企业办理货物贸易外汇收支业务须知
【精品】外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理,统一...53
附件1：货物贸易外汇管理指引第一章总则第一条为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。
第二条国家对贸易项下国际支付不予限制。
出口收入可按规定调回境内或存放境外。
第三条境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。
第四条经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
第五条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。
第六条外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。
第七条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。
第八条外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规模实施比例管理。
企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息。
第九条国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章企业名录管理第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。
金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。
第十一条企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。
名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。
企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。
第十二条企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。
货物贸易外汇管理指引实施细则模板
第一章总则第一条为规范货物贸易外汇管理，促进贸易便利化，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及国家外汇管理局相关法规，制定本细则。
第二条本细则适用于中华人民共和国境内从事货物贸易的企业（以下简称“企业”）及其外汇收支活动。
第三条国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）负责全国货物贸易外汇管理工作，地方外汇局按照职责分工负责本行政区域内的货物贸易外汇管理工作。
第四条企业应当遵守国家外汇管理规定，真实、准确、完整地申报外汇收支信息，接受外汇局的监督管理。
第二章企业名录管理第五条外汇局建立企业名录管理制度，对从事货物贸易的企业进行分类管理。
第六条企业应当向所在地外汇局申请名录登记，提供相关证明材料。
第七条外汇局对申请名录登记的企业进行审核，符合条件的予以登记，并核发企业名录登记证书。
第八条企业名录分为A、B、C三类，具体分类标准如下：- A类企业：合规经营，外汇收支行为规范；- B类企业：合规经营，外汇收支行为基本规范；- C类企业：外汇收支行为存在异常。
第九条企业名录实行动态管理，外汇局根据企业外汇收支情况及合规性进行分类调整。
第三章贸易外汇收支业务审核第十条企业进行贸易外汇收支时，应当遵守以下规定：- 依法取得货物进出口经营权；- 交易真实、合法；- 申报外汇收支信息真实、准确、完整。
第十一条企业办理贸易外汇收支业务，应当向银行提供以下单证：- 进出口合同；- 进出口货物报关单；- 付款凭证；- 收款凭证；- 其他相关单证。
第十二条银行应当对企业的贸易外汇收支业务进行审核，确保符合国家外汇管理规定。
第四章企业报告和登记管理第十三条企业应当定期向外汇局报送贸易外汇收支情况，包括：- 贸易外汇收支金额；- 贸易外汇收支币种；- 贸易外汇收支时间；- 其他相关情况。
第十四条企业发生以下情况时，应当及时向外汇局报告：- 贸易外汇收支异常；- 外汇收支行为存在违规；- 其他需要报告的情况。
第五章非现场核查第十五条外汇局对企业进行非现场核查，主要包括以下内容：- 贸易外汇收支的真实性、合规性；- 企业外汇收支信息申报的准确性、完整性；- 企业外汇收支风险控制情况。
货物贸易外汇管理实施细则
货物贸易外汇管理实施细则第一章总则第一条为规范货物贸易外汇管理，促进贸易便利化，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他有关法律、法规，制定本细则。
第二条本细则适用于中华人民共和国境内（以下简称境内）经营货物进出口业务的企业（以下简称企业）的外汇收支及外汇经营活动。
第二章企业名录管理第三条企业应在外汇局办理名录登记后，方可开展货物贸易外汇收支业务。
