CH1国际结算概述
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际结算知识点总结
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
第一章 国际结算概述
海关
保险
商务部
税务
银行
EDI 服务中心
海外EDI 服务处
货运系统 进口商
出口商
国际结算的研究内容 （五）贸易结算融资
为使本国企业能在竞争中获得成功，以促进本国经济发 展，各国都以各种方式鼓励贸易的发展，其中，提供资 金融通是一项很有效的措施。商业银行将结算业务与为 进出口商提供资金融通业务结合起来，互相促进。因而 结合结算，为进出口商提供资金融通也成为当前国际结 算研究的重要内容之一。
(二)非贸易国际结算
1.无形贸易结算。指由无形贸易(Invisible Trade)引起的货 币收付活动。 (1)保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出； (2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、 利润等的收入与支出； (3)广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。 2.金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖的结算。 3.国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间的各种 4. 5.其他非贸易结算业务。
点起，负担一切费用和货物灭失或损坏的风险。
FOB术语要求卖方办理货物出口清关。
该术语只能用于海运或内河运输。
2.CFR Cost and Freight (... named port of destination)成 本加运费 (......指定目的港)
“成本加运费”是指在装运港货物越过船舷卖方即完 成交货，卖方必须支付将货物运至指定的目的港所需的
第二组为”F“组，指卖方需将货物交至买方指定的承 运人；第三组为”C“组，指卖方须订立运输合同，但 对货物灭失或损坏的风险以及装船和起运后发生意外 所发生的额外费用，卖方不承担责任；第四组
为”D“组，指卖方须承担把货物交至目的地国所需的
《c1国际结算概述》课件
3 外币结算
使用非本币进行结算，可 能产生汇兑损失或收益。
汇率概述
汇率是表示两种货币之间价值关系的比率，影响国际结算的成本和风险。
汇率的分类
1 实时汇率
随市场供求变动，及时反 映汇率波动。
2 即期汇率
立即交割的汇率，用于即 期结算。
3 远期汇率
今后某一日期交割的汇率， 用于远期结算。
汇率的计算方法
国际结算便利了跨境资金流动，促进了跨国经济。
国际结算的类型
1 现金结算
2 信用结证等进行货款结算。
3 电子结算
通过电子方式完成货币转账和结算。
结算货币的选择
1 主要货币
2 本币结算
如美元、欧元、人民币等， 广泛用于跨国结算。
使用双方国家的货币进行 结算，减少汇兑风险。
《C1国际结算概述》 PPT课件
C1国际结算概述PPT大纲
什么是国际结算？
国际结算是跨国贸易过程中，完成货款支付和货币兑换的一系列金融活动。
国际结算的意义及作用
1 促进国际贸易发展
国际结算保障交易的顺利进行，推动全球经济合作。
2 降低交易风险
通过结算机制降低交付和支付的风险，提高交易信任。
3 支持资金流动
1 直接标价法
以外币表示本币的价值，如1美元兑换多少人民币。
2 间接标价法
以本币表示一单位外币的价值，如1人民币兑换多少美元。
3 交叉汇率法
通过其他货币中间转换计算出汇率。
汇率风险的管理
1 远期外汇合约
锁定未来汇率，减少汇率波动风险。
2 外汇期权
购买权利，但无义务以特定汇率交易。
3 货币互换
在特定利率和期限下交换两种货币。
第一章_国际结算概述
(2)CHAPS: Clearing House Automated Payment System英国清算所自动支付系统
跨国大额英镑支付清算系统
(3)TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System
第一章国际结算概述
第一节国际结算的基本概念
一、国际结算的定义
国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷国际结算
国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而发生在不同国家间的货币收付活动（手段）。
Incoterms：International Commercial Terms
应付行
应收行
A
B
C
应收合计
应付Байду номын сангаас额
A
0
10
20
30
－
B
10
0
20
30
0
C
10
20
0
30
10
应付合计
20
30
40
90
－
应收差额
10
0
－
－
10
二、国际支付清算系统
当今世界上有三大著名自动支付清算系统用于国际支付：
（1）CHIPS：Clearing House Interbank Payment System纽约清算所银行同业支付系统
国际结算：国际结算概述
