政策。
5. 大药房财务管理工作应开展内部控制，保证资金安全和合规性。
二、财务管理职责1. 大药房财务管理部门负责全面管理和监督财务工作。
2. 财务管理部门应按照规定程序建立会计档案，并妥善保管财务凭证、账册和报表等财务资料。
3. 财务管理部门应定期进行财务审计，发现问题及时纠正并提出改进意见。
4. 财务管理部门应组织编制年度财务预算和月度财务报表，并向上级机构和管理层报送。
5. 财务管理部门应协助各部门开展经济效益分析，提供决策参考。
三、财务核算1. 大药房应按照国家会计准则和相关规定，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 大药房应建立完善的财务核算制度，包括会计政策、会计制度、会计流程等，确保财务核算工作的规范性。
3. 大药房应按照会计准则的要求进行固定资产的折旧及摊销。
4. 大药房应按照国家税收法律法规的规定进行税务核算，并按时申报纳税。
四、财务报告1. 大药房应按照法律法规和会计制度的要求，制定年度财务报告和月度财务报告。
2. 财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。
3. 财务报告应由财务管理部门负责编制，经过内部审查后报送上级机构和管理层。
4. 财务报告应及时、准确地反映大药房的财务状况和经营成果。
五、内部控制1. 大药房应建立健全内部控制体系，包括财务管理、资金管理、风险管理等方面。
2. 内部控制应保证财务数据的可靠性和合规性。
3. 内部控制应包括制度建立、流程优化、风险评估、内部审计等方面。
4. 内部控制应由财务管理部门负责监督和落实。
六、违规处理1. 对于违反财务管理制度的行为，大药房将按照相关规定进行处理，包括追究责任、纠正错误等。
大药房财务管理制度(DOC)正规范本(通用版)
大药房财务管理制度1. 引言大药房财务管理制度是为了规范大药房财务活动、确保财务信息准确、规范财务流程而制定的一套管理制度。
本制度适用于大药房的财务部门以及其他相关部门的员工。
2. 财务管理职责财务部门是大药房财务管理的核心部门，主要负责职责：•编制年度财务预算；•跟进财务预算执行情况，并及时提供预算执行报告；•管理大药房的资金流动，包括日常收支、银行存款等；•准确记录大药房的财务信息，并及时进行会计核算；•编制财务报表，确保报表的准确性和及时性；•参与公司财务风险评估并提供相关报告；•协助外部审计和税务审计工作。
3. 财务流程3.1 收款管理•收款人员接收到客户的付款，需要在系统中登记相关信息；•确认客户的付款是否符合大药房的收款条件；•提交相关收款申请并附上必要的支持文件；•财务部门核对收款申请，审批后进行财务记录；•银行对账，核对银行账户余额与实际收款是否一致。
3.2 付款管理•付款人员接收到供应商的发票，需要在系统中登记相关信息；•付款人员核对发票的真实性和准确性；•提交相关付款申请并附上必要的支持文件；•财务部门核对付款申请，审批后进行财务记录；•银行对账，核对银行账户余额与实际付款是否一致。
3.3 报销管理•员工填写报销单并附上必要的支持文件；•相关部门审核报销单，核对报销金额和支持文件的真实性和准确性；•财务部门核对报销单，审批后进行财务记录；•银行对账，核对银行账户余额与实际报销是否一致。
4. 财务核算4.1 会计准则大药房财务核算遵循国际会计准则和国家相关法律法规的要求，确保财务报表的准确性和合规性。
4.2 会计记录•财务部门负责准确记录大药房的财务信息；•会计人员按照会计准则和会计政策进行凭证录入；•所有凭证保存至少五年的时间。
4.3 财务报表•财务部门按照规定的时间表编制财务报表；•财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等；•财务报表需要经过部门负责人和财务负责人审核并签字确认。
大药房财务管理制度
大药房财务管理制度[药房名称]大药房财务管理制度1.背景和目的1.1 背景本财务管理制度旨在规范大药房的财务管理活动,确保财务数据的准确性、可靠性和合法性，有效控制财务风险，提供全面、准确的财务信息,为大药房的经营决策提供有力支持。
1.２目的本财务管理制度的目的是：- 确立财务管理的基本原则和流程;-明确各级财务管理人员的职责和权限;－规范财务报表的编制、审计和披露程序;－建立财务监督和内部控制制度;-保障资金的安全和合理运用。
2．职责和权限2.1 财务部门的职责和权限2.1.1 财务部门的职责-负责编制和执行财务管理制度;-负责财务预算的制定和控制；-负责每月、季度和年度财务报表的编制和上报；-负责财务会计制度的建立和完善；-负责与内外部审计机构的沟通和配合工作。
２．1．2 财务部门的权限-审核和控制财务支出，确保开支合理;-审批付款申请,确保资金安全；-制定资金使用规范,明确资金管理的范围和限制;-监督其他部门的财务活动，发现问题及时纠正；-与银行、税务部门等单位签署、终止合同和协议。
