金蝶K3存货核算业务流程介绍.ppt
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金蝶K3存货核算业务流程介绍课件
存货核算的重要性
准确反映企业资产状况
存货是企业的重要资产，通过存货核算可以准确反映企业的资产 状况，为企业的经营管理提供决策依据。
提高存货管理效率
通过科学的存货核算方法和管理手段，可以提高存货的周转率、降 低库存成本，提高企业的经济效益。
保障企业财务报告的合规性
按照会计准则和相关法律法规的要求进行存货核算，可以确保企业 财务报告的合规性和准确性。
在金蝶K3系统中，维护各产品的物料清单 ，明确所需原材料、零部件的数量、规格 等信息。
3. 生产订单管理
4. 领料单生成与处理
根据生产计划和物料清单，在系统中录入 生产订单，明确各产品的生产数量、工艺 流程等信息。
根据生产订单的需求，系统自动生成领料 单，记录领用物料的名称、数量等信息， 并确保领料单的审核和执行。
效利用和管理。
制造业
金蝶K3在制造业领域应用广泛， 能够满足制造业企业在生产、采
购、库存等方面的管理需求。
商贸流通业
金蝶K3适用于商贸流通业企业， 为其提供财务管理、供应链管理
等方面的支持。
02 存货核算业务概述
存货核算的定义
• 存货核算：指对企业库存商品、原材料等存货进行成本计算、 成本分析、价值评估等管理活动，旨在确保存货价值的准确性 和存货管理的有效性。
加强部门间协作
加强采购、仓储、销售等 部门间的信息共享和协作 ，提高存货核算的效率和 准确性。
提升存货核算的效率
采用高性能硬件
使用高性能的服务器和存储设备，提高数据处理 速度和响应时间。
优化软件算法
通过不断优化软件算法，提高数据处理能力和效 率。
引入人工智能技术利用人工智能技进行数据分析、预测和优化， 提高存货核算的效率和准确性。
最新2019-05存货核算业务流程-PPT课件
存货跌价维护 存货跌价准备计提表
总帐系统
基础资料
系统参数
用户管理
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P5
目录
K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐 报表分析 标准版V12.1新增功能
金蝶K/3WISEV12.1存货核算功能培训
版权所有 ©1993-2019 金蝶软件(中国)有限公司
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目录
K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票 （专用）。
以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
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P12
入库核算流程-外购暂估流程
开始
外购入库
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P2
存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。
依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
P8
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金蝶K/3WISEV12.1存货核算功能培训
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该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票 （专用）。
以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
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入库核算流程-外购暂估流程
开始
外购入库
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存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。
依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
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K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
K3存货核算管理系统讲义
提纲
出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理
1.2 出库核算的处理
为物料确定出库成本 1）、材料出库核算（计算本月发出材料成本） 2）、产品出库核算（计算本月发出产品的成本） 3 3）、红字出库核算 一般指车间退料或销售退货，必手工直接录入确定成本 4）、不确定单价核
1.1入库核算的处理 入库核算的处理
实质为物料确定入库成本 1）、外购入库核算 ★它的核算以采购发票上的金额和对应的入库单中的数量为 准，保证核算的正确性。 案例：企业本月发生了800元运费是中山电机的入库，按采购 物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生外购物 料的入库成本。 处理流程：分配采购费用→核算外购物料的入库成本
提纲
出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理
2 . 期末结账
指将本期的所有数据加计发生额并结转到下一期，包 指将本期的所有数据加计发生额并结转到下一期， 括结存数量、 括结存数量、结存金额
