基于内控视角下商业银行操作风险管理的思考

Financial View | 金融视线MODERN BUSINESS现代商业94基于内控视角下商业银行操作风险管理的思考董敬禄　华融湘江银行股份有限公司岳阳分行　湖南岳阳　414000摘要:随着经济不断发展进步，我国商业银行系统在进行经济活动的过程中各种金融案件也越来越多。

基于此，本文针对商业银行内控操作风险产生的原因进行分析，并通过健全商业银行内部活动控制体系、构建共享信息沟通机制以及提升工作人员自身素质等手段，为降低商业银行操作风险提供了参考。

关键词:商业银行；内控视角；风险管理经济活动往往是伴随着风险而进行的，在商业银行的活动当中经常由于内控方面的问题而导致经济事故的产生，不仅阻碍到了商业银行各种事业的推进，同时也为商业银行造成了经济损失，只有从原因上进行分析，才能够把握有效降低商业银行经济活动风险的有效手段。

一、商业银行内控操作风险产生的原因(一)内部人员利用职务关系进行违法活动在商业银行开展经济活动的过程中，相关工作人员的工作能力以及工作态度成为影响的重要因素。

在众多经济事故或是金融案件当中，极大一部分都是由于内部职工利用职务之便，开展各种牟利为目的的违法活动，进而导致银行的损失以及相关主体的损失，这也就在很大程度上表明目前商业银行在员工管理以及员工活动监控方面仍存在着较大的问题。

银行中无论是基层员工还是管理层的领导，都存在有以权谋私的可能，而银行在员工监管把控方面的缺失也为各种违法的商业经济活动提供了可乘之机。

在部分商业银行内部，权力分配的不平均或是过度集中在某一管理人员手中，都会导致商业银行自身的财产与经济利益会受到威胁，一旦权利分配出现问题，管理人员就极其容易通过自身的职权影响经济活动，从而牟利、犯罪。

(二)商业银行信贷业务发展过快随着经济不断发展，信贷业务在我国也越来越成为经济活动中常见的现象，这种过快的发展也导致了一些不可控现象的滋生。

信贷业务是通过偿还利息的方式预支资本的方式，这种方式下资本在一段时间内是出于较大风险之中的，而商业银行的信贷业务发展过快也就不断加大了风险的程度。

在过往信贷主要存在于部分企业公司与银行的经济往来当中，而随着社会不断进步，在普通大众中信贷也成为一种新的理财方式。

这种迅速的增长也使得商业银行控制管理体系内部缺少相对应的管控方式，一旦出现信贷的事故，就会成为银行经济损失的重要原因。

并且当下社会经济呈现出多变性的发展特点，经济全球化也导致了各种全球范围内的风险扩大，这种时代背景之下信贷活动所带来的风险也在不断增加。

(三)监管制度不健全设置出防火墙技术、入侵检测技术等安全防范技术，以此优化硬件系统的运行环境，给互联网金融行业的正常运行提供保证。

还可以制定出具体的技术使用规范标准，引进加密、安全认证等技术，为交易双方提供安全保障，减少互联网金融交易中存在的不法行为。

(三)加强企业自身内部控制完善风险体系除了外部环境的防控外，企业内部控制体系的完善工作也极为重要，首先要规范互联网金融企业的操作流程，其次要完善企业的风险管理体系，最后还要在企业内建立健全良好的信息安全体系。

在互联网金融行业中，包括了大量信息，这些信息极有可能被不法分子篡改，严重情况下，会给消费者和投资人带来财产安全威胁，因此必须要构建形成完善的信息安全体系。

比如，互联网金融企业可以建立起网站识别系统，以及信息安全标准规范等防御系统，不断完善风险体系建设。

(四)建立行业自治组织规范行业整体发展除了上述几点内容以外，国家还可以借鉴国外互联网金融行业成熟的风险管理手段，综合参考传统金融行业的风险管理手段，建立形成行业自治组织，以此促进行业整体的稳定发展，让行业自律协会和政府相互配合，形成双重监督的效果。

比如，已经成立的中关村互联网金融行业协会、互联网金融专业委员会等，都属于互联网金融行业自律机构。

(五)完善社会信用体系成立相关保护机构互联网金融行业中信用体系的建设也是必不可少的一环，可以说互联网金融和社会信用体系是相辅相成、相互作用、共同发展的关系，因此想要促进互联网金融的全面发展就要建立完善相应的社会信用体系，以此保证消费者的实际权益。

比如，可以成立消费者保护机构，引导投资人和消费者正确使用互联网平台，促进网贷平台全面发展，降低信息不对称风险。

总结：综上所述，互联网金融是新时期的一种创新发展模式，和传统模式不同，这种“互联网+金融”组合发展模式，具有着较强的优越性，但是在实际应用过程中还存在一定的问题。

想要让互联网金融实现可持续发展，充分发挥出自身作用，为实体经济服务，就要加强对互联网金融风险的研究，通过具体的评估数据，有针对性的制定出互联网金融发展对策，以此保证国家经济的稳定可持续发展。

参考文献：[1]孔文硕. 基于AHP的P2P平台风险评价研究[J]. 商业经济, 2017(7):92-93.[2]朱宗元, 王景裕. P2P网络借贷平台效率的综合评价——基于AHP-DEA方法[J]. 南方金融, 2016(4):31-38.Financial View金融视线 | MODERN BUSINESS 现代商业95银行自身的监管制度以及相关法律法规监管制度的不健全都是使商业银行操作风险提升的关键影响因素。