寻求和实施有效的监督买卖双方履约的方法和策
略，同时又最大限度地降低支付交易成本。
国际结算中的往来银行
办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代理行的 合作。
一、商业银行的海外分支机构与联行
1．商业银行的海外分支机构可分以下几个层次：
（1）代表处（Representative Office）
国际结算的性质
从学科角度看，国际结算是一门研究国际 商业银行跨国收付或转移资金业务的应用性学 科。其研究目标是如何安全、快捷、便利地实 现资金的跨国收付或转移，更好地服务于国际 贸易和其他国际交往。
从实务角度看，国际结算是国际金融实务、 国际贸易实务和银行业务的交叉。
二、国际结算的重要性
1、国际结算可以促进国际贸易发展，服务国际 经济文化交流，促进国际金融一体化。 2、国际结算可以为本国创收和积累外汇，引进 外资，合理使用外汇，输出资金向外投资，起到 巩固本国货币汇率，提高本国对外支付能力的作 用。 3、国际结算与其本国的国际收支有密切关系。
国际结算（International Settlement）是两个不同国家的当事 人，因为①②③④所需通过银行办理的两国间的货币（外汇）收 付业务。
国际结算的种类
有形贸易结算、国际贸易结算 （International Trade Settlement ） ： 有 形 贸 易 （ Visible Trade)引起的货币收付活动。
主要地区 港澳地区
亚太地区 美洲地区 欧洲地区 非洲地区
表 1—2 中银集团海外分支机构一览表 (截至 2006 年底) 主要机构名录
中国银行(香港)有限公司，中银国际控股有限公司，中银集团 保险有限公司，中银集团投资有限公司，中国银行澳门分行 新加坡分行，中银国际(新加坡)有限公司， 马来西亚中国银行，悉尼分行，东京分行，汉城分行， 哈萨克中国银行，曼谷分行，胡志明市分行，马尼拉分行 纽约分行，开曼分行，巴拿马分行，加拿大中国银行 伦敦分行，中银国际(英国)有限公司，卢森堡分行，中国银行 (卢森堡)有限公司，巴黎分行，法兰克福分行，米兰分行，俄 罗斯中国银行，匈牙利中国银行 赞比亚中国银行，约翰内斯堡分行
第一章国际结算概述
第一章国际结算概述教学内容：一、国际结算的涵义及特征二、国际贸易结算与国际非贸易结算三、国际结算的产生与发展四、国际结算的往来银行五、本书的内容分四大部分教学重点：国际结算的往来银行难点：国际结算的方式在实际工作中的运用学时分配：4学时讲课方式：讲授与案例讨论板书：标题及本章重点内容一、国际结算的涵义及特征（Definition and Character）国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。
特征(character)：1. 按照国际惯例(International customs)进行结算（例如：国际贸易术语解释通则2000(Incoterms 2000)，UUCP500,UCR522，书P10）2. 自由兑换的货币（freely exchanged currency）Q:为什么目前在多边结算中常用的货币只有美元、日元、欧元和英镑等，而不是使用所有的国家的货币A:各国货币有可兑换和不可兑换之分。
（参考教材P118）3. 推定交货（象征性交货）symbolized dilivery二、国际贸易结算与国际非贸易结算商品买卖产生国际贸易结算占国际结算的大部分服务供应资金调拨产生非贸易结算（国际贸易以外的经济活动，国际借贷政治、文化活动）（如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）国际贸易结算：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
本课程讨论的主要是国际贸易结算。
三、国际结算的产生与发展1．国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的。
货物交换货币交换goods exchange currency exchange2．现金结算非现金结算。
第01章 国际结算概述
第一节
国际结算的基本概念
图1-1
现金结算
第一节
国际结算的基本概念
如果以票据代替现金进行结算，既非现金结算， 如果以票据代替现金进行结算，既非现金结算，只需由 威尼斯商人乙(卖方)开出一张命令伦敦商人甲(买方) 威尼斯商人乙(卖方)开出一张命令伦敦商人甲(买方)付款给 自己的商业汇票，将其售给威尼斯商人丙(买方) 自己的商业汇票，将其售给威尼斯商人丙(买方)，威尼斯商 人丙将此汇票寄给伦敦商人丁(卖方)，由伦敦商人丁向伦敦 人丙将此汇票寄给伦敦商人丁(卖方) 商人甲提示该汇票，要求商人甲付款。 商人甲提示该汇票，要求商人甲付款。这样不必跨国运送黄 金，大大方便了结算，克服了现金结算所造成的种种弊病， 大大方便了结算，克服了现金结算所造成的种种弊病， 如图1 所示。 如图1-2所示。
第一节
国际结算的基本概念