★注意： 注意： 注意 1、期库核算的处理 入库核算的处理
2）、暂估入库核算 核算方式有两种：一种是手工在单据上录入，另一种是 在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。 案例：企业于月底发现购买的MAT护镜物料没有发票，是暂估 入库，财务人员确定其入库成本为5元/每个。 3）、自制入库核算（确定自制产成品和自制半成品的成本， 直接手工录入成本）
提纲
出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理
谢
谢！
金蝶K3 金蝶K3系统存货核算管理讲义 K3系统存货核算管理讲义
金蝶公司郑州分公司 实施顾问 孙乐婷
教学目的和要求
教学目的： 教学目的：
金蝶K3存货核算业务流程介绍
这些费用能够分清负担对象的，应当直接计入所负担对象的采购成 本，如果不能够归属于某负担对象的，应该选择合理的分配方法，分配 计入有关存货的采购成本。所采取的分配方法包括按照所购存货的重量 和采购价格的比率进行分配。
入库核算流程-外购暂估相关参数
与暂估相关的参数：
1．生成暂估凭证冲回方式： YES / NO，只有YES才有暂估逻辑。 2．暂估凭证冲回方式 月初一次冲回 / 单 到冲回 3．暂估差额生成方式： 差额调整 / 单到冲回 4．冲回单据编号后缀
总帐系统
基础资料
系统参数
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K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐 报表分析 标准版V12.1新增功能
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
基础数据设置
仓库
多种类型
物料
物料属性 计价方法 科目设置
外购入库核算-工业模式与商业模式的异同
外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方 式】分成工业模式与商业模式，选中为工业，由于 10.2工商业合并后产生的，工业与商业模式的不同：
生成凭证的凭证模版不同。 生成的暂估补差方式不同。 补充钩稽后生成凭证的模版不相同。 钩稽不同，工业不支持部分钩稽，商业支持部分 钩稽。
核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总
仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；
核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计
分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以
及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间
进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；
入库核算流程-外购暂估相关参数
与暂估相关的参数：
1．生成暂估凭证冲回方式： YES / NO，只有YES才有暂估逻辑。 2．暂估凭证冲回方式 月初一次冲回 / 单 到冲回 3．暂估差额生成方式： 差额调整 / 单到冲回 4．冲回单据编号后缀
总帐系统
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系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
基础数据设置
仓库
多种类型
物料
物料属性 计价方法 科目设置
外购入库核算-工业模式与商业模式的异同
外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方 式】分成工业模式与商业模式，选中为工业，由于 10.2工商业合并后产生的，工业与商业模式的不同：
生成凭证的凭证模版不同。 生成的暂估补差方式不同。 补充钩稽后生成凭证的模版不相同。 钩稽不同，工业不支持部分钩稽，商业支持部分 钩稽。
核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总
仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；
核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计
分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以
及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间
进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；
金蝶K3进销存业务流程(PPT34页)
4、发货通知单 5、销售出库单 6、销售发票 7、费用发票 8、出库核算 7、制作凭证
销售业务处理
客户
销售人员
仓管人员
业
务
流
程
咨询产品、价格
营销处理
仓库发货
会计
财务记帐
出纳
出纳收款
订购
系 统 实 现 流 程
价格管理
签定合同 （销售订单）
通知仓库发货 （发货通知单）
发货
开票
收款
（销售出库单） （销售发票） （收款单）
仓管人员 输入入库单
会计人员
输入发票
审核订单
审核入库单 钩稽 审核发票
入库核算 制作凭证
1、采购申请单 2、采购订单
3、收料通知单 4、外购入库单
5、采购发票 6、入库核算 7、制作凭证
采购业务处理
业
供应商
务
流
程
采购人员
仓管人员
会计
出纳
答复报价等
采购订货
仓库收货
财务记帐
出纳付款
系
采购