第四条企业名录管理遵循“一址一码、一企一码”原则，企业名录信息发生变更的，应及时在外汇局办理变更手续。
第三章货款收支规定第五条企业应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货物贸易外汇收支业务，确保贸易背景的真实性与合规性。
第六条企业货物贸易外汇收入应存放于其在银行开立的经常项目外汇账户，并按规定办理结汇或划转手续。
第七条企业支付的货物贸易外汇资金，应凭真实有效的单证，从其经常项目外汇账户中支付。
第四章真实性审核第八条银行应依据展业三原则，审核企业货物贸易外汇收支的真实性、合规性。
第九条银行应通过核查系统及其他辅助手段，对企业提交的贸易单证进行真实性、合规性审核。
第五章金融机构责任第十条银行应按照外汇管理规定，建立健全内部控制机制，规范业务操作，防范风险。
第十一条银行应定期向外汇局报送企业货物贸易外汇收支数据及相关信息。
第六章监督检查第十二条外汇局应定期或不定期对企业及银行进行监督检查，评估其执行货物贸易外汇管理规定的情况。
第十三条对于违反本细则的企业及银行，外汇局将依法依规进行处理。
第七章辅导期管理第十四条新列入名录的企业，自名录登记之日起进入辅导期。
第十五条辅导期内，企业应按照外汇局的要求报送相关信息，并接受外汇局的指导和监督。
第八章违规处理第十六条对于违反本细则的企业，外汇局将依据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定进行处理。
第十七条银行未尽审核责任导致企业违规的，外汇局将依法对银行进行处理。
第九章附则第十八条本细则由外汇局负责解释。
第十九条本细则自发布之日起施行，原有与本细则不符的规定同时废止。
辅导期企业办理外汇收支流程
辅导期企业办理外汇收支流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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货物贸易外汇管理操作规程
项目名称
管理内容
管理原则
注意事项
进出口货物报关单错误数据修正
1.进出口货物报关单错误数据指因核心要素为空或者代码类数据项在监测系统基础代码表中不存在，无法正确入库而被自动存入错误数据表的报关单数据。
2.企业可通过下列方式修正报关单错误数据：
(1)提交下列材料原件及加盖企业公章的复印件，到外汇局办理手工修正；
1.属地管理原则。
2.外汇局按下列原则对收付汇错误数据进行处理：
(1)属于贸易外汇监测范围的，通过金融机构从源头修改并重新报送；
(2)不属于贸易外汇监测范围的，在监测系统中直接删除。
贸易收付汇数据错误原因要紧包含企业代码、收付汇日期、币种、金额、交易编码、收付汇性质等信息与实际业务情况不符。
三、出口收入待核查账户管理
2.外汇局按下列原则对报关单错误数据进行手工修正：
(1)报关单核心要素不全的，修改补全有关数据；
(2)监测系统基础代码表缺失的，可由分局以书面形式向总局申请，由总局审核并在监测系统中增加相应代码后，再修改有关数据。
1.核心要素包含企业代码、进出口日期、贸易方式、成交币种与成交总价；代码类数据项包含贸易方式与币种。
1.名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或者联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或者证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
2.外汇局审核有关材料无误后，通过监测系统变更企业的名录登记信息。
3.企业因注册地址变更导致所属外汇局发生变化的，外汇局还应当通过监测系统进行企业所属外汇局代码变更操作，并迁移该企业业务数据。
(1)属于待核查账户收入范围的资金误入经常项目外汇账户的，金融机构应根据企业说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户手续；
货物贸易外汇收支企业名录业务操作指南
货物贸易外汇收支企业名录业务操作指南办理地点：重庆市主城区（巴南除外）企业的以下业务均在重庆市渝北区红锦大道56号中国人民银行重庆市分行一号楼217办理；其他区县企业按照属地管理原则在所属地外汇局办理。
办理时间：周一至周五（节假日除外）8:30-12:00、14:00-17:30o一、事项名称：名录登记登记条件及业务流程：具有真实货物贸易外汇收支业务需求的境内企业，需提交下列材料通过<国家外汇管理局数字外管平台>或到所在地外汇局办理〃贸易外汇收支企业名录〃登记手续。
需提交的材料：1法定代表人签字并加盖企业公章的《贸易外汇收支企业名录登记申请表》（见附件1）；2.《营业执照》原件及加盖企业公章的复印件。
