财务借款及报销工作流程

财务借款及报销工作流程
财务借款及报销工作流程

财务借款、报销制度及相关流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 借款销账规定:

借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经部门领导、总经理批准,否则财务人员有权拒绝销帐;

(四) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者(如无特殊原因)转为个人借款从工资中扣回。

(五)借款流程

1、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、项目编码及名称、户名、账户及开户行,如有特殊情况填写备注。

2、审批流程:经办人(填写填写借款申请单)→部门(款项负责相关)领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。

3、财务付款:借款,凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费(归属为项目费用的,按项目款项要求填写)、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(四)费用报销的一般流程:详见附件《财务报销工作流程》第三条差旅费报销制度及流程

(一)费用标准

具体报销标准详见《出差制度及补助标准细则》。

(二)费用标准的补充说明:

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发票额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三)报销流程

1. 出差申请:出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部, 按借款管理规定办理借款,出纳按规定支付所借款项。

3. 返回报销:出差人员应在回公司后三个工作日内办理完报销事宜,根据差旅费用标准填写《费用报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支,实行“前账不清、后账不借”原则。

第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况,填写所需购置的物品的明细款项申请单进行报批、借款。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附前购物品出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.员工垫付费用归集报销:各部门内勤及时整理收集员工的垫付款,分类分项目贴好票据,经各部门主管审核后,交由行政部。财务部按月(每月25日为报销日)根据行政部提供的各部门员工垫付款统计表,归集核算各部门垫付款费用然后按照正常报销流程进行报销,逾期跨月不予报销(上月25日之后的票据除外)。

第五条招待费、培训费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司统一管理,各部门培训需求应及时报送总经理进行审批

3.其他费用:根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程:

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

1.财务报销:公司财务部每月25日为报销日。

2.每月的报销明细单(电子版)和发票、单据(纸质版)需25日提交到达财务部,逾期将不予进行报销。

3.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。

第五部分附则

(一) 本制度解释权归公司财务部.

(二)本制度经总经理办公会议讨论通过、签字后方可生效。(因公司财务部在起步阶段,可以定期修正。)

第六部分附件

附件一《财务借款流程》及《借款单》

附件二《财务报销流程》及《费用报销单》

附件三《出差申请单》1. 若不给自己设限,则人生中就没有限制你发挥的藩篱。2. 若不是心宽似海,哪有人生风平浪静。在纷杂的尘世里,为自己留下一片纯静的心灵空间,不管是潮起潮落,也不管是阴晴圆缺,你都可以免去浮躁,义无反顾,勇往直前,轻松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些时间,总会看清一些事。用一些事情,总会看清一些人。有时候觉得自己像个神经病。既纠结了自己,又打扰了别人。努力过后,才知道许多事情,坚持坚持,就过来了。4. 岁月是无情的,假如你丢给它的是一片空白,它还给你的也是一片空白。岁月是有情的,假如你奉献给她的是一些色彩,它奉献给你的也是一些色彩。你必须努力,当有一天蓦然回首时,你的回忆里才会多一些色彩斑斓,少一些苍白无力。只有你自己才能把岁月描画成一幅难以忘怀的人生画卷。

财务借款及报销工作流程

财务借款、报销制度及相关流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款销账规定:

借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经部门领导、总经理批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (四) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者(如无特殊原因)转为个人借款从工资中扣回。 (五)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、项目编码及名称、户名、账户及开户行,如有特殊情况填写备注。 2、审批流程:经办人(填写填写借款申请单)→部门(款项负责相关)领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。 3、财务付款:借款,凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费(归属为项目费用的,按项目款项要求填写)、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。

财务会计的注意事项及工作流程

财务知识 一、财务会计工作大致环节如下: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业财务会计工作的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业财务会计工作财务会计https://www.360docs.net/doc/0a6967815.html,可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、财务会计工作具体内容分析: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人,会计主管人员签字后才能做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧,摊销待摊费用等,若是新成立的企业财务会计工作开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借:管理费用或是制造费用贷:累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月

