金蝶K3WISE存货核算产品培训
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金蝶K3 WISE V12.2 CRM产品培训文档(实施服务类)
设置“职员”需 要做数据权限控 制
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P11
基础设置
关键要点
平台架构 安装、配置 加密策略 基础资料 权限设置
数据权限 通过设置职员组织架构，数据查询范围 可以控制用户对业务数据的查询范围
客户价值
与ERP系统同一平台，高度 集成。 Web方式访问，满足异地办 公、跨地域协作。 数据隔离，杜绝内部争抢客 户资源。
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提纲
整体流程 产品应用介绍
基础设置 客户管理 商机管理 销售过程管理 服务管理 市场管理 业务员管理 资源中心 费用管理及报销
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应用介绍—销售过程管理
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应用介绍—商机管理
关键要点
支持制造业的复杂销售过程 支持多客户销售过程管理 支持部门、多员工协作销售 销售过程的报价、样品管理 销售商机的多级评估管理 费用处理 商机与ERP的集成
客户价值
通过将商机过程中的潜在机 会、销售阶段推进、客户活 动、报价、团体协作、 SWOT分析、项目总结等实 现销售周期长商机的项目式 管理。 实现商机的过程控制。促进 营销过程的标准化、制度化 为制造业复杂销售业务提供 完整解决方案。 与ERP有效集成，解决售前 与售中信息集成的需求。
客户跟踪
客户基本档案
客户资料/联系人
客户交往记录
转正式客户
金蝶K3WISEV12.1标准财务产品培训
凭证录入时要求录入往来业务编号， 系统参数中选择“启用往来 适用于往来核销模块。此项选择将影 业务核销” 响到《往来对账单》和《账龄分析 表》的输出。
数量金额辅助核算 凭证录入时可以录入数量、单价，此 在基础资料中增加计量单位 选项影响到《数量金额总账》和《数 量金额明细账》的输出。
现金科目、银行科 凭证录入时、或在现金流量模块可以 无 目、出日记账、现 指定现金流量。并在明细分类账中出 金等价物 日记账、按日统计金额。 科目计息 【财务报表】→【科目利息计算表】 无
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总账系统
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总账系统不其他系统接口
预算管理
应收账款 应收票据 其他应收款 应付账款 应付票据 其他应付款 业务凭证 业务凭证 科 目 数 据 科 目 数 据 报 表 发 布 实 际 发 生 数 预 算 控 制 引入日记账 流水账 票据 固定资产 累计折旧 业务凭证
凭证摊销是用来帮助用户处理对已经计入待摊费用的 数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如： 预付保险费、固定资产修理费用。当然也可以用于一 些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊 销、递延资产摊销等。通过系统的处理，可以简化用 户每个期间都需要手工录入类似凭证的工作量。系统 提供手工执行，也可以设置由系统在后台定时自动执 行。
凭证预提是用来帮助用户处理每期对租金、保险费、 借款利息、固定资产修理费等的预提，将其按一定金 额进入预提费用。通过系统的处理，可以简化用户每 个期间都需要手工录入类似凭证的工作量。系统提供 手工执行，也可以设置由系统在后台定时自动执行。
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金蝶K3WISE库存管理产品培训
辅助属性－其他细节
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单击此处编辑母版文本样式 K3库存管理解决方案 第二级 库存管理基础数据设置 第三级
提纲
库存作业流程 库存专项功能介绍-辅助属性
报表分析
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辅助属性
要的是什 单击此处编辑母版文本样式 么颜色的？ 问题：物料颜色、尺寸型号特征值繁多， 第二级 物料代码种类繁多，容易出错。 第三级
盘点作业
单击此处编辑母版文本样式 支持周期盘点，系统根据参数按照到期需要周期盘点的物料 预警并进行备份。 第二级 第三级 支持多种盘点方案
可按截止日期进行数据备份。 可以按仓库、仓位、物料进行盘点。 可实现盘点数据的引入、引出功能。 盘点支持辅助计量
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盘点作业—盘点流程
单击此处编辑母版文本样式 备份盘点数据 第二级 第三级
打印盘点数据 实地盘点 录入盘点数据
生成盘点报告
盘亏盘盈单
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盘点作业—周期盘点
单击此处编辑母版文本样式 盘点 在盘点方案中选择 第二级 启用周期盘点，系 第三级 统根据参数到期需
解决方案：物料支持辅助属性 将物料特征值以辅助形式加以区分
仓管员
M.01.001
容量
物料代码
辅助属性
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库存管理－辅助属性流程