2.2 部门负责人的职责和权限２.2.1 部门负责人的职责-负责编制本部门的年度预算计划;－执行财务管理制度,确保财务数据的准确性和完整性；-监督本部门的财务活动,确保支出合理;－按要求提供财务数据和报表。
2.2．2 部门负责人的权限－决定本部门的资金使用计划,并报财务部门审核;-签署与财务相关的合同和协议;-核准本部门的费用报销申请。
3.财务管理流程3．1 收款管理3．１.1 收款流程-客户支付货款后，由销售员进行收款，并开具收据;－销售员将收款记录及时上报财务部门进行登记和核对；-财务部门将收款信息录入财务系统,并进行会计凭证的制作和核对。
3.１.2 收款记录的保存-收款记录须按照日期和客户名称的顺序进行归档；-财务部门负责对收款记录进行存档。
3.２付款管理３．2．1 付款申请-各部门根据经营需要和预算计划,填写付款申请单,并经相关负责人审批；－付款申请单需注明付款原因、金额、收款人账户等关键信息。
大药房财务管理制度
大药房财务管理制度大药房财务管理制度1.财务管理制度的目的和范围1.1 目的本财务管理制度旨在规范大药房的财务管理行为，确保财务活动的合规性和透明度，保护大药房和相关利益相关方的权益。
1.2 范围本财务管理制度适用于大药房的财务管理职能和活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、成本控制等。
2.财务管理的组织和职责2.1 财务管理组织架构大药房设立财务部门，负责财务管理的组织协调和执行工作。
财务部门直接向公司领导层汇报。
2.2 财务职责a. 财务会计职责财务会计职责包括但不限于：________●记账核算：________根据相关法律法规和会计准则，进行日常记账、核算和账务处理。
●编制财务报表：________按照规定时间和格式编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
●税务申报：________按时申报和缴纳相关税务，确保合规。
●外部报表披露：________按照相关规定，及时披露公司财务状况和业绩等信息。
b. 资金管理职责资金管理职责包括但不限于：________●资金调度：________合理安排公司资金的使用和调度，确保资金的充足和合理利用。
●现金流量管理：________监控和分析公司的现金流量状况，预测和规划资金需求。
●资金融通：________与银行和其他金融机构沟通，确保公司获得必要的融资支持。
c. 成本控制职责成本控制职责包括但不限于：________●成本核算：________对各项成本进行准确核算和分析，确保业务成本的合理控制。
●成本预算：________制定和管理成本预算，进行成本控制和费用管理。
●成本效益分析：________对各项成本项目进行效益分析，优化资源配置。
3.财务管理流程3.1 会计核算流程a. 日常记账与凭证管理：________收集和记录日常业务凭证，进行财务会计核算。
b. 财产核算与固定资产管理：________核对财产账务，进行固定资产的登记和折旧核算。
大药房财务管理制度(DOC)：免修版模板范本
大药房财务管理制度(DOC)1. 引言本文档旨在规范大药房的财务管理制度，确保财务操作的规范性、准确性和透明性，并保护大药房及其利益相关方的权益。
财务管理制度包括财务流程、财务责任、财务报告等内容。
本文档适用于大药房全体员工，包括财务部门和其他相关部门人员。
2. 财务流程2.1. 采购流程大药房的采购流程应遵循步骤：需求确认：相关部门提出采购需求，并填写采购申请单。
采购申请单应包括采购物品名称、数量、规格、预算等信息。
供应商选择：采购部门根据提供的采购需求，在合法、信誉良好的供应商中选择合适的供应商，并与之签订采购合同。
采购执行：财务部门根据采购合同支付货款，采购部门确认货品数量和质量，将采购物品入库。
财务核对：财务部门核对采购合同、采购发票和入库记录，确保金额和数量一致。
2.2. 销售流程大药房的销售流程应符合步骤：客户订单：销售部门接受客户订单，并填写销售订单。
销售订单应包括销售物品名称、数量、规格、价格等信息。
出库准备：仓储部门根据销售订单准备货品，并进行出库操作。
销售执行：销售部门将货品交付给客户，并收取货款。
销售部门将销售订单、发票等记录存档。
财务核对：财务部门核对销售订单、发票和财务记录，确保金额和数量一致。
2.3. 报销流程大药房的报销流程应包括步骤：报销申请：员工填写报销申请单，并附上相关的票据和费用明细。
报销申请单应包括报销费用类别、金额、日期等信息。
财务审核：财务部门对报销申请进行审核，确保费用符合规定要求，并核对票据的真实性。
报销支付：财务部门根据审核通过的报销申请，将费用支付给员工。
财务记录：财务部门将报销申请单、票据和支付凭证等记录存档。
