金蝶K3存货核算业务流程介绍
金蝶K3存货核算业务流程介绍课件
存货核算的重要性
准确反映企业资产状况
存货是企业的重要资产，通过存货核算可以准确反映企业的资产 状况，为企业的经营管理提供决策依据。
提高存货管理效率
通过科学的存货核算方法和管理手段，可以提高存货的周转率、降 低库存成本，提高企业的经济效益。
保障企业财务报告的合规性
按照会计准则和相关法律法规的要求进行存货核算，可以确保企业 财务报告的合规性和准确性。
在金蝶K3系统中，维护各产品的物料清单 ，明确所需原材料、零部件的数量、规格 等信息。
3. 生产订单管理
4. 领料单生成与处理
根据生产计划和物料清单，在系统中录入 生产订单，明确各产品的生产数量、工艺 流程等信息。
根据生产订单的需求，系统自动生成领料 单，记录领用物料的名称、数量等信息， 并确保领料单的审核和执行。
效利用和管理。
制造业
金蝶K3在制造业领域应用广泛， 能够满足制造业企业在生产、采
购、库存等方面的管理需求。
商贸流通业
金蝶K3适用于商贸流通业企业， 为其提供财务管理、供应链管理
等方面的支持。
02 存货核算业务概述
存货核算的定义
• 存货核算：指对企业库存商品、原材料等存货进行成本计算、 成本分析、价值评估等管理活动，旨在确保存货价值的准确性 和存货管理的有效性。
加强部门间协作
加强采购、仓储、销售等 部门间的信息共享和协作 ，提高存货核算的效率和 准确性。
提升存货核算的效率
采用高性能硬件
使用高性能的服务器和存储设备，提高数据处理 速度和响应时间。
优化软件算法
通过不断优化软件算法，提高数据处理能力和效 率。
引入人工智能技术利用人工智能技进行数据分析、预测和优化， 提高存货核算的效率和准确性。
金蝶K3进销存业务流程
销售管理业务处理
提供发票，据以收款
发票
客户
@报价 @签定订单
报价/签约
商品
采购
销售员
@直接外购 @报领导审批
采购人员
@提交检验
运输
收取 货款
@入库时，进行
采购检验或产品检验
@销售发货时，进行
发货检验
发货
仓库保管员
记帐
收款
@发货后
通知财务会计
开票记帐
会计
@通知出纳
及时收款
@核对出库单、合同，
开具销售发票给客户， 制作凭证给主管审核
供应链/ 采购管理/ 订单处理 / 采购订 单录 入
备注1：采购线下与供应商洽谈合同后，再做采购订单，销售如不需(此单不做)，需要自己关闭采购申请单；
K3付款申请单（预付款）
源单类型选择采购订单
付款类型选择预付款
财务会计/ 应付款 管理/ 付款申请单 / 付款申请单-新增
注：付款申请单由采购进行一审，然后由主管二审，财务监听；纸质的付款单由采购填写给老板签完字后交给财务；
K3预付单
1、根据付款申请单的预付款生成预付单 2、由制单人审核完，生成凭证
财务会计/ 应付 款管理/ 付款 / 预付单-新增
收料通知/请检单制作
收料通知单是由采购订单下推生成
供应链/ 采购 管理/ 收 料 通知/收料通 知单- 录入
1、由制单人（采购）保存并启用多级审核，消息通知给仓储员准备检验收货；
钩稽 （发票、出库单核对）
出库核算
凭证制作
所用系统
销售系统
销售系统 仓存系统
销售系统 存货核算
应收系统 现金系统
K3销售订单
1、销售订单是引用销售合同，如果有CRM的，引用CRM销售合同； 2、制单人（销售）一审，消息给销售主管进行二审； 3、销售订单如果被主管驳回一次后，制单人自己驳回两次，才可以修改订单；
K3核算流程
原料入库
物流管理 → 仓存管理 → 验收入库 → 外购入库单录入 → 外购 入库单审核 保管 物流管理 → 采购管理 → 结算 → 采购发票录入（划价）→ 采 购发票审核 财务 物流管理 → 存货核算 → 入库核算 → 外购入库核算
财务
物流管理 → 存货核算 → 凭证管理 → 生成凭证 → 外购入库
月末结帐
将本期所有凭证审核并过帐 财务会计 → 总帐 → 结帐 → 结转损益 借：主营业务收入 借：本年利润 贷：销售折扣与折让 贷：主营业务成本 本年利润 营业费用 管理费用 财务费用 计提所得税 借：所得税 贷：应交税金___应交企业得税 借：本年利润 贷：所得税
结转所得税
结 帐 检 查
物流管理 → 存货核算 → 期末处理 → 期末关帐 → 对帐 检查原料、库存商品财务帐和仓存有无差异。 物流管理 → 仓存管理 → 报表分析 → 物料收发日报表 引出“物料收发日报表”，检查原料领料单价和库存单价是否一致； 仓库选择“车间料仓”，看“车间料仓”有无余额，有则做调拨单； 仓库选择全部，看原料及成品有无库存成负数。 财务会计 → 总帐 → 财务报表 → 科目余额表 检查各损益类科目余额是否为零 核对财务帐和仓存帐的库存商品明细及原料明细是否一致。
月末结帐
物流管理 → 成本管理 → 产量录入 → 投入产量录入 → 引入产 量 物流管理 → 成本管理 → 产量录入 → 产品投入产出表 日期选择结帐期，看投入产量和完工入库产量的相同性 物流管理 → 成本管理 → 费用录入 → 其它费用录入 → 引入制 造费用 把制造费用分为畜禽粒料费用和畜禽粉料费用手工在新增中输入 物流管理 → 成本管理 → 费用分配 → 材料费用分配 本步为分配原材料，将发生的材料费用按产品对象归集，点击“自 动”分配
金蝶k3存货核算操作流程
金蝶K3存货核算操作流程一、概述在企业的日常经营中，存货是一个重要的资产，其核算与管理直接影响到企业的财务状况和经营成果。
金蝶K3是一款常用的企业管理软件，提供了存货核算的功能模块，本文将详细介绍金蝶K3中的存货核算操作流程。
二、存货核算流程概述存货核算是指对企业存货的进货、销售、库存等环节进行核算和统计，以实现存货的规范管理和财务信息的准确记录。
金蝶K3中的存货核算流程包括以下几个关键步骤：2.1 存货分类与编码存货分类与编码是存货核算的基础工作，通过对存货进行分类和编码，能够方便对存货进行统计分析和管理。