末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。比如城建税,教育费附加,堤围防护费等,由税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借:主营业务收入(投资收益,其他业务收入等) 贷:本年利润。第二个分录:借:本年利润贷:主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法:所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借:所得税贷:应交税金——应交所得税,借:本年利润贷:所得税( 所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等),负债(应付票据,应付账款等),所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表。 关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

某公司财务部岗位职责及工作流程

财务部岗位职责及工作流程 一、经理岗位职责 (一)组织制定、执行并完善公司各项财务制度,规范公司财务管理工作; (二)协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划; (三)组织公司的会计核算、编制和审核财务报表;确保财务信息的准确、及时; (四)组织对公司财务指标进行分析与评估,为公司的相关决策提供支持,并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据; (五)进行税务规划,审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下,减少公司税收负担;(六)协助组织公司的对外担保和风险评估,组织调查互保单位的信贷明细; (七)制定和完善部门财务管理制度、业务流程,确保本部门工作有序、高效、协调、规范; (八)指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等,确保公司财务工作有序、高效、协调、规范; (九)落实下属员工的考核、激励、培养计划,提升下级员工的整体素质; (十)定期上交公司所需的各项报表。 (十一)配合财务总监做好各项日常工作,配合审计部做好内审工作。 (十二)完成上级交办的其他任务。 二、主管岗位职责及工作流程 (一)认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。(二)组织公司的帐务处理,做好会计核算工作。 1.收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后,首先整理并检查经手的出纳是否签章,检查所有资金领用单经理是否签章,如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核,复核数量、金额、银行等是否准确无误。 2.经以上检查、复核无误后,进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据,选择凭证输出,导入K3中生成记账凭证,要求记账凭证摘要规范、清晰,凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。 3.审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明细账,登完账后进行账簿结账,并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对,保证账账相符,正确无误后进行K3凭证过账、汇总凭证,打出凭证汇总表,据以手工登记总分类账。登完账后结帐,并与

公司财务流程图

公司财务流程 一、主旨 为规范公司财务管理及有效控制费用支出;审核各项资金使用和费用开支;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税;保证公司的合法利益,及时掌握分公司的经营状况,特制定本流程。 二、适用范围 本制度适用公司全体员工。 三、财务报销分类 根据相关的法律、法规及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用报销、工薪福利及相关费用报销、税费支出及专项支出等,以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。所有款项的支付,须经公司总经理批准。财务部经理应委派专人直接从银行获取各银行账户对账单,并核对每月的银行对账单和银行存款日记账,编制银行存款余额调节表;同时应不定期盘点出纳保管的现金以保证账目相符。 第一条日常办公费用报销 1、公司办公用品、会议费用及其他费用由办公室统一采购、管理; 2、借款流程:①借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全 一 致,不得涂改)、支票或现金;②审批流程:部门经理审核签字→财务复核→总经理审批; ③财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续; 3、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费及资料费等。 4、费用报销的一般规定: (1)报销人必须取得相应的合法票据; (2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明

附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由; (3)按规定的审批程序报批; (4)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款; (5)各类报销单据必须分门别类、按照出差的时间先后顺序黏贴整齐,方便财务部门复核,否则财务部门有权拒签; 5、差旅费报销流程:①出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准;②借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项;③购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票;④返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 6、费用标准: (1)招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意; (2)培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司行政部统一管理,各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。; (3)资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享; (4)公司伙食费开支:公司负责员工午餐伙食费,标准为每人每月600元,由公司统一支付,不发放给个人; (5)员工通讯费补助报销标准:每人每月不超过300元,采用实名制以合法凭证实报实销。 7、其他费用:根据实际需要据实支付。 8、付款流程:①由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);②按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。③财务部根据审批后的报销单金额付款;④若需提前借款,应按借款规定办理借支公司手续,并在5个工作日内办理报销手续。 9、报销时间的具体规定:每个会计年度终结前,财务部应提前通知公司各部门将应在当期报销的各类费用在最后一个月度会计结账之前完成报销流程并报销。无法取得相关票据的,应根据各类证据合理估计应报销金额,并在完成当期企业所得税汇算清缴之前补办报销流程。如果实际报销金额与估计金额差异过大,应调整所属会计年度会计报表。