3. 财务责任3.1. 财务部门职责财务部门应负责职责：记账与核算：按照财务准则和相关法律法规，对公司的财务收支进行准确记录和核算。
资金管理：负责公司资金的收付、调度、结算等工作，保证公司资金的安全和合理利用。
报表编制：按照财务报告要求，编制各类财务报表，并及时向上级部门和内部管理层报告。
大药房财务管理制度
大药房财务管理制度一、总则1.为了确保大药房财务管理的规范和有效性，提高财务管理水平，制定本财务管理制度。
2.本制度适用于大药房及其分支机构的财务管理工作。
二、财务组织1.设立财务部门，负责大药房及其分支机构的财务管理工作。
2.财务部门的职责包括：日常财务核算、财务报表的编制、财务安全的管理和财务监督。
三、财务核算1.大药房财务核算应按照国家相关法律法规及会计准则的要求进行。
2.财务核算内容包括：资产负债表、利润表和现金流量表等。
3.财务核算应及时、准确地记录各项财务交易，保证数据的真实性和完整性。
四、财务报表1.财务报表应按照国家相关法律法规和会计准则的规定编制。
2.财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
3.财务报表应由财务部门按照法定时间和程序进行编制和披露。
五、财务安全1.大药房应建立健全财务安全制度，确保财务信息的保密性和完整性。
2.财务部门应加强对财务信息的保护，确保财务数据不被非法篡改或泄露。
3.财务部门应进行定期备份财务数据，以防止数据丢失或损坏。
六、财务监督1.大药房应建立健全财务监督机制，对财务部门的工作进行监督和评估。
2.财务监督应包括对财务核算和财务报表的审核，以及监督财务内部控制的有效性。
3.财务监督还应与审计机构进行合作，进行年度财务审计，确保财务的真实和合规性。
七、附则1.本制度的解释权归大药房所有。
2.对于违反本制度的行为，将按照相应的纪律规定进行处理。
3.本制度自颁布之日起生效，并适用于大药房财务管理工作。
总结：大药房财务管理制度的制定，是为了确保财务管理的规范和有效性，提高财务管理水平。
本制度从财务组织、财务核算、财务报表、财务安全和财务监督等方面进行了规定。
同时，本制度强调了财务安全的保护和财务监督的重要性，以确保财务工作的合规性和真实性。
通过财务管理制度的执行，大药房能够提升财务管理的水平，提高财务安全性，从而更好地实现公司的财务目标。
大药房有限公司财务管理制度-无删减范文
大药房有限公司财务管理制度大药房有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范大药房有限公司的财务管理制度，确保公司财务活动的合规性、公正性和透明度。
财务管理制度是公司财务管理的基础，对公司的经营决策和内部控制起着重要的作用。
2. 财务管理职责和权限2.1 财务部门职责- 负责公司财务计划的编制和执行；- 负责公司资金的管理和预算控制；- 负责核算公司的收入、支出和利润；- 负责公司资产的管理和财务报告的编制；- 负责税务申报和税务合规事务；- 提供财务分析和决策支持。
2.2 财务部门权限- 管理和操作公司财务系统；- 管理公司的银行账户，并进行资金拨付和调拨；- 核准公司的采购、支出和报销等财务事务；- 签署公司的财务文件，如合同、发票等；- 协调与税务机关的往来事务。
3. 财务预算与核算3.1 财务预算- 财务预算的编制应基于公司的战略目标和经营计划；- 财务预算应包括收入、支出、利润等相关项目；- 财务预算应定期进行修订和调整。
3.2 财务核算- 财务核算应按照会计准则和税法规定进行；- 财务核算应准确、完整地记录公司的收入和支出；- 财务核算应及时相关财务报表。
4. 资金管理和预算控制4.1 资金管理- 确保公司资金的安全和有效运作；- 确保资金流动的正常，避免资金周转困难；- 制定资金使用和控制的相关规定。
4.2 预算控制- 对公司的支出进行预算控制，确保在合理的范围内；- 监督和控制各部门的费用支出，防止超支情况发生；- 及时反馈预算执行情况，提出合理化建议。
5. 财务报告和信息披露5.1 财务报告- 财务报告应按照会计准则编制，真实、准确地反映公司的财务状况；- 财务报告应由财务部门定期编制，并向公司管理层提供；- 财务报告应及时提交给相关合作方、金融机构等。
5.2 信息披露- 公司应依法披露财务信息，确保信息的透明度和公正性；- 财务部门应负责公司的信息披露工作；- 财务部门应及时向相关机构提交财务信息和报表。
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财税管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定第二条公司财务部门的职能是1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度。