在金蝶K3中，可以根据不同的存货属性给存货进行分类，并为每个存货分配一个独立的编码。
2.2 存货的进货存货的进货是指从供应商处购买存货的过程。
在金蝶K3中，可以通过采购模块进行存货的进货操作。
首先，需要创建一个采购订单，明确采购数量、价格、供应商等信息。
随后，根据采购订单生成采购入库单，将实际进货的存货数量和质量登记入系统。
2.3 存货的销售存货的销售是指将存货出售给客户的过程。
在金蝶K3中，可以通过销售模块进行存货的销售操作。
首先，需要创建一个销售订单，明确销售数量、价格、客户等信息。
随后，根据销售订单生成销售出库单，将实际销售的存货数量和金额登记入系统。
2.4 存货的库存管理存货的库存管理是指对存货的库存量、库存成本等进行管理和统计。
在金蝶K3中，可以通过库存模块进行存货的库存管理操作。
可以通过盘点、调拨、报损等功能，对存货的库存进行实时更新和调整。
三、存货进货操作流程3.1 创建采购订单1.登录金蝶K3系统，并进入采购模块。
2.在采购模块中，选择“创建采购订单”功能。
3.输入采购订单的基本信息，包括供应商、存货、数量、价格等。
4.确认无误后，保存并提交采购订单。
3.2 生成采购入库单1.在采购模块中，选择“生成采购入库单”功能。
2.根据采购订单的信息，系统自动生成采购入库单并自动带出采购数量和价格等。
金蝶k3存货核算操作流程
金蝶k3存货核算操作流程金蝶K3存货核算操作流程一、存货核算的概念和重要性存货核算是指对企业的存货进行管理和跟踪，以确保存货的准确计量和及时更新。
存货是企业最重要的资产之一，对于企业的经营决策、财务报告以及税务申报等方面都有重要影响。
建立一个有效的存货核算流程对于企业来说至关重要。
二、金蝶K3存货核算系统介绍金蝶K3是一款专业的企业资源管理软件，提供了全面且灵活的存货管理功能。
通过金蝶K3系统，企业可以实现存货进销存全过程的自动化管理，包括采购、入库、销售、出库等环节。
三、建立基础数据1. 新建仓库档案1.1 进入金蝶K3系统，在主界面点击“基础资料”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“仓库”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入仓库名称、编码等相关信息，并保存。
2. 新建物料档案2.1 在主界面点击“基础资料”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“物料”选项，并点击“新建”按钮。
2.3 输入物料名称、编码、单位等相关信息，并保存。
四、采购入库操作流程1. 创建采购订单1.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“采购订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入供应商信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核采购订单2.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
2.3 点击待审核的采购订单，进行审核操作，并保存。
3. 入库操作3.1 在主界面点击“仓库管理”菜单。
3.2 在弹出菜单中选择“入库管理”选项，并点击“新建”按钮。
3.3 输入入库单号、仓库信息、物料信息等相关信息，并保存。
五、销售出库操作流程1. 创建销售订单1.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“销售订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入客户信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核销售订单2.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
金蝶K3存货核算操作手册范本
材料会计操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点●灵活运用存货核算完成日常业务我们的最终目标：-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！相关说明：在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录一材料会计日常业务流程: (3)二：发票 (4)1、采购发票 (4)2、发票钩稽 (5)三：入库核算 (7)1.外购入库核算 (7)2.存货估价入账 (9)四：出库核算 (10)1．红字出库核算 (10)2.材料出库核算 (11)五：凭证处理 (17)1、凭证模板 (17)2、生成凭证 (18)3、查询凭证 (19)六：期末处理 (19)七：问题总结 (20)一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。
2.月末进行出入库核算。
3.将对应单据生成凭证传递到总账。
4.期末对账、结账，进入下一期。
注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。
所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。
一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。