企业财务人员操作计划流程

企业财务人员操作流程 (讨论稿) 第一章财务岗位设置 为加强公司的财务工作,规范日常财务行为,达到高效、快捷地开展财务工作,发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用。公司本部需设置相应的财务岗位,并制定财务人员操作流程。财务岗位包括:财务经理岗位、现金出纳岗位、银行出纳岗位、费用会计岗位、销售会计岗位、往来会计岗位、办事处核算会计岗位、存货会计岗位、劳动工资核算岗位、固定资产核算岗位、成本核算会计岗位、税务会计岗位、财务分析岗位、总账会计。 第二章财务人员操作流程 一、财务经理操作流程 1、业务工作内容 (1)复核会计凭证 复核所有会计岗位传来的会计凭证—→发觉会计凭证差错—→提请各会 计改正 (2)编制以及出具会计报表

通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存—→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确—→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账—→出具会计报表—→交由财务总监审定—→审定无误后将其复印若干份—→盖上“法定代表人、财务总监、财务部门负责人”印章 注:每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具。 (3)编制以及出具会计报表附注 收集各核算岗提供的相关资料—→按照会计准则—→编制会计报表附注注:每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。 (4)编制财务分析报告 每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息—→编制财务分析报告—→财务总监审查—→将审定后的财务分析报打印—→复印若干份—→向总经理请示后下发相关人员 注:3月和9月为季度财务分析,6月和12月为半年和年度财务分析;每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具,出具后经领导审定无误才能予以下发。 (5)年末编制财务情况讲明书 要紧内容包括:①业务、经营情况,利润实现情况,资金增减及周转情况,财务收支情况等。 ②财务会计方法变动情况及缘故,对本期或下期财务状况变动有重大阻碍的事项;

公司财务借款及报销制度

《公司财务借款及报销制度》 第一章总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务借款和报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定,以下分别说明借款管理规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。第三条本制度适用于公司全体员工。 第二章借款管理规定及借款流程 第四条借款管理规定 (一) 差旅费借款:拟出差人员先借款后销账,通过工作管理平台发起借款申请,按批准额度办理借款,出差返回三个工作日内办理报销还款手续。 (二) 费用支出借款:借款人通过工作管理平台发起借款申请,按批准额度借款,借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。 (三) 审批权限规定: (1)借款金额不超过1000元,由部门经理审批; (2)借款金额不超过 5000元,由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批;(3)借款金额超过 5000元,由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级审批。 (四)借款人领款方式: (1)公司分支机构办公地员工: 1、借款金额不超过1000元,直接领取现金或通过银行转账,默认账户为工 资卡或提供对方对公账户; 2、借款金额超过1000元,通过银行转账,默认账户为工资卡或提供对方对 公账户。 (2)驻外办公员工借款,通过银行转账,默认账户为工资卡。 (五) 借款销账规定:借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单为依据,据实报销。 第五条借款流程 (一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款,注明

借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。驻外办公员工借款以网上审批流程为准,公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。借款人通过工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时,前去财务办理借款。(二)前款未清者不予办理新的借款。 第三章报销管理制度及流程 第六条报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款,中间所经过的各个环节。 第七条报销总体流程 第八条报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据。 (二)填写报销单的注意事项: (1)根据费用类型应分类填写对应单据,不同类型的报销单据不允许粘贴于同一报销单,如:招待费与交通费必须分开等; (2)简述费用内容或事由; (3)金额大小写须完全一致(不得涂改); (4)严格按单据要求项目认真填写,并注明附件张数。 (三)按规定的审批程序报批。 第九条费用报销流程 (一)费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管财务副总经理审批→出纳复核票据、报销。 (二)报销人填写纸质的报销单,正确粘贴报销单据,通过工作管理平台的【网上申请及审批——报销】提交审批,主管人员在工作管理平台上对报销进行审批,具备签字条件的主管人员须同步在纸质报销单据上签字,待审批流程流转到财务部门时,报销人前去办理报销。若该报销人已申请借款,将借款生成的单据号用铅笔标注在报销单右上角,便于财务工作人员核账。 第十条日常费用报销