采购申请 （采购申请单）
供应链\销售管 理\发货通知\发 货通知单-新增
收货 仓库保管员
支付 货款
记帐
付款
检验合格收货后 通知财务 会计记帐
不合格产品退货
会计
出纳
核对发票、入库单，
进行债务确认， 制作凭证给主管审核
审核凭证后
通知出纳付款
主管人员
主管人员
主管人员
采购系统主要流程
制单人员
采购系统
主管人员
需求人员 输入采购申请单
审核申请单
核算管理系统
会计人员
采购人员
销售业务处理
客户
销售人员
仓管人员
业
务
流
程
咨询产品、价格
营销处理
仓库发货
会计
财务记帐
出纳
出纳收款
订购
系 统 实 现 流 程
价格管理
签定合同 （销售订单）
通知仓库发货 （发货通知单）
发货
开票
收款
（销售出库单） （销售发票） （收款单）
仓管人员 输入入库单
会计人员
输入发票
审核订单
审核入库单 钩稽 审核发票
入库核算 制作凭证
1、采购申请单 2、采购订单
3、收料通知单 4、外购入库单
5、采购发票 6、入库核算 7、制作凭证
采购业务处理
业
供应商
务
流
程
采购人员
仓管人员
会计
出纳
答复报价等
采购订货
仓库收货
财务记帐
出纳付款
系
采购
采购申请 （采购申请单）
供应链\销售管 理\发货通知\发 货通知单-新增
收货 仓库保管员
支付 货款
记帐
付款
检验合格收货后 通知财务 会计记帐
不合格产品退货
会计
出纳
核对发票、入库单，
进行债务确认， 制作凭证给主管审核
审核凭证后
通知出纳付款
主管人员
主管人员
主管人员
采购系统主要流程
制单人员
采购系统
主管人员
需求人员 输入采购申请单
审核申请单
核算管理系统
会计人员
采购人员
金蝶k3存货核算业务操作手册
标准存货核算流程图重点业务说明：期初成本调整，判断单位成本是否正确，用成本调整单调整（查询时建议用物料收发汇总表）成本调整单制作方法在维护界面新增，注意：一定要填写入库成本调整单。
关账的应用：实施中我们碰到很多在财务核算时业务人员却在修改单据导致核算的不准尤其是在大公司，所以建议在核算前先关账，作用就是不让他人修改本期的单据。
关账与期末对账都在这个界面外购入库核算的应用：是为了处理暂估业务、分配计入材料成本的费用发票。
财务人员请注意：一诺精工为发票到了冲回而非月初一次性冲回此界面必须做全选操作和EXCEL一样按住SHIFT表头表尾各点一次先点分配再点核算分配计入成本的费用时，请仔细检查费用发票是否做了补充勾稽材料出库与产成品出库核算的应用:该操作是为了让出库单上核算出成本，材料出库核算与产品出库核算的操作与界面是一样的，这里用材料出库核算举例说明。
核算前请检查系统提示的检查项目（点击左下角查看，只检查前两项即可）点击下一步，一般选择全部结转，算单个物料会用到结转单个物料点击下一步→下一步系统会自动核算，完成后如果系统提示错误请查看报告，红色的记录为无法核算的物料，一般是入库没价格、期末结存负单价、负库存等影响。
点击完成出库核算结束产品入库核算的应用：使用该功能前需要会使用生产领料汇总表，该表会按照成本对象将本期已领物料汇总显示在过滤界面将仅显示汇总行取消，选择以成本对象汇总，注意期间的设置产品入库核算双击出现过滤界面，如无需特殊汇总要求直接点确定填写入库成本有两种方式1.手工填写2.点击文件→引出内部数据在EXCEL中填写完成后引入数据填写完成引入后点击‘核算’按钮对应的产品入库单上就会有成本无价单据更新的应用：企业在结账过程中会发现有些单据无法核算单价，如：无原单的红字出库单，这里就会用到次功能选择对应的项目与更新方式，点击更新即可。
生成凭证（凭证模板的设置请联系金蝶人员，如要自己学习请看我发的存货核算视频，访问地址在张君美桌面）下图中勾选的是需要生成凭证的单据选项设置中的参数：按照需求勾选科目合并选中要生成凭证的业务点击重新设置出现过滤界面，要活用过滤界面，因为一些单据设置了多个凭证模板，如其他出库单有些是调库存而有些是工程部领料用，要切换默认的凭证模板配合过滤界面使用，默认凭证模板在凭证模板界面点击F4使用生成凭证点击生成凭证按钮，生成方式一般按照第二个选项‘按单据类型生成汇总凭证’结账与对账（对账按钮在关账的界面此处不做详细说明）对账不平请检查是否有未生成凭证和手工做凭证的库存，外购入库核算是否没做好，物料上对应的存货科目是否错误等（我的百度网盘上有一章节讲的是对账，这里不做详细说明）结账时请点击查看按钮，检查无误后点击下一步→完成。
金蝶K3课程讲解ppt课件(2024)
组织架构与职位体系设置
灵活定义组织架构
支持多层级、多类型的组织架构设置，满足不同 企业需求。
职位体系管理
建立完善的职位体系，实现职位分类、职级划分 和职位说明书等功能。
编制与人员管理
根据企业发展战略，制定人员编制计划，实现人 员调配和优化。
员工招聘、培训、考勤等流程梳理
招聘流程管理
整合招聘渠道，优化招聘流程，提高招聘效率和质量。
系统架构与部署方式
金蝶K3的系统架构
基于B/S架构，支持多用户并发访问 。
数据安全保障措施
采用先进的数据加密和备份技术，确 保数据安全可靠。
部署方式及环境要求
支持本地部署和云部署两种方式，以 及相应的软硬件环境要求。
操作界面及基本操作
1 2
金蝶K3的操作界面介绍
包括主界面、功能菜单、工具栏等组成部分。
往来管理
应收应付账款管理、往来对账 单生成等
报表管理
01
02
03
报表模板设计
自定义报表格式、设置计 算公式等
报表数据生成
从总账或其他模块提取数 据，生成各类财务报表
报表分析
提供趋势分析、结构分析 等多种分析方法，辅助决 策
固定资产管理
固定资产卡片管理
录入固定资产信息，建立固定 资产卡片
固定资产变动处理
记录固定资产增加、减少、变 动等情况
折旧计提与费用分配
按照设定的折旧方法计提折旧 ，并将折旧费用分配到相关成 本或费用科目
报表与分析
提供固定资产清单、折旧明细 表等报表，支持对固定资产进
行多维度分析
现金银行管理
银行账户管理
记录银行账户信息，支 持多个银行账户的管理