这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。
金蝶K3存货核算操作手册
材料会计操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系●了解存货核算模块操作的考前须知及重点，难点●灵活运用存货核算完成日常业务我们的最终目标：-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！相关说明：在软件中经常使用的地方进展了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录一材料会计日常业务流程:3二：发票41、采购发票42、发票钩稽5三：入库核算71.外购入库核算72.存货估价入账9四：出库核算101．红字出库核算102.材料出库核算11五：凭证处理171、凭证模板172、生成凭证183、查询凭证19六：期末处理19七：问题总结20一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进展钩稽。
2.月末进展出入库核算。
3.将对应单据生成凭证传递到总账。
4.期末对账、结账，进入下一期。
注：材料会计的工作相对来说比拟简单，根本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进展一系列的处理。
所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。
一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票依次点击[供给链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供给链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。
这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成依次点击[供给链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进展连续多项选择或者按CTRL进展不连续的多个单据进展多项选择生成相应的发票。
金蝶 存货核算及月末处理处理总流程说明
期末业务处理说明在所有流程、业务单据及系统事务处理完毕后，K/3系统需要进行期末处理，以便转入下月，同时财务系统将根据内部管理制度和会计准则的需要进行期末业务处理，对期末处理的步骤和注意事项做说明。
一、期末处理的前提条件1、物流系统：本月所有出入库单据及其所涉及的上下业务流程已经在系统中处理完毕；2、固定资产系统：本月所有固定资产卡片的变动已经处理完毕，折旧已经计提；3、应收应付款系统：本月所有业务单据已经处理完毕，凭证已经生成、审核完毕；4、总账系统：本月非业务系统凭证已经录入，并审核完毕5、成本系统：成本计算中所涉及到的“分配标准”设置及“分配标准数据”已经设置完毕，本月制造费用卡片录入完毕，投入产量和产出产量录入完毕；二、期末处理的整体流程说明由于系统中的数据传递的逻辑关系，需要分布对不同的系统模块进行期末处理：整体步骤如下：○1、开始：在准备之前备份账套。
○2、 对照结账的所有条件，检查是否符合结账的条件，不符合再处理。
○3、外购入库核算：在核算系统中对本期所有已经与入库单勾稽的发票进行入库核算：步骤（参照《外购入库单核算》流程）。
○4、暂估入库核算：查询单价格为零，或者金额为零的采购入库单，并填写单价。
（参照《暂估入库核算》流程）.○5、盘盈入库核算：录入本月所有盘点入库无单价的料。
（参照《盘盈入库核算》流程）○6、成本计算：在成本系统计算产品成本。
○7、系统根据成本核算的结果自动将产成品的入库单价写入“自制入库核算”的单价中。
○8、使用凭证模板在成本系统中处理凭证。
○9、成本系统结账。
○10、在“仓存管理”中查询本月委外入库单，右击，选择“委外核销”，执行委外加工入库单入库与对应委外加工出库单核销。
○11、○12、○13、○14、：执行入库核算，具体参考各类型入库核算流程图。
○15○16、出库核算，具体参考出库核算流程。
○17、物流系统凭证处理，在此处理完所有物流系统中的凭证，自动传递到总账系统。
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入库核算流程-外购暂估相关参数
与暂估相关的参数：
1．生成暂估凭证冲回方式： YES / NO，只有YES才有暂估逻辑。 2．暂估凭证冲回方式 月初一次冲回 / 单 到冲回 3．暂估差额生成方式： 差额调整 / 单到冲回 4．冲回单据编号后缀
总帐系统
基础资料
系统参数
用户管理
目录
K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐 报表分析 标准版V12.1新增功能
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
基础数据设置
仓库
多种类型
物料
物料属性 计价方法 科目设置
外购入库核算-工业模式与商业模式的异同
外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方 式】分成工业模式与商业模式，选中为工业，由于 10.2工商业合并后产生的，工业与商业模式的不同：
生成凭证的凭证模版不同。 生成的暂估补差方式不同。 补充钩稽后生成凭证的模版不相同。 钩稽不同，工业不支持部分钩稽，商业支持部分 钩稽。
核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总
仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；
核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计
分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以
及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间
进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；
入库核算流程-外购入库核算（工业式 ）
入库核算流程-外购入库核算（商业式 ）
外购入库核算-费用分配（不支持部分钩稽）
费用分配的条件：
必须本期已经钩稽了费用发票，前期没有钩稽的采购发票, 且发票没有生成凭证
费用分配作用：
费用发票金额反写采购发票上的应计成本费用，不计成本 费用，运费税金
按数量分配
入库核算流程-与整单折扣相关参数
核算和分配依据
该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单折 前金额 ”、“整单折后金额 ”，默认值为“整单折后金额 ”。
该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普通 ）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货 发票（专用）。
该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票（ 专用）。
以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
入库核算流程-外购暂估流程
外购入库核算-暂估流程说明
1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入 ，另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价 更新。 2．生成外购暂估入库凭证 3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动
目录
K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
入库核算流程-存货采购成本的构成
会计准则规定：
存货的采购成本的构成，即存货的采购成本一般包括购买价款、相 关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费 用：
金蝶K3存货核算业务流 程介绍
2020年7月25日星期六
目录
K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。
材料出库核算
产成品出库核算 红字出库核算 不确定单价单据 维护
入库核算各种分 析报表
出库核算各种分 析报表
多种存货成本类报表 形成决策依据
无单价单据汇总 更新单价
无单价单据按物 料更新单价
无单价单据按单 据更新单价
调价单据录入 调价单据维护 凭证模板 凭证查询 凭证生成 期末结帐
存货跌价维护 存货跌价准备计提表
依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
具体来讲
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、 商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 。
K3存货核算的假设前提
正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务
一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算 的特点，具有一些假设前提：
数量金额核算：启用存货核算就是要对一致，数量要求在可以计量
的范围内存在，金额要求在本位币的要求下可以计量，在一定的
精度要求下，数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提；
核算对象：物流的核算对象为企业主要经营产品，在工业
企业可以体现为物料，商业企业可以体现为商品，K/3系统以核算
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的数量
按金额分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的金额
外购入库核算-核算逻辑（不支持部分钩稽）
购买价款，是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款 ，但不包括按规定可以抵扣的增值税额。
相关税费，是指企业进口存货缴纳的关税，企业购买、自制或委 托加工存货发生的消费税、资源税和不能从销项税额中抵扣的增值 税进项税额等。
其他可直接归属于存货采购的费用，即采购成本中除上述各项以 外的可直接归属于存货采购的费用，如在存货采购过程中发生的仓 储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。
项目来存在，其他信息作为辅助资源补充业务日常处理的要求设
置。
存货核算应用流程图
提供物流、财务 余额对账功能
期初余额调整 成本调整单
异常余额汇报表
杜绝无单价业务 提供单价确认平台
外购入库核算 暂估入库核算 自制入库核算 委外加工入库核算 委外工序接收核算 委外工序接收暂估 其他入库核算
引入跌价准备模型 库存反馈市价