定期航线的开辟，班轮运输的普及，邮寄单据业务的开展， 定期航线的开辟，班轮运输的普及，邮寄单据业务的开展， 以及更为及时、迅速和正确的情报资料的提供， 以及更为及时、迅速和正确的情报资料的提供，使各个方面 的对外业务联系能够维持在一个稳定的基础上。 的对外业务联系能够维持在一个稳定的基础上。许多国家的 法律也对运输单据的法律性质予以确定，对运输单据、保险 法律也对运输单据的法律性质予以确定，对运输单据、 单据等的受让人权利在法律上予以保证。因此， 单据等的受让人权利在法律上予以保证。因此，在国际贸易 中的某些单据(如海运提单)演变成为可转让的物权凭证， 中的某些单据(如海运提单)演变成为可转让的物权凭证，银 行为扩大业务范畴愿意买入代表物权的单据为卖方进行融资， 行为扩大业务范畴愿意买入代表物权的单据为卖方进行融资， 从而使国际贸易结算从凭实物结算发展到凭单据结算。 从而使国际贸易结算从凭实物结算发展到凭单据结算。
国际结算概述
2．汇票权利的转让
3．汇票权利的时效
二、本票 1．本票的定义
§我国票据法对本票的定义是：“本票是出票人签发的承 诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票 人的票据。”我国票据法所称本票是指银行本票。 §英国票据法对本票的定义是：“本票（promissory note） 是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确定的将来时 间无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。” §两种定义的区别在于，我国的票据法只规定了银行本票， 而英国票据法规定的本票包括银行本票和一般本票。但在 实务中，如今已很少使用由企业或个人出具的一般本票。
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三、支票 （一）支票的定义和内容 1．支票的定义 我国票据法对支票的定义：“支票（ cheque）是出票人向另一人签发的，委 托办理支票存款业务的银行或者其他金 融机构在见票时无条件支付确定的金额 给收款人或者持票人的票据。” 英国票据法对支票的定义是：“支票是 以银行为付款人的即期汇票。” 支票与汇票、本票不同的特性主要有两 方面：一是支票的付款人为办理支票存 款业务的银行或者其他金融机构；二是 支票限于见票即付
10
2．本票的内容 根据《日内瓦统一汇票本票法》的规定，本票必须具备 以下几项内容： 1）标有“本票”字样。 2）无条件支付的承诺。 3）确定的金额。 4）收款人名称。 5）出票日期和地点。 6）出票人签章。 7）付款期限。 8）付款地点。
11
（二）常见本票的形式 商业本票：即企业为出票人的本票。 银行本票：由商业银行开出见票即付给记名收款 人的本票。 旅行支票：旅行支票的发行人即付款人，这一点 使其具有本票性质。但从旅行支票的发行和使用 过程看，旅行支票又带有支票性质。
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考查要求
Assessment
(2012 new)
1. Class Participation and Presentation: 20% 2. Mid-semester exam: 20% 3. Homework / quiz: 20% 4. Final Examination 40% Total: 100%
1.1 Brief Introduction to International Settlement
第一章 第一节 国际结算概述
What is IS ?
1.11 Definition of IS 国际结算（International settlement）是指
国际间由于政治、经济、文化、外交、军事 等方面的交往或联系而发生的以货币表示的 债权债务的清偿行为或资金转移行为。
How shall we learn for this lesson?
1. To read the textbook before the class and to get the principal knowledge through the lesson. （Take down lecture notes) 2. To consolidate the knowledge through selflearning with supplementary materials, and by doing exercises after the class. 3. To have discussions on the subject between students, or between students and the teacher in the lesson or after the lesson. PPT与Textbook结合起来学习！
Method
Teaching
Discussion
Question
Self-learning
5
Why do we study international settlement?
Do you know how to make payment safely and efficiently in the international trade? Do you know how to finance in the international trade? Do you know the customs and practice in international trade payment?