金蝶K3课程讲解ppt课件
报表格式设计的操作流程：
22
一、 设置工资类别
如果企业在薪酬分配方面涉及多个标准，不同的部门或岗 位适用不同的工资政策，或者企业在一个月里，工资需多次 发放，且各期发放的工资性质也有很大不同，则宜通过建立 多个工资类别，对不同性质和标准的工资分别进行管理和计 算。
例题
设置两个工资类别：“管理岗位工资”和“生产工 人工资”。均非多类别核算，币别均为人民币。
资源部、采购部、销售部、制造部、仓管部。
24
三、 设置工资项目
设置工资项目是为工资计算、汇总和管理服务的，在设置 工资项目时，要定义工资项目的类型和项目属性等参数。
在设置工资项目时，不仅要定义日常工资结算单中所列 的工资项目，而且要定义工资项目计算和汇总过程中所涉及 到的项目，如日工资、请假天数等。
5
2.账套管理
账套管理是信息系统的一个初始化过程,进行主要 流程如下:新建账套--参数设置--账套启用--账套 备份与恢复--账套优化
新建账套
参数设置
账套启用
账套备份与恢复
账套优化
6
2.账套管理
注意： •账套未启用前,不能进行业务操作和数据录入。 •启用时间即是账套的开账日期,关系到初始数据的输入。 •账套启用后，各项设置则不能再进行修改。 •账套自动批量备份一旦设置之后，系统就会根据设置的时间定时在后台自动 进行备份，而且一次可以备份多个账套，不需要人工干预。 •一个账套可以通过被多个中间层注册，也就是说，一个账套可以由多个账套 管理进行管理。
2
1. 产品体系结构
二、金蝶K/3 ERP财务管理系统平台的模块构成及集 成关系
应收应付款系统
现金管理系统
对账 导入日记账
自动转账、票据 对账
22
一、 设置工资类别
如果企业在薪酬分配方面涉及多个标准，不同的部门或岗 位适用不同的工资政策，或者企业在一个月里，工资需多次 发放，且各期发放的工资性质也有很大不同，则宜通过建立 多个工资类别，对不同性质和标准的工资分别进行管理和计 算。
例题
设置两个工资类别：“管理岗位工资”和“生产工 人工资”。均非多类别核算，币别均为人民币。
资源部、采购部、销售部、制造部、仓管部。
24
三、 设置工资项目
设置工资项目是为工资计算、汇总和管理服务的，在设置 工资项目时，要定义工资项目的类型和项目属性等参数。
在设置工资项目时，不仅要定义日常工资结算单中所列 的工资项目，而且要定义工资项目计算和汇总过程中所涉及 到的项目，如日工资、请假天数等。
5
2.账套管理
账套管理是信息系统的一个初始化过程,进行主要 流程如下:新建账套--参数设置--账套启用--账套 备份与恢复--账套优化
新建账套
参数设置
账套启用
账套备份与恢复
账套优化
6
2.账套管理
注意： •账套未启用前,不能进行业务操作和数据录入。 •启用时间即是账套的开账日期,关系到初始数据的输入。 •账套启用后，各项设置则不能再进行修改。 •账套自动批量备份一旦设置之后，系统就会根据设置的时间定时在后台自动 进行备份，而且一次可以备份多个账套，不需要人工干预。 •一个账套可以通过被多个中间层注册，也就是说，一个账套可以由多个账套 管理进行管理。
2
1. 产品体系结构
二、金蝶K/3 ERP财务管理系统平台的模块构成及集 成关系
应收应付款系统
现金管理系统
对账 导入日记账
自动转账、票据 对账
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算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
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P9
入库核算流程-存货采购成本的构成
会计准则规定：
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P11
入库核算流程-与整单折扣相关参数
核算和分配依据
该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单 折前金额 ”、“整单折后金额 ”，默认值为“整单折后金 额 ”。
该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普 通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购 货发票（专用）。
存货跌价维护 存货跌价准备计提表
总帐系统
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系统参数
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K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐 报表分析 标准版V12.1新增功能
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存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。
依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
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系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
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基础数据设置
仓库
多种类型
物料
物料属性 计价方法 科目设置
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项目来存在，其他信息作为辅助资源补充业务日常处理的要求设
置。