法规依据：1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）；2.《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发（2012）38号）;3.《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号）;4.《国家外汇管理局关于印发＜经常项目外汇业务指引（2023年版）＞的通知》（汇发（2023）14号）受理部门：经常项目管理处办理时限：20个工作日内二、事项名称：名录变更（非行政许可事项）报告条件及业务流程：名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起30天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。
企业变更注册地后所属外汇局变更的，应向原所在地外汇局报告。
需提交的材料：1.加盖企业公章的《贸易外汇收支企业名录变更报告表X见附件2）;2•市场监督管理部门出具的《变更通知书》或《变更记录》原件或加盖企业公章的复印件；3.变更后的《营业执照》原件及加盖企业公章的复印件。
法规依据：1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）；2.《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发（2012）38号）;3.《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号）;4.《国家外汇管理局关于印发＜经常项目外汇业务指引（2023年版）〉的通知》（汇发（2023）14号）办理部门：经常项目管理处。
货物贸易外汇管理政策解读
目标与内容
主体分类管理措施 事前风险控制：改革后最主要的事前管理手段
2024/7/20
20
登记类别
C类企业 B类企业超额度 其他
➢ 转口贸易超比例收入登记 ➢ 超期限或无法原路退汇登记 ➢ 待核查账户资金结汇或划出登记 ➢ 其他业务登记 办理登记的业务环节 单证审核要求：单证种类、审核原则 《登记表》签发（修改/撤销）
内容：总量额度、逐笔扣减 特点
实现系统整合，提高核查效率 针对B类企业，减轻正常企业负担 总量额度管理，简化审核流程
2024/7/20
25
企业预分类为B类
确定B类企业 电子数据核查参数
系统自动计算出口可收汇 额度与进口可付汇额度
发布B类企业名单 外汇局
2024/7/20
查询名录、分类 对B类企业实施 电子数据核查 办理贸易收支业务
与金融机构内部的业务风险控制相结合
主体分类管理
高风险业务重点监管
2024/7/20
16
《货物贸易外汇管理试点指引》
第十三条——贸易外汇收支业务范围 第十四条——主体一致性原则、代理业务 第十五条——金融机构真实性审核要求 第二十七条——分类管理措施 第二十九条——金融机构对须登记业务的处理
第二十三条——明确义务性报告内容、方式和报告 时间窗口
第二十四条——规定主体不一致报告要求 第二十五条——界定主动性报告内容、方式和报告 时间窗口
第四十六条——规定B类企业义务性报告的内容 第四十七条——规定C类企业义务性报告的内容
2024/7/20
32
六、企业分类管理
目标与内容
激励守法者——降低社会成本、形成政策正向激励 约束可疑者——提高管理效率、体现管理威慑力 惩戒违规者——提高管理效率、体现管理威慑力 实现数据综合利用 推动跨部门协同监管
货物贸易外汇管理指引操作规程银行企业版
依据《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）、《货物贸易外汇管理指引》(以下简称《指引》)、《货物贸易外汇管理指引实施细则》（以下简称《细则》），制定本操作规程。
一、企业主体管理
项目名称
管理内容
管理原则
注意事项
名录登记
1.企业依法取得对外贸易经营权后，需持《细则》第三、四条规定的材料，到所在地国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续。
(3)对于企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配情况的，可移交外汇检查部门或将其列为B类企业。
3.企业频繁到外汇局现场进行已报告数据的修改或删除操作且涉及金额较大的，外汇局要严格审核，并可根据报告数据变动对总量核查结果的影响程度进行评估，将存在异常的企业列入重点监测。
1.对于已报告贸易信贷业务信息，在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天内，企业可通过监测系统企业端进行数据修改或删除操作；在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天后（不含），企业可通过监测系统企业端对截止上月末贸易信贷未到期部分信息进行数据调整操作，或携情况说明及外汇局要求的相关证明材料到外汇局现场进行报告数据的修改或删除。
2.相关材料是否完整、真实。
1.名录登记的办理程序、办理时限等应当符合行政许可相关规定。
2.金融机构不得为不在名录企业办理贸易外汇收支业务。
3.已办理外汇登记手续的保税监管区域企业（以下简称区内企业）需要从事对外贸易的，应凭保税监管区域外汇登记证明和《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》），到所在地外汇局完成名录登记手续。