单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级
1
基础资料设置
2
其它细节
金蝶k3V供应链产品培训(实施服务类)-成本核算
K/3核算与成本实施服务类培训
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提纲
1 2 3 4
成本原理认识
存货核算流程与实务教练 生产成本核算流程与实务 成本管理高级应用实务 交流与总结
5
P2
第一节：30’
P3
什么是成本？
直接生产 设备运转 管理成本
物化劳动 成本：企业为 生产目的而占 用或者消耗之
P12
原理：成本核算方法
1、要素费用的分配方法 ：不同费用，驱动不同的标准，如：定额材料，完工
数量、实际工时；
2、辅助生产费用分配方法：直接、间接、代数、交互、计划
3、制造费用分配方法 ：工资、实际工时、定额工时、机器工时 4、完工、在产品费用的分配方法——七大方法： （1）不计算在产品成本 （2）按照完工产品计算 （3）按照年初数固定计算 （4）只计算其耗费的材料费用 （5）定额法 （6）定额比例法 （7）约当产量法 5、对于在产品与完工产品的成本分摊，材料成本是有特殊性的
P23
现代成本管理成长模型
高
P P P D A D C A D C P A D C
4
3
企业价值链管理
2
作业精细化管理
A
C
1
资源计划管理
企 业 管 理 水 平
基础管理 （财务、物流） •MPS/MRP计划 •生产订单管理 •BOM 及数据管理
车间管理 质量管理
BI 商业分析 协同管理 人力成本管理 能力计划管理
P10
原理：存货计价方法
计价方法 —用于进行企业出库业务成本确认的规则
（1）计划成本法 （2）先进先出法 （3）后进先出法 （4）加权平均法 （5）移动加权平均法 （6）分批认定法（移动平均） （7）分批认定法（先进先出） 注：存货跌价准备的应用
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提纲
1 2 3 4
成本原理认识
存货核算流程与实务教练 生产成本核算流程与实务 成本管理高级应用实务 交流与总结
5
P2
第一节：30’
P3
什么是成本？
直接生产 设备运转 管理成本
物化劳动 成本：企业为 生产目的而占 用或者消耗之
P12
原理：成本核算方法
1、要素费用的分配方法 ：不同费用，驱动不同的标准，如：定额材料，完工
数量、实际工时；
2、辅助生产费用分配方法：直接、间接、代数、交互、计划
3、制造费用分配方法 ：工资、实际工时、定额工时、机器工时 4、完工、在产品费用的分配方法——七大方法： （1）不计算在产品成本 （2）按照完工产品计算 （3）按照年初数固定计算 （4）只计算其耗费的材料费用 （5）定额法 （6）定额比例法 （7）约当产量法 5、对于在产品与完工产品的成本分摊，材料成本是有特殊性的
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现代成本管理成长模型
高
P P P D A D C A D C P A D C
4
3
企业价值链管理
2
作业精细化管理
A
C
1
资源计划管理
企 业 管 理 水 平
基础管理 （财务、物流） •MPS/MRP计划 •生产订单管理 •BOM 及数据管理
车间管理 质量管理
BI 商业分析 协同管理 人力成本管理 能力计划管理
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原理：存货计价方法
计价方法 —用于进行企业出库业务成本确认的规则
（1）计划成本法 （2）先进先出法 （3）后进先出法 （4）加权平均法 （5）移动加权平均法 （6）分批认定法（移动平均） （7）分批认定法（先进先出） 注：存货跌价准备的应用
金蝶K3WISEV12.1存货核算产品培训(实施服务)
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P11
入库核算流程入库核算流程-与整单折扣相关参数
核算和分配依据
该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单 折前金额 ”、“整单折后金额 ”，默认值为“整单折后金 额 ”。 该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普 通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购 货发票（专用）。 该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票 （专用）。 以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
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P9
入库核算流程入库核算流程-存货采购成本的构成
会计准则规定： 存货的采购成本的构成，即存货的采购成本一般包括购买价款、相 关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费 用： 购买价款，是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款， 但不包括按规定可以抵扣的增值税额。 相关税费，是指企业进口存货缴纳的关税，企业购买、自制或委 托加工存货发生的消费税、资源税和不能从销项税额中抵扣的增值 税进项税额等。 其他可直接归属于存货采购的费用，即采购成本中除上述各项以 外的可直接归属于存货采购的费用，如在存货采购过程中发生的仓 储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。 这些费用能够分清负担对象的，应当直接计入所负担对象的采购成 本，如果不能够归属于某负担对象的，应该选择合理的分配方法，分配 计入有关存货的采购成本。所采取的分配方法包括按照所购存货的重量 和采购价格的比率进行分配。