财务岗位工作流程图

财务部岗位工作流程 XXX年XXX月

目录 1、现金出纳岗位工作流程 2、财务主管工作流程 3、会计——费用岗工作流程 4、会计——往来岗工作流程 5、会计——签单岗工作流程 6、会计——回付岗工作流程 7、财务主管——放款及转帐工作流程 8、出纳——转帐工作流程 9、出纳——放款及核票员工作流程 10、出纳——放款及原返员工作流程 11、接线员工作流程

现金出纳工作流程 一、目的: 为了规范公司现金管理,合理有效地使用生产经营资金,明确现金管理岗位上的责任和权利,特制定本岗位流程。 二、范围: 现金岗位员工负责本公司范围内有关现金收支、银行存款收付方面所有的资金方面的工作。 三、职责 1、核对每日现金流水,保证现金帐款一致。 2、核对每日现付应收数,并督促各相关人员及时上交。 3、核对银行存款每日、每月的发生变动数额,并及时核对银行存款余额。 四:工作流程 (一)登记当日的现金流水,下班之前核对当日的账款,账、款必须相符。 (二)核对前一日现付 (三)核对前一天放款的手续费、扣付运费、回付运费 (四)报销费用,报销单必须有刘总的签字,会计核对打印付款凭证后付款。 (五)核对分公司运费 (六)核对返货库账款。返货库做账后会发当天的做账数据,每天接返货库的做账数据,发货管理—接收数据—右上角选1号服务器

—左边全取消,右边全取消选返货库—开始接收数据—导入数据。接返货库的交款统计结算单(EXCEL表,分代收款、返提、原返,打印两份),和电脑数据核对,代收款、返提核对:业务查询—查到返款—查询(代收款=代收货款减去拒付货款,返提=货到付费用减去费用合计),原返核对:业务管理—发货管理—返货管理—选返货处理日期,处理情况选择已处理—点击查询。 (七)挂失。代收货款—挂失管理—输入票号—回车,填写挂失人姓名,身份证号,备注里写清楚挂失原因—挂失手续费修改为5元—保存,填写挂失单,写清楚是提付还是扣付。挂失必须由客户提供货号,携带身份证办理,半个月后本人来总部取票取款。没有货号的让客户联系分公司,提供货号。挂失之前先查这个款有没有被取走,如果是分理处开的票,先和分理处联系,确定他们没放款,挂失后给分理处发数据,让分理处接挂失的数据。 (八)每个月8号交上个月的现金月报表。现金账,统计核对上个月的收支明细;银行账,统计分公司上月运费,账和银行卡余额必须相符。和—T3账核对确定无误后出报表。 (九)工资。分公司的工资和总部的工资分两个卡转。

公司财务部岗位日常工作内容及流程

财务部会计岗位日常工作内容及流程 一:对内工作内容及流程 1、审核各部门、各店费用支出 (1)内容:审核全公司的一切费用支出,目前公司费用基本归类为:办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运费(长途运费及市内运费)、差旅费、车辆使用费(油耗、通停费、维修保养费)、通讯费(网费及电话费)、水电费(水费及电费)、租赁费(房租、物管及与租赁相关的费用)、其他,共计19类费用。 (2)流程:费用产生时,当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费用报销单的依据,严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销内容。财务审核签字后交付总经理审核签字,最后付款,大于1000元的的支出由公司账户转账,小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报销,费用报销单务必注明发生时间、因何发生,若是因寄客户的货品而产生的快递费需在快递单上注明销售单号;所有的附件必须是合理合法的,必须有金额的体现,否则视为原始凭证无效,财务部可退回报销人员;报账时若无附件依据的,需由报销人自行向总经理申请,在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销费用时,特别注意运费的报销,每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在ERP 系统里的收、退货单号,保证货品已经收货入库或是退货出库,严禁发生货品实际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况,遇到法定长假等特殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外,还需附上支付凭证,即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。