2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益4.认真进行总分支机构核算，合理安排和处理分支分支机构的核算，满足汇总缴纳企业所得税相关要求，由总机构统一计算，总分支机构就地预缴，年终由总机构进行汇算清缴6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料7.完成公司交给的其他临时性工作第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、税务和审计人员组成，岗位职责另行制定。
第四条公司各部门和职员办理财税事务，必须遵守本规定第二章财税管理具体要求第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止第六条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据i 审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符第九条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。
会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充第十一条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作第十三条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章支票、发票管理第十五条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。
支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查第十六条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、财务经理、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销第十七条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第十八条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理第十九条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理第二十条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第二十一条总机构财务部负责购买发票，并分发到各分支机构，各分支机构的开票员于每月1号向总机构汇报上月发票使用情况，开票金额等。
由总机构财务部核对其各分支机构的开票情况第五章现金管理第二十二条公司可以在下列范围内使用现金职员工资、津贴、奖金个人劳务报酬出差人员必须携带的差旅费结算起点以下的零星支出总经理批准的其他开支借款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十三条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金第二十四条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用必须采取转帐结算方式，不得使用现金第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额部分应存入银行第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用。
并按借款审批程序第二条执行。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第二十九条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证第三十一条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理第三十二条差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。
会计审核有关凭证第六章会计档案管理第三十四条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录第三十六条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。