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K3标准版V121存货核算产品培训实施服务
K3标准版V121存货核算产品培训实施服务K3标准版V121存货核算产品是一款专为企业提供存货管理解决方案的软件，能够帮助企业更加高效地进行存货的采购、销售和库存管理。
为了帮助企业员工更好地了解和使用这款软件，我们提供了专门的培训实施服务。
一、培训目标培训的目标是使企业员工熟悉K3标准版V121存货核算产品的基本功能和操作流程，掌握存货管理的核心概念和方法，学会使用该软件进行采购、销售和库存管理。
二、培训内容1. K3标准版V121存货核算产品的基本概念介绍：包括存货管理的定义和意义、存货分类和计价方法等。
2. K3标准版V121存货核算产品的基本功能介绍：包括采购管理、销售管理和库存管理等功能的详细讲解。
3. K3标准版V121存货核算产品的操作流程讲解：通过实际案例演示，详细讲解不同操作环节的具体步骤和注意事项。
4. K3标准版V121存货核算产品的进阶应用：介绍一些高级功能和扩展模块，例如多仓库管理、批次管理和供应链协同等。
5. 常见问题解答：对于培训过程中出现的问题和疑问进行解答，并提供答疑服务。
三、培训方式1. 线下培训：为企业提供现场培训服务，由专业培训师进行讲解和演示，并进行现场操作指导。
2. 在线培训：为企业提供在线培训课程，包括视频授课、在线答疑和案例分析等，让员工可以根据自己的时间和地点进行学习。
四、培训时间和计划根据企业的需求和人员数量，可以制定培训时间和计划，最好在软件正式使用之前进行培训，以确保员工在使用软件时能够得心应手。
五、培训效果评估在培训结束后，可进行培训效果的评估，采用问卷调查或测试的方式，了解员工对培训内容的掌握情况和对软件的使用满意度，以便改进和完善培训计划。
六、售后服务在培训完成后，我们将继续为企业提供售后服务，包括技术支持、故障解决和升级升级等，确保企业在使用过程中的顺利运作。
通过K3标准版V121存货核算产品的培训实施服务，我们将帮助企业员工快速掌握存货管理的核心概念和操作方法，提高存货管理的效率，降低成本，实现更好的业务运作和发展。
K3WISE课件_存货核算
P2
存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。 依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
具体来讲
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、 商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 。
P1
目录
K/3存货核算总体介绍
存货核算的基础数据设置
入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 记账业务 存货跌价准备 期末结账 报表分析
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P1
入库核算流程-存货采购成本定义
会计准则规定： 存货的采购成本的构成，即存货的采购成本一般包括购买 价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属 于存货采购成本的费用：
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入库核算流程-建议参数组合
外购暂估、入库核算相关流程建议使用以下参数组合： 外购入库生成暂估冲回凭证：不选择 暂估差额生成方式：单到冲回
在以上参数组合下的暂估凭证直接由外购入库单一次生成，不存在 多次暂估情况，暂估金额与发票差额以红蓝字外购入库单方式体现， 凭证处理简便，业务对账清晰；另外，针对一次入库分次开票的业务 支持部分钩稽，不需要拆单处理。
核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计分期进行业务核算 期间的设置，因此提供期末的核算和记账以及期末结账的处理，统管整体的
业务系统；
数量金额核算：启用存货核算就是要对于企业的主要经营产品进行数量、金 额（基本计量单位、本位币）的核算，与实务一致，数量要求在可以计量的 范围内存在，金额要求在本位币的要求下可以计量，在一定的精度要求下， 数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提；
金蝶K3培训文档_金蝶存货核算方法
金蝶K3培训文档【存货核算】存货计价方法张浩2009-1-1内容简述●本文档案例应用K311.0.1采购管理、存货核算模块、销售管理●本文档通过一个实例具体阐述了财务处理中对存货核算中存货计价方法的介绍版本信息目录目录述语及科目简述 (4)业务处理 (5)述语及科目简述加权平均法加权平均法一般是会计期末一次性计算存货的平均单价，从而计算发出存货的成本的方法公式计算方法如下:加权平均单价=期初结存金额+本期收入金额/期初结存数量+本期收入数量发出存货成本=本期发出数量×加权平均单价移动平均法计算原理类似于加权平均，但不是在期末计算价格，以本次收入存货的数量和金额与本次收入前结存存货的数量和金额为基础，计算出平均单价，再进而计算发出存货成本的方法公式计算方法如下:移动平均单价=（本次入库金额+本次入库前结存金额）/本次入库数量+本次入库前结存数量）发出存货成本=发出存货数量×移动平均单价先进先出法计算原理是假定先入库的先出库计算原则，对于发出的存货以先入库的数量判断单价进行计价，从而计算出发出成本，其计算方法描述如下：先按第一批入库的数量与单价计算出发出存货的成本，数量发完后，再按第二批入库的数量与单价计算，以此类推，如果同时入库，根据单据号前后进行计算，当单价不同时就需要用两个单价计算。