2、审核各部门、各店借款支出 (1)内容:审核全公司的一切借款支出,经常出现的是水电费借款、差旅费借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。 (2)流程:因出差而借款时需提前填写借款单,注明出差事由并附上出差计划表;出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续,根据实际出差情况填写差旅费报销单,按公司规定的补贴标准按实填写报销,报销金额经审核后多退少补,特别注意,报账期限滚动不能超过一个月时间,必须在借款之日起30日内报销该笔借款,若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效,上笔借款未报账结清的不允许再次借款。 3、审核员工内购及系统下账处理 (1)内容:审核各店交上来的员工内购登记表是否按公司要求操作,有无虚假内购,是否按时按量交纳内购款,内购信息是否填写完整。 (2)流程:公司给予每个在职员工优惠折扣的内购福利,员工内购时务必按以下流程操作:各部门、店铺在财务处领取内购登记表,发生内购时,由内购

公司财务借款管理制度

财务借款管理制度 一、目的 为了规范借款管理,减少资金不合理占用,规避借款坏账损失风险,特制订本制度。 二、适用范围 适用于公司全体员工。 三、职责权限 1、各相关部门负责借款单据的申请提出; 2、财务部负责本制度的修订,借款的支出、核算及借款凭证的保存; 四、规定内容 1、员工因私借款 (1)本公司原则上不对个人借款,对于新进员工,在职工作时间满15天,还未领第一个月工资,确因经济困难的,由借款人填写“借款单”(见附件一),所在部门负责人审核,报管理部确认,经总经理批准后,借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务,所借款额不应超过500元,每月借款次数仅限1次。 (2)由于员工特殊原因需要借款且数额较大时,由借款人填写“借款单”(见附件一),所在部门负责人审核,报管理部确认,经总经理批准后,借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务。 (3)员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除,但对于特殊借款无法一次扣除时,应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除,对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽,造成借款人的借款无法收回的,由直接责任人承担该损失。 2、员工因公借款 (1)对于因公借款的,当事人应填写“借款单”并注明借款理由,“借款单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”,财务部门方可受理借款手续。

(2)公派业务借款应专款专用,严禁公款私用,不论业务是否完成,业务经办人均须在返回公司3日内,凭有效合法的原始凭证,经签批后办理报销手续冲抵借款单,报销单不足冲抵借款单的,经办人要补交现金;在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金,实际业务未使用或暂不用的借款,借款应如数清偿原借款单。 3、借款额度控制及管理 (1)员工借支现金前必须预计合理的借支额度,部门负责人应进行额度的审核,超出合理范围的员工借款,财务部不予借支。 (2)员工借款的报销应取得真实合法的报销票据,部门负责人应审核其业务的真实性,合理性,财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性,经总经理批准后方可进行报销处理。 (3)员工报销款项应首先用于还借款,如报销同时遇有新工作任务需借支现金时,需再次履行借款审批手续,财务部出纳员不得保留借款人原借款单,而以报销单直接支付现金。 (4)借款单内均应注明借款,还款时间及借款用途,由出纳员负责按规定催还,并及时向财务部负责人反馈情况,个人因私借款还款时间由财务部核定,公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。 (5)财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况,及时清理借支,对超过借款单中约定的还款时间一周的,财务部将下发“员工借款清欠通知单”(见附件二)催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理,对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3日内仍未清还的员工,财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。 4、借款责任 (1)如审批人审批的借款造成损失的,审批人需要承担30%的经济责任。 (2)对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的,由担保人承担全部责任。 五、附则

财务会计注意事项及工作流程

财务会计注意事项及工作流程 财务会计工作人员必须了解会计整个财务会计工作流程,更应该了解相关的财务软件,比如 用友和金蝶,这两种财务软件是企业财务会计工作使用最广泛的。规模大或管理水平高的企 业财务会计工作均采用信息化管理,应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确, 其余一切由计算机自动完成:凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务财务会计工 作流程是非常重要的。 、财务工作大致环节如下: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业财务会计工作的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业财 务会计工作财务会计https://www.360docs.net/doc/0a6967815.html, 可以根据业务量每隔五天,十天,十五天, 或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 、财务会计工作具体内容分析: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人,会计主管人员签字后才能做),然后月 末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧,摊销待摊费用等,若是新成立的企业财务会计工作开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借:管理费用或是制造费用贷:累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。比如城建税,教育费附加, 堤围防护费等,由税务决定。