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存货核算应用流程图
提供物流、财务 余额对账功能
期初余额调整 成本调整单
异常余额汇报表
杜绝无单价业务 提供单价确认平台
外购入库核算 暂估入库核算 自制入库核算 委外加工入库核算 委外工序接收核算 委外工序接收暂估 其他入库核算
其他可直接归属于存货采购的费用，即采购成本中除上述各项以 外的可直接归属于存货采购的费用，如在存货采购过程中发生的仓 储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。
这些费用能够分清负担对象的，应当直接计入所负担对象的采购成 本，如果不能够归属于某负担对象的，应该选择合理的分配方法，分配 计入有关存货的采购成本。所采取的分配方法包括按照所购存货的重量 和采购价格的比率进行分配。
具体来讲
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、 商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 。
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P3
K3存货核算的假设前提
正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务
一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算 的特点，具有一些假设前提：
该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票 （专用）。
以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
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入库核算流程-外购暂估流程
开始
外购入库
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入库核算流程-外购暂估相关参数
与暂估相关的参数：
1．生成暂估凭证冲回方式： YES / NO，只有YES才有暂估逻辑。 2．暂估凭证冲回方式 月初一次冲回 / 单 到冲回 3．暂估差额生成方式： 差额调整 / 单到冲回 4．冲回单据编号后缀
引入跌价准备模型 库存反馈市价
材料出库核算
产成品出库核算 红字出库核算 不确定单价单据 维护
入库核算各种分 析报表
出库核算各种分 析报表
多种存货成本类报表 形成决策依据
无单价单据汇总 更新单价
无单价单据按物 料更新单价
无单价单据按单 据更新单价
调价单据录入 调价单据维护 凭证模板 凭证查询 凭证生成 期末结帐
核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总
仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；
核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计
分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以
及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间
进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；
数量金额核算：启用存货核算就是要对于企业的主要经营
产品进行数量、金额的核算，与实务一致，数量要求在可以计量
的范围内存在，金额要求在本位币的要求下可以计量，在一定的
精度要求下，数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提；
核算对象：物流的核算对象为企业主要经营产品，在工业
企业可以体现为物料，商业企业可以体现为商品，K/3系统以核算
金蝶K/3WISEV12.1存货核算功能培训
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目录
K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
存货的采购成本的构成，即存货的采购成本一般包括购买价款、相 关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费 用：
购买价款，是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款， 但不包括按规定可以抵扣的增值税额。
相关税费，是指企业进口存货缴纳的关税，企业购买、自制或委 托加工存货发生的消费税、资源税和不能从销项税额中抵扣的增值 税进项税额等。
等待发票到达 单到冲回
月底采购发票到 达？ 否
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入库核算流程-存货采购成本的构成
会计准则规定：
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入库核算流程-与整单折扣相关参数
核算和分配依据
该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单 折前金额 ”、“整单折后金额 ”，默认值为“整单折后金 额 ”。
该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普 通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购 货发票（专用）。
存货跌价维护 存货跌价准备计提表
总帐系统
基础资料