后进先出法计算原理刚好与先进先出法相反的过程……分批认定法(批内移动平均法)计算原理等同于移动平均法，但为了更加计算精确，对存货的计算判断在限定于同一批号的情况下,不同批号情况下分别计算，所以必须启用物料基础资料中采购批次管理计划成本法计算原理是假定存货的价格按固定的价格计价，不随买入的价格变动。
但是我们可以分配价格差异计算存货的实际成本,这种方法通常在生产型企业应用,所以必须在物料基础资料中输入计划单价分批认定法(批内先进先出法)计算原理等同于先进先出法，但为了更加计算精确，对存货的计算判断在限定于同一批号的情况下,不同批号情况下分别计算，所以必须启用物料基础资料中采购批次管理业务处理1.业务处理方法中小企业的存货账务处理方法大致可以分为一下几种A.简单财务科目账务处理处理方法：财务人员把所有存货分为几大类，每个月末财务拿到业务提交的数据，每月按类型汇总入库数量，入库金额，出库数量出库金额，通过加权平均计算出出库单价后乘以出库数量得出出库成本。
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外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方 式】分成工业模式与商业模式，选中为工业，由于 10.2工商业合并后产生的，工业与商业模式的不同： 生成凭证的凭证模版不同。 生成的暂估补差方式不同。 补充钩稽后生成凭证的模版不相同。 钩稽不同，工业不支持部分钩稽，商业支持部分 钩稽。
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多行相同物料时最后一行通过扣减方式计算，处 理尾差。
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P19
外购入库核算-费用分配逻辑（支持部分钩稽）
按数量分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的数量
按金额分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的金额
注意： 1）、未钩稽的发票行不参与分配； 2）、分配是按整行的数量、金额进行分配，不是按发 票的钩稽数量、钩稽金额进行分配。
P15
入库核算流程-外购入库核算（工业式）
开始
外购入库单 采购发票 采购费用发票
钩稽 是 费用分配方式？
补充钩稽
有采购费用发生
否 核算
按数量分配
按金额分配
直接更改采购发票的 应计成本费等信息
入库与发票有差 额？ 是 否 生成暂估补差单
是 外购入库单已记 帐？ 否 直接修改外购入库的 单价金额 生成成本调整单 费用发票补充钩稽生 成凭证
具体来讲
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、 商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 。
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P3
K3存货核算的假设前提
正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务 一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算 的特点，具有一些假设前提：
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P20
外购入库核算-费用分配案例
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P21
外购入库核算-核算逻辑（支持部分钩稽）
不存在费用发票 发票的钩稽金额/入库单的钩稽数量×该行物料的数 量 存在费用发票 〔发票的钩稽金额＋∑（费用发票的金额/发票的数 量×发票的钩稽数量）〕 /入库单的钩稽数量×该 行物料的数量
单到冲回
差额调整方式？
差额调整单
直接修改外购入库单 单价金额
是
生成红蓝单 据
生成补差单
外购入库单、采购发票、采购费用发票 单独生成凭证 结束
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P17
外购入库核算-费用分配（不支持部分钩稽）
费用分配的条件：
必须本期已经钩稽了费用发票，前期没有钩稽的采购发票, 且发票没有生成凭证
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P11
入库核算流程-与整单折扣相关参数
核算和分配依据
该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单 折前金额 ”、“整单折后金额 ”，默认值为“整单折后金 额 ”。 该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普 通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购 货发票（专用）。 该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票 （专用）。 以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
调价单据录入 调价单据维护
材料出库核算
无单价单据汇总 更新单价
无单价单据按物 料更新单价 无单价单据按单 据更新单价