创业公司财务制度及工作流程

湖南省芝麻教育开发有限公司 财务管理制度(试行) 一、财务部组织结构及职责 (一)财务部组织结构图 (二)财务部职责 1.严格执行财务会计制度,建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。 2.健全财务管理制度,加强经营核算管理。 3.当好决策参谋,及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。 4.编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计资料档案。 5.负责公司员工工资和福利的发放,各种费用的审核和报销及其他收付款 工作,对成本进行有效的控制和管理。 6.协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报 工作。 7.与公司其他部门一起制定内部控制制度,做好各项审核工作。 8.有效合理的使用资金,并做好资金调配,保证公司正常经营运作。 9.加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。 10.完成公司领导指派的其他工作。

(三)财务经理的职责 1.主持本部全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项 工作 2.制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。 3.进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算和分析工作,提高盈利水平。 4.负责资金和资产的管理。 5.对公司税收进行整体的策划与管理,督促会计及时进行纳税申报和年度审计。 6.对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。 7.向上级汇报公司的经营情况,为公司高级人员提供财务分析数据和建议。(四)会计的职责 1.熟练掌握财务软件,整理好原始凭证并及时进行账务处理。 2.认真审核各类报销票据,对不符合财务规定的坚决予以退回,要求更正补充。 3.加强开源节流,增收节支意识,掌握公司各项费用开支标准,并按规定进行报支, 坚持原则,不报人情账,杜绝资金流失和不合理开支。 4.及时进行纳税申报工作和完成年度审计。 5.管好、用好资金,加强成本核算,努力降低成本,增加资金的积累,加快资金的 周转,提高企业经济效益。 6.及时制作记账凭证,每月终了,要真实、准确、及时,完整编制月份、季度、年 度会计报表、纳税申报表,每季度编制财务情况说明书,并做好财务分析,编表 工作,做到表表相符,及时交给财务经理和上级领导。 7.妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚,查阅方便。 8.安排、指导、督促出纳日常工作,不定期对现金和银行账与实物进行检查核对。 9.协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。

小公司财务报销制度及报销流程2017年

财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(借款金额不可超出本人工资,如超出需副总特批),出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》,否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放工资之前,否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。

财务会计的工作内容

财务会计的工作内容 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金——应交所得税,借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字) 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题: a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。

关于公司资料财务报销制度及相关流程

关于公司财务报销制度及相关流程 第一部分总则 第一条、为了加强公司内部财务管理、成本核算、合理控制费用支出,规范公司财务报销工作,倡导一切以业务为重的指导思想,提高公司经济效益,根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合本公司实际情况,特制定本制度。 第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、专项支出及物流费用等,以下分别说明报销相关流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用于公司全体员工。 第二部分借款及备用金制度 第四条、借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续(不含周末及节假日)。 (二) 其他临时借款,如业务费、各办事处的备用金等,借款人员应及时报帐,除各办事处的备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。(必须跨月借支,例如下月月初资金需求的情况呢?) (三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定: 1、借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; 2、借领支票者原则上应在同一工作日内办理销帐手续。(实际情况很多不成立)