(二)非贸易国际结e Trade) 引起的货币收付活动。它包括： (1)保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收 入与支出; （services) (2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、 股息、利润等的收入与支出； (3)广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。 2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产 买卖的结算。
(三) Documents 货物单据化和凭单付款是基本特征。 单据对于国际贸易债务的清偿具有至关重要的影响。 电子数据交换系统(Electronic Data Interchange, EDI)
(四)以银行为中心的支付体系 是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。跨国支付系 统的作用也越来越突出。 （五）贸易结算融资 贸易融资方式在结算中越来越发挥重要的作用。
SWIFT(环球银行金融电讯协会） CHIPS（清算所同业支付系统） CHAPS（交换银行自动收付系统）
1.14 Characteristics of IS
1 2 3 4
按照国际惯例进行国际结算 使用可兑换货币进行结算 实行“推定交货”的原则
商业银行成为结算和融资的中心
国际标准化货币符号 1）ISO-4217三字符货币代码具有严密的科学性
International settlement in fact is the course that tells us how to make payment in an international transaction. The purpose of learning this course are:
欧洲 美洲 非洲
亚洲
大洋洲
1.12 Types of IS
International settlements originate from transactions in the world trade. And it can be divided into the following two types :
Exercise
1、以下由（ ）带来的结算被归入国际非贸易 结算中。 A.国际运输、成套设备输出、国际旅游 B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游 C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易 D．有形贸易、无形贸易、国际文化交流
2、甲国向乙国提供援助款100万美元， 由此引起的国际结算是（ ）。 Ａ．国际贸易结算 Ｂ．非贸易结算 Ｃ．有形贸易结算 Ｄ．无形贸易结算
目前的通用货币：美元（USD）、日元（JPY）、欧元（EUR）、 英镑（GBP） 其它重要货币有：人民币元 CNY、加拿大元 CAD、 港币 HKD 、瑞士法郎 CHF、 澳大利亚元 AUD、新西兰元 NZD、 瑞典克朗 SEK、丹麦克朗 DKK； 德国马克DEM；法国法郎，FRF；荷兰盾，NLG；挪威克朗， NOK；奥地利先令，ATS；比利时法郎，BEC； （注：从2002年1月1日起，欧元现金进入流通领域，德国马 克、法国法郎等12种欧币开始淡出历史舞台。 ）
Case
•见P9 表1-2 Incoterms 2000 分析以下案例：
买卖双方签订FOB合同，卖方向买方出口一级 大米200公吨。装船时货物经公证人检验，符合合 同规定的品质条件，卖方在装船后及时发出装船通 知。货物运输途中由于海上风浪过大，大米被海水 浸泡，品质受到影响。当货物到达目的港后，只能 按三级大米的价格出售，因而买方要求卖方赔偿市 面差价损失。问题：卖方是否应该赔偿?
The Research Objective of International Settlement
1 2
Tools of international payment and settlement（国际结算工具） Bill of Exchange汇票 Promissory Note本票 Check支票 Remittance汇款 Collection托收 Letter of credit信用证 Factoring保理 Forfeiting福费廷 Letter of guarantee 银行保函
1.13 Basic Content of IS
(一) Instruments:
票据 (Negotiable instruments) :
主要包括
现代国际结算
银行的非现金结算 起着流通手段和支付手段的作用
汇票bills of exchange 本票 promissory notes 支票checks
College Of International Business Shenyang Normal University
国际结算
International Settlement
By Shao Ruo 2012.8
Textbook: 《国际结算》（第三版） 庞红 尹继红 沈瑞年 编著 中国人民大学出版社
参考答案
FOB，全文Free on Board，即船上交货 （……指定装运港） 按照Incoterms 2000,FOB术语下，当货 物在指定的装运港越过船舷，卖方即完 成交货义务，买方必须从改点起承担货 物灭失或损坏的一切风险。 因此，此案例卖方不应赔偿。
国际结算的基石
(二) Payment methods:
汇款 remittances 托收 collections 信用证 letters of credit 保付代理 international factoring 担保业务 bank guarantees 包买票据 forfaiting 等。
1.13 Basic Content of IS
International Settlement
(International Trade Settlement)
(International Non-trade Settlement)
(一)国际贸易结算
1、有形贸易结算：指有形贸易(Visible Trade)引起的 货币收付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。 2、记账贸易结算（协定贸易结算） 3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性 货物 贸易的结算。 e.g. “买方信贷” 4、综合类经济交易中的商品贸易结算。 e.g. 国际工程承包、“三来一补”贸易、技术服务贸易 等。
International Trade Settlement
Accounting for 80% International settlement
International Nontrade Settlement
increasing quickly
4 Payment between governments
和操作上的简易性。 2）这套代码的前两个字符代表该种货币所属的 国家和地区，它采用的是ISO-3166《国家名称代 码》，在此基础上，再加一个字符表示货币单位。 3）为计算机的数据处理和通讯创造了有利条件， 也为国际结算业务经办人员迅速识别和记忆货币 创造了条件。
常用国家和地区的货币名称符号代码表
•(1)Providing some information on fundamental principles and theories which are closely associated with the international trade payment. •(2)Making the readers or learners familiarize with the customs and practice in international trade payment