凭证模板 凭证生成
凭证查询 期末结帐
成本调整单
委外工序接收核算 委外工序接收暂估 其他入库核算
存货跌价维护 存货跌价准备计提表 异常余额汇报表 入库核算各种分 析报表 出库核算各种分 析报表 总帐系统
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
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P7
基础数据设置
多种类型
仓库
物料
物料属性 计价方法 科目设置
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P8
目录
K3存货核算总体介绍
基础资料
系统参数
用户管理 P5
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目录
K3存货核算总体介绍
存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理
期末记帐
存货跌价准备 期末结帐
报表分析
标准版V12.1新增功能
P6
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外购入库生成凭证 结束
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P16
入库核算流程-外购入库核算（商业式）
开始 外购入库单 采购发票 采购费用发票 有费用发生？ 否 核算 按数量分配 按金额分配 钩稽 是 费用分配方式？ 补充钩稽
差额？ 否 否 以前期间单据信息 是
金蝶K/3WISEV13.1存货核算功能培训 （实施服务）
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目录
K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐
存货跌价准备
期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
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存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。 依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
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订单委外流程
委外加工计划 供应商管理
委外订单
委外发料单
委外发料单
外发加工
委外收料单
N N
委外在制品报表
质量管理
检验报告
退料单
未收到 未收 到
供应商材料对账单 加工费对账单
Y
Y
委外入库单
加工费暂估
发票到
加工发票
暂估凭证冲回
核销、钩稽
生成正式凭证
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入库核算流程-外购暂估流程
开始
外购入库 月底采购发票到 达？ 否 估价入库 生成暂估凭证 期末结帐 单到冲回 凭证冲回方式？ 月初一次冲回 自动生成反向的暂估 冲回凭证
结束
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是
钩稽
外购入库本期生成 暂估凭证？ 是 手工生成暂估冲回凭 否 证
P4
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存货核算应用流程图
提供物流、财务 余额对账功能 杜绝无单价业务 提供单价确认平台 外购入库核算 暂估入库核算 产成品出库核算 自制入库核算 期初余额调整 委外加工入库核算 红字出库核算 不确定单价单据 维护 引入跌价准备模型 库存反馈市价 多种存货成本类报表 形成决策依据
P23
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委外加工管理整体解决方案
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P24
委外加工定义
委外加工是企业在产能有限或企业不具备相应资源、技术等情况，将 产品的部份工序或半成品外发加工，也叫外协加工。 业务形式： 工序委外加工，即企业将部份工序外发给加工商进行加工处理，外 发的工序较难固定，视企业的生产计划而定；通常是直接由生产线 外发生产，不需要经过仓库发料及半成品入库处理，其间不改变物 料的产品代码；也称此为工序委外。 订单委外加工，为原料或半成品的委外加工处理，通常是企业提供 原材料或半成品给加工商，加工商自行采购一些辅料或材料加工成 半成品或产品，企业外发材料及接收委外加工品均需要通过仓储部 门进行管理，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码；在 企业中委外作业通常由采购部门来进行归口管理。 业务类型： 普通委外：企业提供原材料或半成品给加工商，发出的物料及加工 后物料通常不为同一物料代码。 返修委外：企业将一些产品或配件，外发给加工商进行加工修复其 中的部件，返回后的物料与发出的物料代码一致。
委外加工财务报表
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费用分配作用：
费用发票金额反写采购发票上的应计成本费用，不计成本 费用，运费税金
按数量分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的数量
按金额分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的金额