系统参数
用户管理
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存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。
依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
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系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
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基础数据设置
仓库
多种类型
物料
物料属性 计价方法 科目设置
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项目来存在，其他信息作为辅助资源补充业务日常处理的要求设
置。
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存货核算应用流程图
提供物流、财务 余额对账功能
期初余额调整 成本调整单
异常余额汇报表
杜绝无单价业务 提供单价确认平台
外购入库核算 暂估入库核算 自制入库核算 委外加工入库核算 委外工序接收核算 委外工序接收暂估 其他入库核算
其他可直接归属于存货采购的费用，即采购成本中除上述各项以 外的可直接归属于存货采购的费用，如在存货采购过程中发生的仓 储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。
这些费用能够分清负担对象的，应当直接计入所负担对象的采购成 本，如果不能够归属于某负担对象的，应该选择合理的分配方法，分配 计入有关存货的采购成本。所采取的分配方法包括按照所购存货的重量 和采购价格的比率进行分配。
具体来讲
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、 商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 。
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K3存货核算的假设前提
正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务
一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算 的特点，具有一些假设前提：
该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票 （专用）。
以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
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P12
入库核算流程-外购暂估流程
开始
外购入库
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P10
入库核算流程-外购暂估相关参数
与暂估相关的参数：
1．生成暂估凭证冲回方式： YES / NO，只有YES才有暂估逻辑。 2．暂估凭证冲回方式 月初一次冲回 / 单 到冲回 3．暂估差额生成方式： 差额调整 / 单到冲回 4．冲回单据编号后缀
引入跌价准备模型 库存反馈市价
材料出库核算
产成品出库核算 红字出库核算 不确定单价单据 维护
入库核算各种分 析报表
出库核算各种分 析报表
多种存货成本类报表 形成决策依据
无单价单据汇总 更新单价
无单价单据按物 料更新单价
无单价单据按单 据更新单价
调价单据录入 调价单据维护 凭证模板 凭证查询 凭证生成 期末结帐
核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总
仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；
核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计
分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以
及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间
进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；
数量金额核算：启用存货核算就是要对于企业的主要经营
产品进行数量、金额的核算，与实务一致，数量要求在可以计量
的范围内存在，金额要求在本位币的要求下可以计量，在一定的
精度要求下，数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提；
核算对象：物流的核算对象为企业主要经营产品，在工业
企业可以体现为物料，商业企业可以体现为商品，K/3系统以核算
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存货的采购成本的构成，即存货的采购成本一般包括购买价款、相 关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费 用：
购买价款，是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款， 但不包括按规定可以抵扣的增值税额。
相关税费，是指企业进口存货缴纳的关税，企业购买、自制或委 托加工存货发生的消费税、资源税和不能从销项税额中抵扣的增值 税进项税额等。
等待发票到达 单到冲回
月底采购发票到 达？ 否