3、年终不论任何人的任何借款全部交回财务,进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条、借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第六条、备用金制度规定 (一)备用金限额: 1、上海办事处有仓库且负责的客户多,产生的费用也多,南京办事处的备用金归 属于上海办事处统一管理,暂定备用金7000元以下; 2、武汉办事处有仓库但发生的物流费用不是很多,暂定备用金2000元以下; 3、重庆、广州、北京、沈阳办事处没有仓库且发生的物流费用相对较少,暂定备 用金1000元以下; 4、总部各部门除采购部外其余部门没有分配备用金,需要的款项填写《用款申请 单》或《付款审批单》,外办事处备用金需要填写申请单。以上备用金除了月或季度缴纳的房租之外,大额物流费用可以根据实际情况提前申请,备用金不足的可以再做调整。 (二)备用金及预支款项销帐规定: 1、外办事处销售会计每月1号、16号要把之前发生的支付单据按规定要求整理 好后寄回总部,没按要求整理的,退回办事外,各负责人重新整理(退回的快递费自行承担)。外办销售会计每天发送电子档《现金收支明细账》,并把账核对清楚,否则再次申请的备用不予处理。 2、总部预支款项,需在三个工作日,最长在一个星期之内办理销账手续,并结算 清楚,否则不可再申请下一笔款项。(需结合不同地区送货时间效率,另一种常见情况,若非预支的款项,事后付款的是否也有时间规定呢?)

会计日常工作内容

问:会计新手需要学习哪些日常工作重点? 一、增值税税额计算 (一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。 一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。 作为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。 (二)认真核对当月进项发票,保证发票及时认证,确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。 进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证,确定当月进项税额。 一个企业每月进项发票较多时,通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素:第一,当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二,考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售,这些发票应该在当月认证,否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料,若当月生产领用材料发票未进行认证处理,将会降低产品成本;第三,发票是否将要到期。按照税法要求,发票自填开之日起180日内(不同类别的发票有效期限略有不同,详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定")进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发

财务会计日常工作流程

财务会计工作流程图 财会人员必须了解会计整个工作流程,更应该了解相关的财务软件,比如用友和金蝶,这两种财务软件是企业使用最广泛的。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理,应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机自动完成:凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。 一、大致环节如下: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容分析: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人,会计主管人员签字后才能做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧,摊销待摊费用等,若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借:管理费用或是制造费用贷:累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。比如城建税,教育费附加,堤围防护费等,由税务决定。

财务借款报销规定流程

财务借款报销规定流程 陕西中康建筑工程有限公司 财务借款报销规定流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在当天办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第1页,共9页

陕西中康建筑工程有限公司 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单? 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单?部门经理审核签字?财务部门复核?总 经理审批?到出纳处报销。 第2页,共9页 陕西中康建筑工程有限公司 第五条差旅费报销制度及流程。

财务审批流程

财务审批流程 一、目的 为了提高项目管理水平,理顺管理关系,制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责,以合理性、真实性,财务合法性、合规性为基本原则,不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程,均需严格遵照执行。 二、说明 权限1——负责人 现金借款、费用报销、工资、税费等款项审批。 权限2——财务人员 复核报销的费用发票、收据等资料的完善度与真实性。 三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下: (一)现金借款 1、签批流程:借款人填写(借款申请单)→公司负责人→财务人员复核 2、审批权责规定: a.借款人根据事项填写《借款申请单》(备用金、差旅费、业务费、购买物资等),填写借款时间,注明用途,金额,所属部门。经审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;审批人需详细了解借款用途以及控制借款限额; b.财务人员需核实借款人的借款限额,对不符合借款条件的可提出拒

付理由;对超限额借款的,需在《借款申请单》上明确标注。 c.借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理 (二)费用(人员工资、业务费等日常费用)报销: 1.费用报销原则上为项目运营所发生的费用报销。 签批流程:借款人填写(费用报销单)→负责人→财务人员复核2.审批权责规定: a.报销人填写《费用报销单》,后附发票,费用说明资料(负责人、财务负责人审批)等。 b.财务审核票据、数量、单价、金额,及期间,出差费用需审核出差标准,补贴等,费用发生需有验证手续。 c.审批同意后,交财务人员负责办理后续手续;出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。 d.付款原则:谁领款谁签字。 (三)工资: 审批流程:办公室造表→财务复核→负责人审批→出纳员发工资(四)税费及规费 1. 签批流程:借款人填写(借款申请单)→物业公司负责人审批→财务人员复核 2.项目所产生的各项税费由财务人员计算,业委会于纳税例征期内拨付核算户。 3. 财务人员进行网上申报纳税,申报成功出具完税凭证后抽回借条。 4. 由于资金不到位而产生的滞纳金等费用由业委会承担。

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