与上文中提及的两种风险因素都与银行内部的监管体系有着重要的关联。

商业银行在发展的过程当中，部分银行管理层人员将绝大部分的关注点都放在了经济效益增长方面，而忽视了相关制度。

银行监管制度的不健全不仅是内部人员有可乘之机的重要因素，也难以应对复杂经济背景之下各种风险。

监管制度的漏洞还会阻碍银行自身的进一步发展，没有完整的制度作为支撑，一旦发展时间较长，就会暴露出自身能力的严重问题，而管理阶层有关监管制度的建立与结合时代特点进行更新方面工作不到位，实质上是一种阻碍银行长久发展的行为。

二、基于内控视角下商业银行操作风险管理有效措施(一)健全商业银行内部活动控制体系商业银行内部各项工作活动的控制体系建立十分重要，必须要保障经济活动与运行的各个环节都能够在制度规定之内。

建立健全商业银行内部的各项工作活动控制体系，首先要进行内控制度的完善，部分银行都已经有了一定程度的内控规章制度，但是这些规章制度却没有实现结合时代经济发展特点及时更新换代。

只有结合时代特征进行合理科学的制定完善，才能够保障各项工作都在科学的调控之下进行，一定程度上降低风险。

商业银行在发展过程当中，也会不断开发新的产品与新的业务，而新产品与业务与以往的产品呈现出不同的特点，也就需要建立相对应的制度进行各项工作的把控。

这种完善内控制度的行为还需要保证将各项责任风险都落实到具体的银行员工身上，责任的具体化不仅便于管控，还对员工部分违法牟利心理起到遏制作用，利用严格的制度打击不法现象。

并且还需要通过实施业务流程的具体改造，业务流程直接影响到各种商业银行操作活动的开展，繁杂的流程带来更大的风险，因此需要通过不断简化业务的具体流程提升业务的开展效率。

业务流程简化不仅能够缩短业务办理时间，同时也能够降低由于环节复杂产生的多样危机。

在进行业务办理的活动当中必须要结合目前有关的互联网金融理念，利用各种网络技术完善银行服务。

最后有关各项业务授权功能，银行内部也要通关提升这项功能的规范性来降低业务操作的风险。

在商业银行内部，授权行为的规范能够有效保障权利的稳定，降低滥用现象的产生。

(二)构建共享信息沟通机制为了降低商业银行操作风险，提升内控管理水平，还要从信息传递交流方面进行完善与健全。

为了防止由于信息阻碍产生的各种金融问题，商业银行内部可以通过构建完整健全的共享信息沟通机制，实现各环节信息沟通交流的稳定与迅速。

随着信息技术的发展以及互联网技术在各项经济活动中的应用，通过监理机控的风险监控系统，能够有效地提升风险监控水平。

银行内部风险监控系统十分庞杂，在以往多是利用人工进行风险的控制，而机控方式较之人工具有更加准确与精细的特点，并且控制成本较低，降低了人力的需求。

在进行商业活动中，进行风险评估也是十分必要的手段。

利用风险评估针对即将开展的经济活动进行可能存在的风险预测，不仅能够为该项经济活动制定准确的规划方案，还能降低由于经济活动风险给银行造成的经济损失。

商业银行系统内部可以通过建立一个风险数据库的形式，收集各项经济活动的相关信息，这样一来一旦需要调动各项信息不近便捷有效，还为银行的经济活动带来了良好的前瞻性思想。

商业银行内部各种风险的存在，通过提升自身业务开展系统当中共享的特性能够有效实现降低。

商业银行通过结合不同业务之间的信息，进行分析归纳，总结出一些经济活动经验，能够有效提升自身建设水平与科学化程度。

监理共享信息沟通机制，还需要注重收集当下整体经济发展动态，无论是政府相关政策，还是市场经济呈现的新特点，都会对商业银行的各项活动造成重要的影响。

收集实时信息将其成为经济活动的指导，能够使得银行发展走上时代进步的正途。

(三)提升工作人员自身素质商业银行各项经济活动的开展离不开内部工作人员的操作，针对内部工作人员一是要不断进行能力素质的提升，银行业发展会受到社会经济的影响，进而在每一个经济发展阶段都呈现出独特的性质。

并且为了促进自身活力与提升银行业内部的竞争力，商业银行需要定期开发新的活动与产品，内部工作人员必须具备开展各项经济操作的业务能力，并且在变换迅速的时代经济特征之下掌握与时代接轨的能力。

商业银行内部工作人员还需要对工作具有一定的责任心和遵守银行内部规章制度的意识，认识到自身工作的重要性。

银行可以通过定期的宣传活动，宣传违规违法活动的后果以及银行内部有关工作失职现象的惩罚措施，端正工作人员的工作态度，并且在银行业产生新变化时，开展组织学习活动，促使银行内部员工能够不断更新自身的思想，掌握开展新业务、新活动的能力，熟练操作各种新系统，利用新理念和技术提升自身工作水平，并且促进银行整体的发展进步。

总的来说，操作风险贯穿了经济活动的发展过程，商业银行作为我国经济社会发展中重要的组成部分，必须要尽量降低操作风险的产生，提升自身各项相关制度与能力，为保障自身稳定有效发展，也为促进我国经济社会进步而不断改造完善，成为推进我国社会稳定的重要助力。

参考文献：[1]黄美榕.基于内控视角的商业银行操作风险管理研究——以G银行为例[J].福建金融,2015(11):41-45.[2]黄丽苏.操作风险管理视角下的商业银行信息科技风险管理研究[J].网络安全技术与应用,2014(07):154-155.。