第七章处罚办法第三十七条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍1.超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的2.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3.未经批准，擅自挪用或借用他人资金或支付款项的4.利用帐户替其他单位和个人套取现金的5.未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的6.保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的7.违反本规定条款认定应予处罚的第三十八条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘1.违反财务制度，造成财务工作严重混乱的2.拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的3.伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的4.利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的5.弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；6.在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的7.有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第八章附则第三十九条本制度经股东会通过第四十条本制度由财务部负责解释。
第四十一条本制度2012年1月1日开始执行第八章总分支机构的商品采购管理第四十二条总机构实行“采、供、销”三统一模式。
总机构负责商品的全面采购，二级分支机构和三级分支机构不允许单独采购。
三级分支机构缺货时，统一报二级分支机构业务部，二级分支机构上报总机构业务部。
由总机构业务部统一采购商品，采购的商品统一配送到各二级分支机构，由二级分支机构统一配送到三级分支机构，商品款由总机构支付。
配送药品的价格和价款的结算方式由总机构统一制定和计算，各分支机构收到药品后，根据送货单据核对药品的名称、生产厂家、批号、数量、金额等，核对无误后在送货单据上签字确认。
第九章总分支机构存货的管理第四十三条本公司存货采用历史成本记帐原则。
第四十四条本公司的低值易耗品采用一次转销法。
第四十五条本公司存货盘点分随时盘点、定期盘点和年度盘点。
第四十六条随时盘点由各分支机构库管员负责，库管员要根据实际情况，随时清点库存物资，保证库存台帐记录的物资数量和实际物资数量相符。
第四十七条定期盘点每月由二级分支机构的财务部和各三级机构的库管员负责，每季度总机构出纳要代表财务部亲自到各个分支机构和库管员共同盘点库存物资，盘点后出纳员要填写库存物资盘点差异记录表，列明盘点遇到的情况，库管员签字后交财务部。
第四十八条年度盘点由总部财务部负责组织，营运部、办公室、审计员参与，对公司所有资产进行全面大盘点。
第四十九条年度盘点的职责：1、财务部负责编制年度资产盘点表。
在实地盘点时负责记录。
2、营运部负责在实物存放地点准备好各种必要的度量衡量器具，并进行详细的检查，以保证计量的准确性。
3、审计员负责对盘点过程进行监督。
第五十条盘点的程序4、由财务部门于每次盘点前，事先依盘点种类、项目准备所需盘点表格。
5、存货保管部门把存货按规定标准堆放好，应力求整齐、集中、分类，并放置物资品名标识牌。
盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的，应另行分别存放，并予以标识。
6、盘点小组实地盘点，并将盘点结果添入盘点表。
7、盘点结束后，盘点小组要编制盘点报告，详细分析盘点中遇到的问题、盘盈和盘亏的原因分析，提交总经理审批。
8、总经理要召开专门会议，确定盘盈盘亏的责任，对相关责任人进行处罚。
第五十一条所有盘点资产都要保持静止状态，因此盘点开始后应停止物资的进出及移动。
第五十二条盘点结果处理:9、盘盈资产处理：资产盘盈后，要将资产重新登记入帐。
盘点小组要添制一式两份的盘盈资产登记表，经过盘点小组负责人、监盘人、存货保管人签字，一联交财务部进行帐务处理，一联交存货保管人登记存货台帐。
10、盘亏资产处理：资产盘亏后，要确定资产盘亏的原因和责任人，并对责任人进行经济处罚。
盘点小组要添制一式两份的盘亏资产登记表，经过盘点小组负责人、监盘人、存货保管人签字，一联交财务部进行帐务处理，一联交存货保管人登记存货台帐。
财务部要按盘亏的资产种类、数量、金额从存货帐户中转出，扣除相关责任人的罚款金额后计入营业外支出帐户；把责任人罚款计入其他应收款帐户，收到罚款后从其他应收款中转出。
第十章二级分支机构和三级分支机构现金管理制度第五十三条总机构每月月末对二级分支机构备用金进行盘点清查；二级分支机构对三级分支机构备用金进行盘点清查。