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外购入库核算-核算逻辑（不支持部分钩稽）
（发票的不含税金额本位币＋计入成本的费用本 位币）/入库单的数量×该行物料的数量。
等待发票到达
外购入库核算流程
P13
外购入库核算-暂估流程说明
1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入， 另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单 价更新。 2．生成外购暂估入库凭证 3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动
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多行相同物料时最后一行通过扣减方式计算，处 理尾差。
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P19
外购入库核算-费用分配逻辑（支持部分钩稽）
按数量分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的数量
按金额分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的金额
注意： 1）、未钩稽的发票行不参与分配； 2）、分配是按整行的数量、金额进行分配，不是按发 票的钩稽数量、钩稽金额进行分配。
P15
入库核算流程-外购入库核算（工业式）
开始
外购入库单 采购发票 采购费用发票
钩稽 是 费用分配方式？
补充钩稽
有采购费用发生
否 核算
按数量分配
按金额分配
直接更改采购发票的 应计成本费等信息
入库与发票有差 额？ 是 否 生成暂估补差单
是 外购入库单已记 帐？ 否 直接修改外购入库的 单价金额 生成成本调整单 费用发票补充钩稽生 成凭证
具体来讲
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、 商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 。
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K3存货核算的假设前提
正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务 一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算 的特点，具有一些假设前提：
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外购入库核算-费用分配案例
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外购入库核算-核算逻辑（支持部分钩稽）
不存在费用发票 发票的钩稽金额/入库单的钩稽数量×该行物料的数 量 存在费用发票 〔发票的钩稽金额＋∑（费用发票的金额/发票的数 量×发票的钩稽数量）〕 /入库单的钩稽数量×该 行物料的数量
单到冲回
差额调整方式？
差额调整单
直接修改外购入库单 单价金额
是
生成红蓝单 据
生成补差单
外购入库单、采购发票、采购费用发票 单独生成凭证 结束
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P17
外购入库核算-费用分配（不支持部分钩稽）
费用分配的条件：
必须本期已经钩稽了费用发票，前期没有钩稽的采购发票, 且发票没有生成凭证
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P11
入库核算流程-与整单折扣相关参数
核算和分配依据
该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单 折前金额 ”、“整单折后金额 ”，默认值为“整单折后金 额 ”。 该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普 通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购 货发票（专用）。 该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票 （专用）。 以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
调价单据录入 调价单据维护
材料出库核算
无单价单据汇总 更新单价
无单价单据按物 料更新单价 无单价单据按单 据更新单价
凭证模板 凭证生成
凭证查询 期末结帐
成本调整单
委外工序接收核算 委外工序接收暂估 其他入库核算
存货跌价维护 存货跌价准备计提表 异常余额汇报表 入库核算各种分 析报表 出库核算各种分 析报表 总帐系统
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
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P7
基础数据设置
多种类型
仓库
物料
物料属性 计价方法 科目设置
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P8
目录
K3存货核算总体介绍
基础资料
系统参数
用户管理 P5
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目录
K3存货核算总体介绍
存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理