1.待核查账户的收支应当符合《细则》第十三条规定的范围。
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货物贸易外汇管理制度改革
企业办理货物贸易外汇收支业务须知
三部委联合公告
⏹2012年6月29日,国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局联合发布公告
⏹自8月1日起在全国范围内实施货物贸易外汇管理制度改革
⏹相应调整出口报关流程、简化出口退税凭证
⏹《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）
改革的主要内容
⏹简化贸易进出口收付汇业务办理手续和程序；
⏹取消出口收汇核销单，企业办理出口报关时不再提供核销单；
⏹简化出口退税凭证，企业申报出口退税时不再提供出口收汇核销单；
⏹提升监管手段，防范外汇收支风险；
⏹加强部门联合监管，形成监管合力。
贸易收支极大便利
⏹企业贸易收付汇后，无须办理核销手续；
⏹调整出口报关流程，取消出口收汇核销单，企业办理出口报关时不再提供核销单；
⏹简化出口退税凭证。
自2012年8月1日起报关出口的货物，企业申报出口退税时不再提供核销单。
税务部门参考外汇局提供的企业出
口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税；
⏹绝大多数企业贸易收付汇手续得到简化，A类企业可凭进口货物报关单、合同或发票等任一能够证明交易真实性的单证在银行办理付汇，出口收汇无须联网核查。
名录管理
⏹企业办理贸易收付汇业务首先需向外汇局提交以下材料办理名录
登记手续，并领取企业业务管理员用户（ba）的初始密码
⏹材料要求：均需要提交以下所列原件和加盖企业公章的复印件
⏹（1）《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》；⏹（2）《货物贸易外汇收支业务办理确认书》；⏹（3）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；⏹（4）《中华人民共和国组织机构代码证》；⏹（5）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；⏹（6）外汇局要求的其它资料。
⏹外汇局对新列入名录的企业实施辅导期管理，对其进行政策法规和系统操作等辅导。
辅导期截止日期为从企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起第90天。
辅导期企业需在辅导期结束后10个工作日内就辅导期内贸易收付汇及对应进出口业务情况向外汇局做现场报告
系统登录
⏹已办理名录登记手续并领取企业业务管理员用户（ba）初始密码的企业，培训结束后尽快通过互联网登录货物贸易外汇监测系统（/asone）
⏹每个企业只有一个业务管理员
⏹首次登录系统需以业务管理员用户名ba和外汇局办理名录时告知企业的初始密码（办理网上业务申报的企业使用已有密码）进入，修改密码后重新进入系统按企业实际需要创建若干业务操作员，并分配相应权限，实际业务操作中需使用业务操作员用户名和密码
⏹各企业均需在7月31日前确保系统畅通。
企业报告等业务均要求企业在网上操作。
如企业业务管理员因密码遗忘而无法登录系统，请致电58845437、58845348凭企业组织机构代码查询。
企业报告
⏹对预收、预付、延收、延付等贸易信贷、海外代付、远期信用证等贸易融资以及转口贸易、进出口与收付汇存在较大差额、出口收入存放境外及进出口与收付汇主体不一致等可能导致贸易外汇收支与进
出口不匹配的交易，企业需按规定通过货物贸易外汇监测系统进行报告。
⏹企业报告不及时、不准确都将影响企业进出口与贸易外汇收支匹配的准确性，从而影响对企业的分类结果。
贸易外汇收支管理
⏹A类企业除法规规定的退汇等业务外，可直接到银行办理相关业务；
⏹B类企业贸易外汇收支业务，银行需按规定审核纸质单证，并进行
可收付汇额度的电子数据核查，真实性审核要求较为严格；
⏹C类企业贸易外汇收支，需到外汇局办理事前逐笔登记手续，并在结算方式等方面予以一定限制。
分类管理
⏹外汇局根据非现场监测、现场核查获取的材料和信息，并结合企业遵守外汇管理规定等情况，确定预分类结果并告知企业。
⏹经企业申述并经外汇局复核后确定最后分类结果，由外汇局通过监测系统发布企业分类信息。
⏹企业如不配合外汇局非现场监测和现场核查，将会影响对企业的分类结果。
历史业务办理
⏹2012年1月31日以前出口报关的货物，还未办理收汇核销；
⏹或远期收汇备案的预计收汇日期在7月1日以前的；
⏹企业应于7月31日前尽快到外汇局出口核销科办理出口收汇核销手续。
咨询与下载服务
⏹业务操作咨询电话：58845215（周一至周五9:00-17:00）
⏹技术支持咨询电话：58845923
⏹传真号码：58845292、58845125、58845126
⏹具体业务操作流程、业务审核单证等可通过公共邮箱下载
⏹用户名：current_sh@ 密码：shsafe123）
⏹相关政策法规可查询国家外汇管理局网站或外汇局博客
⏹上海货物贸易外汇改革/u/2869105482。