期末记帐
存货跌价准备 期末结帐
报表分析
标准版V12.1新增功能
P6
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外购入库生成凭证 结束
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P16
入库核算流程-外购入库核算（商业式）
开始 外购入库单 采购发票 采购费用发票 有费用发生？ 否 核算 按数量分配 按金额分配 钩稽 是 费用分配方式？ 补充钩稽
差额？ 否 否 以前期间单据信息 是
金蝶K/3WISEV13.1存货核算功能培训 （实施服务）
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目录
K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐
存货跌价准备
期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
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P2
存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。 依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
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订单委外流程
委外加工计划 供应商管理
委外订单
委外发料单
委外发料单
外发加工
委外收料单
N N
委外在制品报表
质量管理
检验报告
退料单
未收到 未收 到
供应商材料对账单 加工费对账单
Y
Y
委外入库单
加工费暂估
发票到
加工发票
暂估凭证冲回
核销、钩稽
生成正式凭证
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P12
入库核算流程-外购暂估流程
开始
外购入库 月底采购发票到 达？ 否 估价入库 生成暂估凭证 期末结帐 单到冲回 凭证冲回方式？ 月初一次冲回 自动生成反向的暂估 冲回凭证
结束
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是
钩稽
外购入库本期生成 暂估凭证？ 是 手工生成暂估冲回凭 否 证
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存货核算应用流程图
提供物流、财务 余额对账功能 杜绝无单价业务 提供单价确认平台 外购入库核算 暂估入库核算 产成品出库核算 自制入库核算 期初余额调整 委外加工入库核算 红字出库核算 不确定单价单据 维护 引入跌价准备模型 库存反馈市价 多种存货成本类报表 形成决策依据
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委外加工管理整体解决方案
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P24
委外加工定义
委外加工是企业在产能有限或企业不具备相应资源、技术等情况，将 产品的部份工序或半成品外发加工，也叫外协加工。 业务形式： 工序委外加工，即企业将部份工序外发给加工商进行加工处理，外 发的工序较难固定，视企业的生产计划而定；通常是直接由生产线 外发生产，不需要经过仓库发料及半成品入库处理，其间不改变物 料的产品代码；也称此为工序委外。 订单委外加工，为原料或半成品的委外加工处理，通常是企业提供 原材料或半成品给加工商，加工商自行采购一些辅料或材料加工成 半成品或产品，企业外发材料及接收委外加工品均需要通过仓储部 门进行管理，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码；在 企业中委外作业通常由采购部门来进行归口管理。 业务类型： 普通委外：企业提供原材料或半成品给加工商，发出的物料及加工 后物料通常不为同一物料代码。 返修委外：企业将一些产品或配件，外发给加工商进行加工修复其 中的部件，返回后的物料与发出的物料代码一致。
委外加工财务报表
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费用分配作用：
费用发票金额反写采购发票上的应计成本费用，不计成本 费用，运费税金
按数量分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的数量
按金额分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的金额
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外购入库核算-核算逻辑（不支持部分钩稽）
（发票的不含税金额本位币＋计入成本的费用本 位币）/入库单的数量×该行物料的数量。
等待发票到达
外购入库核算流程
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外购入库核算-暂估流程说明
1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入， 另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单 价更新。 2．生成外购暂估入库凭证 3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动
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